能不能告诉我，中国的税负在世界是什么水平？

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知乎用户 hhhh 发表

这是我在苹果官网购买 10999 苹果 16pro512g 的发票，含有 1265.37 的税。

这 1265.37，如果写在购物小票中，可能也会让人心疼吧。

你没有税痛，是因为各方面都刻意不提及。

美国写在小票上了，就让美国人人不爽了，会问 zf 把钱花在哪里了。

知乎用户 franky 发表

如果你把一切政府收入都看作是税. 那会得到非常离谱的一个数据. 大概要去到 60% 以上 . 简单粗暴直观.

政府收入来源：

1. 印，2. 抢 3. 罚 4. 卖. 5. 投 6. 税

就单拿 6 来说，它的水平在全世界范围都不能算是低的.

而我们的政府 大头从来都不是 6

1. 润物细无声. 看我们 m2 增长曲线能美死你.

2. 远洋捕捞，懂得都懂.

3. 3 和 2 有时候它就很难界定. （案例自考）

比如绿通大货车拉蔬菜，车上防雨布被当作货，不符合绿通标准被要求缴纳几千元过路费. 你说这是不是以罚的名义抢？

再比如有人结婚，外省采购 51 条中华放后备厢. 拉回老家去摆酒用. 被认定违法. 但有人带个 30 条车就给扣了（主打一个灵活）. 你先别说车拿走你肯出多少. 车在停车场，有些地方都告诉你第三方停车场，交警委托，但要车主付钱. 你就说说这些到底算 3 还是 2 呢？ 哦刚过完年，你买太多烟花爆竹放后备厢回老家可小心了. 也违法）.

4. 卖地嘛. 还有啥能卖？多了去了，长期亏损的国企能不能卖？🤔.

5. 国企，央企，国资和政府，地方城投. 控股，参股的事儿蛮多.

比如深圳地铁本身，再比如深圳地铁投的万科. 再比如一些烟酒石油啥的美滋滋行业.

它还能跟 6 一起玩耍， 比如牛肉，白糖等进口配额，你没有额度你关税缴完，价格比国产还贵. 别人做生意玩配额税差. 要不你咋问呢？ 最近牛肉咋贵了？ 阿根廷便宜牛肉呢？ 别问，问就是保护本地养殖业.

6. 你看狭义的 税 就是弟中弟. 别人帖子有专题. 可以移步去看看.

知乎用户 XinyuTech 发表

我隔壁，之前花 2 万买了个洗衣机放公司，税务局的人问，你们电商公司为什么花 2 万买洗衣机！

老板表示无语，财务解释，老板自己喜欢，公司也可以用，没毛病吧。

后来税务局真上门来拍照，核对，确实有这么个洗衣机。

知乎用户 Tojo Nozomi 发表

哥们参加个学生竞赛拿了总共 1000 刀的奖金

结果比支票先来的是 w9 税务表格，我还能说什么呢？

看了一眼可能 27% 的预扣税额我真没招了

知乎用户 黔江畔 发表

刚好看到有个有意思的。

知乎用户 VBETH 发表

中国肯定是高负税国家，因为中国是大政府国家，大政府一定是高负税，没有高负税是维持不了大政府的。

中国的问题不是高负税，而是负税不均等。老实上班的劳动者是足缴负税，一点避税的空间都没有，而做生意的老板逃税或者叫避税法门是八仙过海各显神通。生意做到一定程度，税收都是可以谈的，两免三减半。对老板资本家来说，中国的优惠政策很多很多的，只是普通人不知道罢了。

知乎用户 奶龟的龙头 发表

应该很高，低的话不然早就宣传了

知乎用户 零零落落零零落落 发表

我想知道按照这个讲 赋税是多少 公司出了 4600 左右 你到手 1900 中间差了 2700 左右

知乎用户 厚颜无耻王司徒 发表

中国的税负是美国的 546 倍

据《纽约时报》披露，懂王曾经有 11 年没有缴纳任何联邦税款，除此之外，懂王在 2016 年和 2017 年每年仅缴纳了 750 美元税款。换算一下，相当于懂王 13 年交了 1500 美元税款，平均每年只缴税 115 美元。而懂王 2013 年到 2015 年在中国就缴税共 188561 美元，平均每年缴税 62883 美元。综上所述，中国的税负是美国的 546 倍。

知乎用户 champion 发表

政府不生产价值，它所用的每一笔钱都是税收，你把所谓的 government 一年的总支出除于国家人民总收入就知道税率有多高了

知乎用户 知乎用户 2dkDwb 发表

“政府支出的水平，就是真正的税收水平。”

The true tax is the level of government spending.

———米尔顿 · 弗里德曼（Milton Friedman），诺贝尔经济学奖得主

知乎用户 拖拉机使用哲学 发表

一个暴论

退休金超一万的人数远大于月薪超一万的人

纯粹身边统计学，不要对号入座，也不要问数据来源。

周围很多薪资还没父辈祖辈退休金高的人。

而且我意淫的，薪资一万的成本远高于退休金一万。

知乎用户 到此为止 发表

在东大，赚的越多交的越多，赚的越少交的越少，你要愿意躺平，不仅能白嫖，还能薅羊毛。

在西大，赚的越少交的越多，赚的越多交的越少，你要有本事能进议会，不仅能白嫖，还能操纵股市。

知乎用户 克里尤 发表

平均水平。

支持应润尽润，想去税收占比低的国家图里都给你画出来了，心动不如行动。

参考文献：

知乎用户 欧阳血刑​ 发表

北京上班的时候，税前 1 万 5，到账 1 万 2；

现在在比利时，税前 4400, 到账 2700；

PS：现在我早比利时的加班强度比在北京手机强。

知乎用户 你的逻辑太正确了 发表

得不到自己想要的回答，就天天开一堆一样的问题持续问

知乎用户 U1S1 发表

我觉得最自欺欺人的是：某些人把只要不是名称叫 “税” 的，都不算税。

甚至，把只要不是自己交的直接税，就说没交税。

他们的经典话术就是：你交了多少个税

知乎用户 我什么也不知道 发表

我不会算，看评论区税负 70% 以上了。

合着我一个月 5000 块，还完房贷吃饱饭还有闲钱旅游，我还有医保社保，还买惠民保，还免个人所得税，就这我还交了 70% 的税？我滴妈，我创造的价值岂不是早就赶英超美了？

而我只是社会小小普通民众，尚且交了这么多，全国 13 亿人不得交疯了？这么多钱国家花的完吗？不敢想。

知乎用户 momo 发表

社保缴纳基数比自己工资还高

知乎用户 二二得四​​ 发表

我发现有些答主的逻辑就是：国企低价电是税负，私企高价电不是税负。

反正对我来说，我更喜欢前者。

知乎用户 teachow 发表

天天团建中国税负高

结果日本乐天集团 CEO 跳出来说中国税

更新一下

今天看了食贫道的最新一期英国视频

里面一个英国男性说自己曾经做过火灾报警工程师，税前收入 2400 镑，到手 1200 镑，工作时长每周 80–90 小时…… 收入交完房租完全过不下去

好了，评论区的懂王们可以开始 “辟谣” 了

知乎用户 蝴蝶的小阿飞​​ 发表

我特别赞成高赞的观点：政府支出的水平，就是真正的税收水平。

所以汇总了一些数据，希望可以客观的反应世界各国真实的税收水平。

本表采用广义政府总支出 (General Government Total Expenditure) 口径，包含中央、地方及社会保障基金的所有支出。

为了保证数据的客观性与可追溯性，本文所有数据均引自国际权威金融机构的公开数据库。

希望这些数据可以让大家更清晰的认识到各国的税收水平以及国家间的参差，谢谢大家。

数据来源：

IMF Fiscal Monitor (国际货币基金组织财政监测报告): 提供了全球最全的 “广义政府支出” 统一口径数据。

IMF World Economic Outlook (世界经济展望 WEO): 提供了各国的 GDP 总量数据。

Eurostat (欧盟统计局): 提供了欧洲国家更为详尽的财政支出分类数据。

知乎用户 猴震 发表

听某退休领导的讲座，他说他当年带队去欧洲考察，

欧洲那边向他取经，问他我国是怎么用税收养活那么庞大的队伍的？这在欧洲国家看来不可思议。

他回答说我们在税收之外，还有其他财政收入，比如土地财政。

所以，你在比较的时候，最好能先把口径弄清楚。

知乎用户 过期牙膏 发表

看了一圈最让我不明白的是为什么有的人意气风发的针砭时弊的时候，天真的以为 “国企” 是社会主义国家特色产物？

知乎用户 九思 发表

高赞甩了一句 “政府支出的水平，就是真正的税收水平。” 就跑了，留下一堆人在评论区团建，话都说到这份上了，为什么不继续算算人均负担水平呢？各国的人口和政府预算都是公开的，也不难找呀？

既然没人算，那我就帮忙列一下数据吧：

可以看到，发达国家的人均政府支出普遍超过了 1 万美元，欧美大国则超过 2 万美元，美国的人均政府支出如果加上地方的能达到 3.4 万美元。

中国是多少呢？2804 美元。远低于发达国家水平。

鉴于有人质疑应该用政府支出占 GDP 的比重来计算税收负担情况，可以，都可以算，那我们再来看一看：

看到没，世界主要国家中，除印度外，中国的政府支出占 GDP 比重还是最低的，仅 30%。

欧元区能达到 50%，美国也到了 40%。

很明显，中国的税收水平比发达国家低得多。

既然还有人说漏算了社保，那我们继续补嘛。

四项合计 49 万亿元人民币，（注：政府性基金支出中约 70% 来自土地出让收入，属于 “非税收入 + 专款专用”，并非一般财政资源，IMF 通常不将其全额计入 “政府消费与转移支付”。但是我们为了避免还有人抬杠，还是算入政府支出。）

除以 2024 年 GDP 约 135 万亿元人民币，得出中国广义政府支出 (含社保）占 GDP 比重为 36.7%，依然显著低于欧美，而且这还是中国提供的政府服务明显多于欧美国家的情况下。

当然，想抬杠依然可以，就说欧美都是高福利国家，人民福利高，支出多点很正常，我们就不去讨论欧美的福利水平到底配不配得上这 20 个百分点了，但是以后请不要再说中国的税负水平比欧美还高了。

知乎用户 正视历史 发表

不知道，只知道税务局没被逼到武装征税，纳税人也没被逼到武装抗税。

知乎用户 琴狐每年十个点 发表

最最最最核心的点在于政府部门不是赚钱的部门是花钱的部门，

理论上他花出去的每一分钱都是税收来的。

知乎用户 我读春秋的 发表

恰巧今天问了一下豆包，你开一家公司如果赚了 1000 万真正到手有多少钱？

回答：各种扣完之后，600 万。

知乎用户 鱼鱼鱼 发表

我问了下豆包：

我：如果一个在上海的企业，每月花费 10000 元人民币任用一名员工，这个员工每月到手的实际购买力是多少钱？
豆：应纳税所得额 = 10000-5000（个税起征点）-1750=3250 元

适用税率 10%，速算扣除数 210 元，个税 = 3250×10%-210=97.5 元

到手工资：10000-1750-97.5=8152.5 元。

我：企业只有 10000 元，公司缴纳部分也要算在这里面。
豆：公司需要缴纳的部分（约 27.16%）：3416 元

员工个人缴纳部分（约 17.5%）：1152.2 元

员工最终到手工资：5418.85 元

我：员工到手工资购买商品还要缴纳商品增值税和企业所得税。

豆：日常消费增值税一般是 **13%，**服务类消费增值税一般是 **6%，**平均增值税率 ≈ 10%

商品价格中隐含的企业所得税负担 ≈ 5%。

真实购买力 = 到手工资 × 85%=4606 元。

知乎用户 Noble Color 发表

中国民众税负不可能比欧洲富裕国家高的，稍微了解一下就知道高福利国家的税收政策是什么样子的。

知乎用户 模范二哥 发表

“中国税负痛苦指数世界第二”。

第一是外国。

知乎用户 饮水鱼 发表

有个乎友提了 2 头堵的观点：

美国税务水平不高，但是，税务部门有武装，甚至可以对毒贩征税（破产变流浪汉）。

中国税务水平高，但是，常年被投诉，甚至连任意个体经营者的税都收不到（不收）。

知乎用户 晓加​ 发表

按照知乎殖子的解释，早餐店卖一块钱馒头就得缴两块钱税

知乎用户 火神八号​​ 发表

我有个小小的疑问，美国消费者家庭手机话费年支出大概是 1 万元左右，而中国平均是 2000。但因为移动联通电信都是国企，这是不是意味着，美国消费者自由的支出了 1 万元，用于改善生活。而中国承担了 2000 元准税负？

知乎用户 losestyle 发表

单说比例不算最高，单说手段不算最脏。但结合在一起就是独一份的了。

知乎用户 夜之殇 发表

毋庸置疑，中国是世界上福利最高，税收最低的国家。所以别想那些有的没的。好好工作，继续建设中国

知乎用户 肔老人家曰 发表

很高（发达国家水平，跟英日加差不多，高于美国，低于法德意），而且整体上呈现收入越低的人群税负压力越大的现象。

知乎用户 Aaron LIU 发表

全世界什么水平不好说，反正我们老板是经常跟我们吐槽这个税收问题的。

我们公司一年交税金额大概是 2000 万左右，基本都是 B 端业务，没有 C 端业务。

然后呢，每年的净利润大概也是 2000 万左右。

老板每次到年底都会说，每年都是跟政府对半开。

行业又卷的厉害，利润根本就提不起来，加价公司直接就要死。

知乎用户 南半球的天空 发表

前些年，我东北的发小到俄罗斯去种的。

我不理解，问他：俄罗斯日照时间比东北更短，气温更低，而且不让使用化肥农药，粮食产量应该更低呀。他们怎么能挣钱呢？

我的发小就是一个普通农民，他说，人家税费少啊。

知乎用户 圆圆 发表

非常高，你吃一个一块钱的馒头就课十块钱的税

能提高利润率的话要多说

知乎用户 littlexu 发表

一个你自己都能感觉出来的东西，

却要问别人，

有意思吗？

知乎用户 骁奋 发表

一个成熟的资本主义社会是不会让普通劳动者在日常消费后还能有余钱的。

这也是中国社会的一个问题，居民储蓄率过高。

知乎用户 怪我咯 发表

大政府，大权力，一定对应高税收，不然运转不了，不接受反驳。

知乎用户 不爱看 发表

之前有个饭店，结账打小票会把税额写在小票上，后来被叫停了

知乎用户 elvis30901 发表

看到有些人把國企的收入算成稅，

某種意義上來說這也可以接受，

但他們的算法邏輯是錯的，

如果要把國企的收入算成稅，

不是全部國企在國內的收入都能算成稅，

而是

（國企提供服務 / 貨品的價格）-（你認為民營化後服務 / 貨品的價格）= 稅

這也很好理解對吧，

比如電力，

難道民營化你就不用電了？

一樣要用啊，

那怎麼能把國企收取的全部費用當成稅？

國企難道沒有提供你用電嗎？

國企的電不用錢？

按照我的算法，

比如某國國企收 20 塊一度電，

但其實民營化後 5 塊就有一度電，

那確實可以視為政府對電徵收了 15 塊 / 度的稅。

但是！！

這也是反過來的，

如果國營企業一度 3 塊，

民營後會變成 5 塊，

那就相當於是政府對電力進行負向收稅，

也就是補貼，

可以視為發放福利，

這才是完整的閉環邏輯。

在我看來中國的民生用品價格基本都可以視為福利。

知乎用户 两把刷子 发表

最简单的一个办法：查一查工资收入占 GDP 比重，然后再看看在世界上的排名，再看看那些被我们看不起的穷国、弱国，是不是的比我们低。

看完之后，你会大开眼界，从此对一切有新的认识。

知乎用户 不爱吃秋刀鱼 发表

社保也是税的一部分哦，英文全称为 Social security tax

知乎用户 qinpc​ 发表

看了一下其他回答，总结一下：

1、如果只比政府收入，中国算低的。

2、如果比政府支出，中国算一般的。

3、如果算上国企，没有能比较的口径，但中国肯定算高的。

具体取哪个值，就看你怎么理解税收了。

1、政府直接拿走的才算税收；

2、政府直接和间接拿走的都算税收；

3、政府拿走的和浪费掉的，都算税收。

知乎用户 远方有点远 发表

一到晚上，我们小区周边的几条街就有人出来摆夜宵摊。

加起来，一两百家总有的。

我敢说，他们那些人没有交过一毛钱营业税。

一到放学，我孩子所在学校的街道，从街头到街尾，摆满各种小吃摊、文具摊、二手书摊等等。

加起来，几十家总有的。

我敢说，他们那些人没有交过一毛钱营业税。

很多人来南宁拍路边水果摊的视频，说水果自由，便宜得不行。

你在视频上看到的每一个摊主，都没有交过营业税。

以前在县城，我那里有会计团队，因此朋友们的小公司都喜欢让我们来帮忙报税。

那些公司，除了领证的时候交印花税（有的甚至不交），其他的全是零申报。

不管他们一年是赚一百万也好，一千万也好，根本不赚钱也罢，反正就是零收入。

开票当然也可以，那就必须交税了，然而羊毛出在羊身上，客户可以自己选择。

如此这般的例子，数不胜数。

我们家也有在税务部门工作的长辈，事实上我问过：税局晓得这种情况不？

他翻白眼，“这又不是啥秘密。”

我又问：你们为啥不强制收他们的税呢？

他说：8、90 年代是收的啊，上门挨个挨个收。我就因为收了你外公的税，你阿姨来找我拼命，最后我才变成你亲戚啊！

知乎用户 月光下的凤 发表

按照某些人的理论，如果把公有供水供电业务卖给私企，那应该属于政府减税。那就等着喜迎电价、水价上涨呗。属于税越少人民负担越重了。

这不是一个假设。近年来新泽西每年都有公有水务公司被卖给私企或租给私企运营，私企控制的占比越来越高。平均水价涨幅自然也是高于通胀。

其他地方不知道，我住的新泽西州大部分地区的电力输送是私企，大概一半地区供水业务与污水处理业务是私企运营。虽然私企不止一个，但对具体房子而言，基本没有选择权。毕竟这类业务属于自然垄断。

按照某些人的这种 “税越少人民负担越重” 的定义方式，难怪他们会认为中国税负重了，逻辑非常自洽。

知乎用户 KK 小小 发表

和收入的排序差不多。都以 2024 年为准吧——

中国：占 GDP 比重 37%。

美国：占 GDP 比重 40%。

德国：占 GDP 比重 49.4%。

法国：占 GDP 比重 57.3%（这位的经济几乎纯粹靠政府订单驱动了）。

英国：占 GDP 比重 44%。

日本：占 GDP 比重 39.4%。

有一说一，用支出占 GDP 比重衡量税赋比较合理，不合理的是只比 1 年。

因为一个政府在经济危机时期和经济平和时期，财政开支占 GDP 比重差距十分大，还是以中国为例，2006~2009 年政府财政开支一度低到只有 GDP 的 18%，但在 2024 年这个数字翻倍；再以日本为例，2022 年时其支出占 GDP 比重低到 20%，但 2024 年逼近 40%。

但要平均到好几年来算，那就更复杂了。

知乎用户 岑柏 发表

找个好点的综合性大学，进去旁听一下税务筹划这门课程，相信里面的老师会清清楚楚帮你算明白一个中国出生的成年人，在这生活一年的基本税负是多少。

跟发展中国家比，中国的税负现在是顶流。

跟发达国家比，中国现在已经追的七七八八了。

知乎用户 再说就举报你 发表

古人都知道自己要交税要服徭役，怎么现代人还以为政府的钱是天上掉下来的？自己是政府养的呢？

知乎用户 Sean Zhang 发表

德国这边有句话，叫税前 2 千税后 2K，税前 4k 税后还是 2k

说的是德国的税负过于沉重，税前 2000 欧的人拿到手 2000 左右，税前 4000 欧的人，拿到手 2500，所以看似比前面那个人多挣了一倍，但拿到手差不多。

再讲个好玩的，2022 年左右，国内的舆论平台（尤其知乎）开始把欧洲渲染成什么地上天国，说福利怎么怎么好，不用干什么活就有福利可拿。欧洲这边一下涌进来一大批中国的新毕业的大学生来找工作，但其中相当一大部分工作一段时间都回去了

其中最大的原因是他们受不了自己挣的钱里接近一半被拿去给非洲、中东难民。这个和工资的绝对数量无关——他们总幻想着如果可以不交税，那明年可以换个好点的车了。

他们觉得自己是来享受福利的，但没想到，他们是来负责交税，给别人的福利付钱的

我当时真的很懵逼，为啥一群视集体主义为洪水猛兽的知乎用户，往全世界最讲集体主义的地方跑——在国内办个社区食堂都被骂大锅饭，人家欧洲是真的直接在工资里扣你的钱发给非洲难民啊

从他们的经历里我得出 3 条结论

1、在知乎里自认为应该享受福利的群体，如果真的在高福利的环境下，大概率是交更多的税来给别人的福利付钱的。cosplay 底层并不能让税务官觉得你真的是底层。

2、如果一个人既要福利又不想交税，那 ta 既不是左也不是右，ta 只是自私罢了。这样的人不是不适应国内环境——极端自私的人去哪都适应不了

3、高福利高税收，或者说大锅饭，确实挫伤生产积极性。欧洲的税收把那帮慕名而来的中国大学生吓跑了，却用福利留住了知识和技能远逊于前者的难民。

知乎用户 阿布百可力 发表

这个 IP 在上海的人难道不知道

2690 是到手收入吗？

知乎用户 自诩 发表

让我顺着一些人的逻辑，来好好捋一捋这事儿。

1. “五险一金算税”

照这么说，咱们该把医疗保险全取消，大家一起去买商业保险才对。到时候看病就像某些国家那样，话疗五分钟、账单五千刀，那才叫一个自由市场——既减轻了 “税负”，又拉动了医疗消费，这不得赢麻了？

2. “国企利润是税”

这说法就更妙了：因为国企利润归国家，所以等于征税。那美国那些电信巨头 AT&T、Verizon，利润都进了私人股东口袋，难道他们收的话费就算 “爱的奉献”？中石油、中海油加油费是 “税”，埃克森美孚的油价就是 “纯洁的市场交易”？油箱里的油，还分姓“社” 姓“资”吗？

按这个神逻辑，国企是不是越亏越好？亏到底朝天，既免了 “税”，又能给大家狂发福利，岂不双赢？

这么一看，有些人的账算得真是又清醒又创新——就是不知道经不经得起反过来推敲。

知乎用户 养发三宝​ 发表

我到手 10200 的时候，公司给我的工资是 16200，加上公司缴纳部分的社保，公司的成本大概是 20000。

我工作地点在老家，不用买房子，我同薪资水平的同事买了房子，要还每月 4000 的房贷，我用 d 算的利息大概 80 万，平均到每月 2222 元。

房屋 70% 是购地款要交给政府，本金 80 万元的 70% 是 56 万元，按照贷款的年限平均到每个月是 1555 元。

20000-10200+1555+2222=13577

13577/20000=0.67885

以上计算只算了社保、个人所得税、公积金贷款和土地购置款，其他小的间接税都没算，计算数据纯靠估算，不很可靠

知乎用户 贰大爷​ 发表

特别低。

电影《2012》中有这么个情节。

一个亚裔演员扮演的解放军军官神气的跑出来大喊:“谁会读？谁会写？” 然后有个人举手，这个人就被带走了。

本质上这种场景是想表达在末日下，权力部门通过一些简单的方式去挑选有价值的人或资源为己所用的场景。

但是这里有很多槽点。

比如现实中中国基础教育非常扎实，能够 “读写” 的基本属于有手就行的。这么问相当于问谁会喘气。甚至不如问谁会烧电焊来的更实际。

其次，抛开怪异的口音不论，单说语法上中国人就没有这么问的，这是典型的英文转译 who can read/write。哪怕真要问也会问有没有识字的，甚至直接问有没有干过文书工作的？

最后，这是对我国组织机构认知的缺乏，中国人首要追求的是秩序，在有能力建造人类 “跑路大船” 的情况下，相关物资人员储备绝对是充裕的，不可能会缺 “读写” 这种要求最低级的人才，更不可能通过一名军官随口喊两句来招募。

这个事的关键就在于，由于中西方的实际情况不同，有很多事物的概念是完全不同的。

所以当有些人企图强行套用西方的套路标准的时候，就会出现水土不服的情况。

比如纳税人，西方国家像一个公司，每个公民纳税，然后以此来发展治理国家，国家的服务与税收挂钩，付出更多的钱能换来更好的公共服务，比如交通，治安等等。

所以贫民窟治安差，富人区治安好这是一种常识，是被认为极其 “公平” 的一种情况，没有人抱怨。

而西方人强调纳税人的概念就是企图说明我的付出与我所享受的不成正比。

而中国更像是一个家族，国家垄断经营一些行业，这些行业就会上交收益来作为国家的财政开支，普通人无论是否纳税都不影响你享受同样的公共服务。

而民营企业或者普通人可能涉及的税收，只是作为一种补充。

现实是普通人基本就不上税，哪怕你们爱强调的增值税，大部分情况下是不用交的。顶多是在买车等情况下。

是，你买个 iPhone 上面写着增值税若干，那你别在官网买啊…

所以，在我国当有人提纳税人这个概念，就没有 “普适性”，会有点奇怪，不同于西方国家几乎等同于 “公民”，在我国实际上特指少数群体。

同样的，很多概念不要照搬西方的，不一样的。

毕竟，我真纳税，也没啥特权。



知乎用户 Pholia 发表

光看赋税是不够的！

国企收入也是关键！

比如烟草这类，本来就是低技术含量，人人可以挣钱，但现在直接由国企挣得，相当于普通人失去一个挣钱的机会！

除了烟草，还有烟类相关食用添加剂，这是把持整个行业，完全不给其他人机会！

这类国企即是企业，也是规则制定者，还禁止其他竞争者！

知乎用户 梦之轮回 发表

我这人最喜欢在一些人集体行动的问题下逆风输出了。

很简单，比如青山，或者其他任何大直子的算法都可以，你们这种算法算完中国的，要不要用同种算法算算美国和其他国家的？

比如青山这个

能不能告诉我，中国的税负在世界是什么水平？

再比如这个，这个更搞笑，大家评论区要求他用同样算法计算美国的，他就开始攻击人……

能不能告诉我，中国的税负在世界是什么水平？

还有这种自称交了 51% 税的，评论区问怎么算的，就是不说

能不能告诉我，中国的税负在世界是什么水平？

还有人把国企利润当税，这就更好笑了。像国外一样把石油水电网交通等行业交给资本家，只有把企业利润给资本家才不算税对吧？

知乎用户 real​​ 发表

我上周生活所迫，冒险去日本出了一趟差。晚上一日本朋友请我吃饭，吃了她推崇备至但我吃完觉得很失望的大阪烧。

谈起中日冲突，她跟我说，他知道中国人不喜欢高市，但她是支持高市的。不是因为她的夸张言论，而是高市承诺减税。

这朋友年薪大约 900 万日元。每年交（所得）税大约 110 万日元。但是她说，公司实际为她花了 1300 万日元。（日本社保体系和我国不同，此处不把社保年金当税来看。）

我跟她说中日都差不多，但是我们个税会低一些。人民币年薪四十万，加上各种扣除，每年交税不超过 10%。

她说，但是她们购物有 10% 的税，我说我们有 13%。

她说，最近五年她的收入基本没有增长。但是五年前她每年能攒下 300 万，每年出国玩两次，现在只能不到 100 万，而且，今年还没出过国。

她说，大米涨价还是小事情，毕竟她吃得起。但是她的化妆品支出每年多了 50% 对她影响更大。感觉除了交通，什么都涨了 50%。

眼前这两个破大阪烧，以前是 1600 日元一位，现在是 2800。多加一个鸡蛋就是多 160 日元。

目前的经济情况，她认为收入是涨不了多少了，但是如果税收能降下来，生活就会好很多。

她说目前日本刚毕业的年轻人，即使很认真工作，也就是刚刚能养活自己。

因为要减税，大把日本人支持一个可能把他们推入深渊的疯子，我想日本税负肯定是比中国高的吧？

日本社会结构像是被精密设计过，大部分人能赚到钱但是存不下钱，兜里的钱总会被各种隐形的税收拿走。我只在日本和香港见过这么多年迈苍苍还在工作的老人 ，日本比香港多。

我给说一下，年薪 40 万，到底交多少个税？在个税方面，我国的确不算高。

1。 假如都是月薪，没有年终奖，在 5% 公积金的情况下，没有扣除项，个税是 4.8 万。实话说很少有人没有扣除项。如果有两项扣除，个税就会降低到 4 万以下，也就是低于 10%。以我公司的情况，平均每人专项扣除是三项到四项之间。房租（贷款），父母赡养，子女教育几乎每人都有。

另外还可以交个人养老金，进一步降低税率。

2。 假如做了合理规划，利用年终奖的税收优惠，年薪四十万把 14.4 万放到年终奖，这时税就只有 3.8 万了，再加上扣除项，税率就更低了。我在深圳，深圳不能自行决定公积金的缴纳比例，很多地方是可以自己选择 12% 的，这样税就更低。

知乎用户 奶白的雪子 发表

很简单，去掉工资收入占 GDP 的比重，就是社会的真实税负，不管它是以什么样的形式体现

知乎用户 轻笑一声 发表

这个图应该可以说明一点问题吧

知乎用户 皇柏阳 发表

说实话，在点进这个回答的评论区之前，我以为这个回答是在嘲讽美国

知乎用户 ROLF 发表

冷知识。

国家富不富和分配有关系，而不是人口

知乎用户 脑康医院独孤主任 发表

数据就在哪儿，查查就知道。

当然，要像某些自以为的明白人那样，也不是不可以，但是请用同样的方式算算别的国家。

按这个计算方法，法国税收 138%，德国税收 108%，英国好点 78.9%。

但是某位明白人坚决不承认。

知乎用户 竹光侍​​ 发表

很多人会 yy 一个算法，把国企收入也算成税

那可太牛逼了，国企的海外收入是不是意味着⏰收税都收到外国人头上了

知乎用户 skyline 发表

我是真的不明白，

知乎上有些人，是怎么做到一边狂吹 IRS 无所不能、美国逃税最危险、“唯死亡和纳税永恒”；

一边坚定认为美国税负低的？？？

知乎用户 阿璃​​ 发表

回答里的人叽里咕噜说什么呢，这不就一张图的事吗

知乎用户 别逗我笑了 发表

多简单的问题，直接看 zf 支出不就得了，zf 不参与生产劳动，它是一分钱不赚的，花的都是纳税人的税收。

25 年的数据只找到 1-11 月的，所以我们直接看 2024 年的数据，2024 年中国一般公共预算支出为 28.46 万亿元。也就是说全国的劳动人民在 2024 年一共缴纳了 28.46 万亿的税款。

2024 年我国劳动力人口数量是 7.67 亿，这些财政支出平均到每一个劳动人民头上大约 3.7 万人民币。

当然这其中有人多缴税有人少缴税，也有人不缴税。但不可否认的是，伟大的中国工农阶级在 2024 年创造了 28.46 万亿人民币的真金白银托付给 zf 来建设自己的祖国。

知乎用户 老杨叔聊志愿填报​ 发表

买一个 1 块钱的馒头缴 9 块钱的税的水平。

那馒头售价低于 10 块钱不是亏本吗？

你看，这就是长期奴化教育不会独立思考的结果，你得加上 XX。

那为什么外国不是这个算法？

恼羞成怒——大是大非面前你居然较真，大家一起恨老中不好吗？

知乎用户 听雨​ 发表

冷知识: 中国群体中大多数个体户是不缴税的

这里再补充回答一下:

下面有朋友指出我应该将 “不交缴税” 改为“不交增值税” 更准确一些。但我觉得不需要改，因为下面绝大部分反对我的就是说的就是要交增值税。

当然，殖人和自由派人士依然发挥稳定。当我告诉他们中国对个体户的增值税减免政策时，他们破防了，认定他们理解的 “吃喝拉撒” 都是要交增值税的，所以不存在减免。甚至还有美国的 IP 的网友让我反思“公民意识”，我实在不明白身在拥有 350 万流浪汉的斩杀线国度的润人，居然让我反思“公民意识”。

中国国家税务总局规定，对月销售额不超过 10 万元（季度不超过 30 万元）的，免征增值税。注意，这里是免。我摆出法规后，他们又说中国的税收都是 “鸿门宴”，免的是赠送米饭…… 我反问他们，一碗米饭 2 元，对于营业额五万的个体户，这个 “鸿门宴” 是多少钱时，他们又语塞了。

还有就是吐槽我本科是双非的同学，学校标准名称我知乎上有，可能你的确没听过，但你动下小指头用 AI 查一下再下定论好吧。

知乎用户 下雨了 发表

政府性基金算税（这个确实算）

社保算税（这个可以算）

国企算税

政府部门算税

然后还说税就是政府支出

这些加完还得除以可支配收入，算占比

说实话，这样算确实数值非常夸张

但任何一个国家都经不起这样算呀

按这样算德国是 20821/22687=91.8%

2024 年德国国家债务攀升 公共支出首破两万亿欧元【图片】【抽样】2023 德国人均可支配收入 22687 欧元，172871 元人民币【中世纪三吧】_百度贴吧

能不能有点常识呢

知乎用户 小楼一夜听雨​ 发表

是该质疑一下 CFA 证书是否可以直接购买了。

我眼睛一扫就看到 “土地财政”，可是土地出让金在居民购房款中已经一部分作为土地成本支付给了政府，也就是本就来源于可支配收入；

“国企利润” 包含在销售收入，而消费者的购买支出同样来源于其可支配收入；

“行政收费”，本身计入的是 “非税收入”，它的用途和对应服务你怎么算的？……

宏观上将同一笔钱反复多次计算来夸大税负，严重违背了基本记账原则。鉴于此人之前在 M2 统计的问题上有过类似行径，我严重怀疑他的认证要么是别处借来的，要么就是买的。但仅因为广大群众不懂财税就把人当傻子骗的行为，我更倾向于是买的。

怎么看待新华社发文称 “美元已经过剩”?

至于其他人，尤其高赞这种丢下一句话就开始团建的，表现出来的特点基本一样：对财税一窍不通。

我甚至不在乎你怎么算的，无论你按常规的 “税收收入 / GDP” 或 “财政收入（含社保）/GDP”，还是 “人均公共预算”…… 随便你，只要你有本事，你可以推翻国际上的任何主流数据给出的结果，我都只要求一点——其他国家都按同一套口径计算。

只要你不介意、想清楚，随便你怎么算，我跟你保证比重都显著低于欧美，但投入带来的公共服务水平却远高于欧美。

我想起特别幽默的一件事知道吗？

之前我写过一篇分析中美公务员占比的回答，我不仅单方面主动扩大了我国 “公务员” 的范畴，把教师、研究员、医生等都算进比例，还给了所有进来对线的人同样的优势条件：可以找你认为属于、但没有在广义范畴之内的 “公务员”，只要求是美国也一起算。结果敢进来对线的一个个牛头不对马嘴，有说加入外包的，有说加入临时工的，甚至还有破防的进来要求把国企这种生产单位都算入 “公务员” 最后拉黑跑路的…… 但就是没有一个敢具体算数据。

美国务院将开始解雇超 1350 名公职人员，包括 246 名外交官，背后有哪些原因？会带来怎样的影响？

真的，某些人就这么点本事，对欧美认知基于读者意林带来的幻想，真实了解程度甚至还不如你眼中的 “粉红”…… 到底怎么敢的在网上碰这么专业的东西？一定要暴露出自己很 “土” 吗？

最后话不多说，我觉得：

在灾祸面前不救灾、不负责的政府，它就不应该收税。

知乎用户 沧海蜉蝣 发表

如果你认为社保算税，那就算国外的时候，把他们对应的保险也算上。

如果你认为国企盈利算税，那算国外的时候，就把交通电信水务电力铁路公交医疗教育相关部门的利润都算上。

如果你认为住房和土地出让金算税，那就把国外这部分也算上。

我这里还没算医疗教育这两尊大神。国内纯补贴项目

知乎用户 瞎泥码参活 发表

高赞很有意思，抛出一个 政府支出代表税负水平 的论调，然后就没了，表现的好像中国政府支出占 GDP 的比例很高一样，问题是这个数据，IMF 早就替你们统计过了，图和链接如下，孰重孰轻这不是一目了然吗。。我能理解你们找不到机会团建，憋得难受的心情，但你好歹找个空白领域，没什么人研究的，也方便你们编数据，现在你这不是搬起石头砸自己的脚，总不能说 IMF 也是简中特供机构吧😂😂

Government spending as share of GDP

知乎用户 杞人 发表

如果国企的利润上缴不算税

那就不要叫国企了，也别说什么全民所有制了

全民所有企业的利润，被政府拿走，当然算税

建议改名成改成叫政府所有制企业，这样就不算税

知乎用户 云水闲 8 发表

民营经济贡献了‌50% 以上的税收‌、‌60% 以上的国内生产总值（GDP）‌、‌70% 以上的技术创新成果‌、‌80% 以上的城镇劳动就业‌，以及 90% 以上的企业数量。这一概括反映了民营经济在中国国民经济中的支柱性作用

相反就是国企以 40% 的 GDP 占比贡献了低于 20% 的就业率

20% 谁来补啊？8 亿劳动力也是 1 亿 6 千万人吧

知乎用户 朗润李大卫 发表

政府的开支，便是真正的税收

知乎用户 yzXX​ 发表

（1）总体税负率较高

参考东北财经大学周天勇教授：在 21 世纪，发达国家的宏观税负率平均为 33.4%，发展中国家的平均税负率只有 17.0%，体制转型国家的税负率为 29.1%，所有国家平均税率为 21.8%。

中国 2017 年宏观税负水平为 36.2%，比发展中国家高 19.2%，与发达国家平均水平 36.3% 相当。这个宏观税负在计算中包含了土地出让、社保等收入。

1、收入法角度

据国内学者估算，广义口径下，中国税负率在世界上处于中上水平，大概 30%-35% 之间，（也有部分学者认为在 35%-40% 之间）接近发达国家平均水平 37%，但低于西欧高福利国家。

2、支出法角度

也可以按照支出法倒算。政府的钱不是凭空变来的，政府支出的水平，就是税收水平。

2023 年，中国政府支出占 GDP 比例约为 33%，在世界上处于中上水平，高于发展中国家。这一结果也与收入法测算的相吻合。

3、与美国比较

中国金融四十人论坛罗志恒在 2024 年指出：

近十年来看，狭义口径下中国的宏观税负略低于美国，全口径的宏观税负略高于美国。

值得注意的是：税负高低从来不是孤立的概念，其意义在于与福利的交换，离开福利谈税负并不完整。

（本文由于篇幅有限，暂时没有讨论福利高低。）

（2）企业税负率超过世界平均水平 27%

周天勇认为：政府收入的负担，主要是压在企业身上。中国企业税负与世界其他国家税负比较看，比高收入国家平均值高出近 29.73%。

中国金融四十人论坛罗志恒在 2024 年指出：

2023 年，中国八成左右的税收都是以企业为征税对象，包括增值税（39.0%）、企业所得税（22.7%）、**消费税（9.5%）**等。由于个人所得税覆盖的人群较少以及基本扣除额持续提高，中国个人所得税占比较低，2023 年仅为 8.2%。

（3）增值税为第一大税种——引发税中低收入者，而不税富人的质疑

在 2024 年，中国国内增值税的收入为 66,672 亿元，占全国税收收入的比重为 38.1%。

参考中国人民大学财税研究所的数据：2000-2019 年，增值税占比约 35%-45%，为我国第一大税种。同累退性显著的增值税和营业税（40%）相比，我国累进的**个人所得税的（6%）**收入规模要低得多。

简单来说：增值税税穷人，个人所得税税富人

（增值税 + 营业税）/ 个人所得税 = 7 倍左右

税率 “累退” 是指，随着纳税人收入增加，其缴纳税款占其收入的比重反而下降。

为什么增值税更容易税穷人？

原因：增值税对消费征税，穷人收入几乎全用于消费，税负占其收入比例因此远高于富人。

举个例子：假设增值税税率 10%，A 为低收入，B 为高收入

据上表可知：低收入者（A）缴纳的增值税占其收入的比例（8%）远高于富人（3%）

多数研究表明：累退税负担落在普通人头上；而累进税主要税富人。中国累退税占比高达 40%，本质上是税穷人补贴富人。

国家社科基金后期资助项目《增值税的收入分配效应研究》田志伟等 (2024) 指出：

在年收入视角下，我国现行增值税具有显著的累退性；同时，有孩家庭因消费结构原因，承担的增值税税负更重

参考文献：

（1） 聂海峰、刘怡等（2010）：低收入家庭负担的增值税占其收入的比例高于高收入家庭，且这一差距有扩大趋势。增值税的负担分布和累进性演变研究

（2）岳希明 （2014）：间接税在税收总收入中的比重远高于个人所得税，导致个人所得税的累进性不足以抵消间接税的累退性。因此，我国税制整体上是累退的，不利于改善居民收入分配不公平情况

（3）万海远， 李实 (2018)：增值税、消费税等间接税主要体现为累退性特征，导致我国整体税制甚至扩大了居民收入差距

（4）郭小东（2021）：虽然 “营改增” 后各收入组税负都下降，但间接税整体仍然是累退的。财贸经济

增值税累退性的前沿研究

评论区读者对于增值税累退程度有较大争议

（1）一方面：低收入者边际消费倾向高于富人，因此增值税占 / 穷人收入的比例更高

（2）另一方面：征管过程中的减免、减征，提高征税门槛等举措会削弱这种累退性。

田志伟、熊惠君 2024 年合作的《增值税的收入分配效应研究》是该领域的前沿研究之一，这里只引用其核心结论。

作者介绍：田志伟：上海财经大学公共政策与治理研究院副院长、博士生导师，中国税务学会理事。他长期为国务院、财政部等国家部委提供决策咨询。

一、年收入视角下

我国现行增值税制度是在 2018 年基础上，对基本税率和中间税率下 调后形成的增值税制度。

该研究将家庭总收入由低到高进行排序，并进行五等份分组。低收入家庭对应收入最低的 20%，高收入家庭对应收入最高的 20%。

（1）平均税负随着全国家庭收入水平的提高而呈现下降趋势，表明低收入家庭承担的增值税率高于高收入家庭。

（2）医疗保健平均税负差距最大，低收入家庭医疗税负是高收入家庭的 10.73 倍。

（3）食品这一列，低收入家庭食品平均税负为 5.36%，远远超过高收入家庭的食品税负 1.34%。

该论文认为：年收入视角下，我国增值税具有明显的累退性。首先，八大类居民消费项目均呈增值税累退。其次，医疗保健、食品和居住的累退性最强，分别排名第一、第二和第三。

二、终身收入视角下

终身收入视角下，增值税对基尼系数无明显影响，有轻微的累进性。

知乎用户 重水轮回立 发表

朋友一家移民美国。他妈在国内是典型的安分守己，相信 ** 的那种人。去到美国后，一开始购物发现结账跟商品价格对不上，儿子提醒后才知道税费被单独写出来。于是乎就开始 BB 税费怎么这么高之类的。过了一段时间，他妈已经开始在他们的小区宣传说要换掉他们当地的州长了，说他们交的税被乱花掉，浪费掉之类的了。

知乎用户 强尼 发表

别问

问就是工资不到 5000，不交税

你说的那些都是公司，企业交的

和我没关系

我只想大赢特赢

知乎用户 咸味淡水鱼 发表

看收入的时候：经典马云和我平均起来两个亿万富翁，中国哪里有这么高的收入？

看税收的时候：政府支出的水平，就是真正的税收水平，人均赋税 6000 块，难怪我那么穷。

知乎用户 没事没事 发表

中国的国央企是中国的第二税务局。

知乎用户 原班人马​​ 发表

如果你看到学校的操场大部分时间空着，而你不能被允许进去使用却不愤怒，那你没有纳税人意识

如果你看到一个 100 名教职工的学校，每年能颁发 200 个奖项而不愤怒，那你没有纳税人意识

也不是非要盯着学校，只是绝大多数人这辈子只能看见学校，其他的连看见的机会都没有

知乎用户 justmadao 发表

如果说把一切政府强制收走的钱都算作税。也就是很多人说的国企算税。社保是税。

那么一切你生活里必须要支付的钱都应该算作税。而不管是谁收的。

比如电力，付钱给国家电网算税，那么欧美人付钱给私人发电厂也算税。

国家收的是公税，私人企业收的是私税。

社保算税。那么欧美人的商业保险也是税。因为很多商业保险是必须要买的。

按这个定义美国人买车的钱也算税。整理房屋门口草坪的钱也算税。

作为付钱的人，一切必须要付的钱都是税。到底付给谁对于付钱的人来说没有区别。

这样对比才算统一口径。

知乎用户 家主 发表

我看了很多答案，就一个字：

润

知乎用户 叶落 发表

政府不创造价值，所有的价值都是劳动人民创造的。

所以政府花的每一分钱 都是来自于人民的税收。

当然还有一部分隐性的，没有被纳入政府花销的，比如垄断性国企的员工工资 也是用税来支付的。

全口径政府支出（四本账合计）：

• 一般公共预算：28.74 万亿元
• 政府性基金预算：12.49 万亿元
• 国有资本经营预算：0.28 万亿元
• 社会保险基金预算：11.34 万亿元
• 合计：约 52.85 万亿元
• 全国居民人均工资性收入：24,555 元（这是农村的收入）
• 上一行数据出错，全国居民人均可支配收入 43377 元这是全国范围的
• 2025 年末全国总人口：140,489 万人
• 全国工资总额估算：
  43,377 元 / 人 × 140,489 万人 ≈ 60.94 万亿元

政府的每年花费 /（全民工资收入 + 政府每年花费）= 税率 %

有的人不太理解，重新阐述一下，

假如全国人民 2025 年创造的总价值是 100 万亿，所有人和企业拿到手的收入是 50 万亿，另外 50 万亿，以各种形式的税收交给政府，然后政府把这 50 万亿花出去，基建、教育、国防、等等，包括公务员的工资，包括国企员工的工资。整体的税率就可以认为是 50%

卖地给开发商，开发商建房卖给老百姓，其中老百姓 100 万房款大概有 30 万是土地，那这 30 万也是税收。

知乎用户 终歌一曲话离别​​​ 发表

按照知乎说法

五险一金属于税

体制内不用缴税

左右脑互搏啊

知乎用户 东亚首席经济学家​​ 发表

首屈一指的存在

知乎用户 别问 发表

………… 政府支出 / 可支配收入…………

这个公式真的是天才，假设所有人都认可这个公式。

那么请把欧美和日韩的数据理出来看看呢，不要只算中国的，毕竟再好的班级也会有最后一名，再差的班级也会有第一名，不能只看一个学生的分数开评价学生的水平吧

知乎用户 Brian C​​ 发表

能不能告诉我，中国的税负在世界是什么水平？

目前的最高赞回答，只说出了部分事实。

美国大学在给学生发 prize / award / stipend 既各种奖学金的时候 ，如果你是非美国税务居民（既留学生），IRS 国税局是拿不到足够的报税信息。

这个时候，IRS 国税局就会要求学校就会按照默认比例先扣一笔，常见就是 30% 左右（有时写 27%、28%），这笔钱钱是 withholding（预扣），不是最终税额的。

第二年报税的时候，IRS 会看全年一共赚了多少，多退少补。

举个例子，一个学生收到了 1000 美金的奖学金，

第一步：要看这笔钱是不是 “只要能被你自由支配用于生活，如果是，那就是 taxable；换句话说，如果是拿来提交学费的，那这笔钱就是 non-taxbale 免税的。” 就算这笔钱最终可能不用交**，**但是留学生仍然需要申报。

第二步：withholding（预扣）30% 的税率，这个就是链接回答说的情况。

第三步：年底报税的时候，多退少补。

这又分成两种情况：

第一种情况，是最常见的，就是这笔钱会退给你。

绝大部分的留学生在美国都是没有什么收入的，年底报税的时候，收上去的这笔税第二年 5 月左右会退给你，这个时段叫 Tax refund season. 多说一句，美国的商家经常在这个时段打折，就是因为 Tax refund Season 很多人会拿到大笔的退税用来消费。

链接的作者就是属于这种情况。

第二种情况，不退，甚至还可能要补缴，但非常的少见。

比如一个博士，在自己的博导的开的公司用 OPT 打工，一个暑假挣了 10 万美金。这个时候，博士的年收入超过了纳税线，这笔交上去的税基本上就不会退了，搞不好还要再补缴，但考虑到 30% 是极高的赋税比，大概率不用补缴了， 只是会退的比较少。

抛开美国的赋税高低不谈，美国的赋税是非常透明的，稍微留意一下，基本上无论是个人所得税，还是各种消费税都是标得清清楚楚明明白白。美国国税局提供了完整表格、计算说明、示例，甚至你愿意花点钱，买个报税软件，按照同样的规则自动算。

换句话说，只要你愿意研究，你可以清清楚楚的知道自己政府拿走了多少，以及每一毛钱的附税法理依据是什么？

你甚至可以知道，这一毛钱是交给了州政府（主管教育交通这些），还是联邦政府（主管军队国防的开销）？

纳税人买的不只是公共服务，还有确定性。往大了说，透明税制更容易吸引资本。

举个栗子，小区物业，有 “物业费收费不透明，但是物业费又收得低” 这种可能性吗？

美国的赋税在世界范围内是偏高的了，考虑到美国的福利在发达国家中是比较差的了，说美国的税收是世界范围内最高的那一档也不未过。

但有意思的是，这个问题很多回答来提到了中美赋税的对比，

这个默认对标的选择，已经很能说明问题了。

知乎用户 Predawn Raziel 发表

我看了半天知友们的数据，最悲观的差不多也就是，中国税负是某些发达国家的三倍的样子？

然后我们的政府用两三倍的税负：

让人均可支配收入增长是欧美的 7-8 倍

通货膨胀率是欧美的一半

人口死亡率低于欧美

GDP 增长率十年内几乎都是欧美的 3-8 倍

修了发达国家十倍以上的高铁（欧盟是修的最多的，恰好 10 倍）

还有啥，下饺子？

税负，哈哈哈。

我交 2 块税，生活水平提高了 5 分，换个地方交 1 块税生活水平提高了 1 分甚至还有可能下降。

我宁可交 2 块的。笑死。

知乎用户 今架莎明弯弯 发表

盘点下这个话题里面的话术。

1、五险一金算税。说是强制的。

五险一金并非绝对强制交，个体户可以不交，农村的农民基本都没交。欧美你敢不交试试。

既然保险算税，那欧美的医疗保险、生育保险算不算税啊。在欧美你敢不买医保吗？话聊 15 分钟都敢收你 5670 美元。

欧美除了工资上面的税，还有社区管理费、雨水税、通信税（不管你有没有电视收音机，照收不误）、房产税、城市税（进城过夜必收）等等等一大堆税。躺平不工作照样收。

在中国，你躺平在家没人上门找你收税。

2、企业交增值税就等于消费者交税。

这妥妥双标，欧美商品买卖，消费者要交消费税，企业也要交营业税。典型两头吃。

还有就是，装修工包材料做装修，税算谁的？算雇主还是算工人？

3、还有 0.5 元馒头 1 元税的劣质谣言，我都懒得说了。

知乎用户 冰糖羊杂饺子 发表

在抖上面刷视频，刷到一个采访冰岛永居的小姐姐的视频，小姐姐说 “冰岛福利没大家想象中那么好，必须要交很多税才能享受”，我评论了一句 “高税收能带来高福利也还可以”，然后一堆人喷我 “那你出去啊”“你交税了吗你就想要高福利”，不是我请问呢？？？我不就感慨一句吗

知乎用户 黑白色的汤圆​ 发表

我纳闷：在中国，担心税收高，害怕查税，想办法避税逃税的都是什么人啊？

知乎用户 朵朵 发表

当你支持正负大搞基建的时候，你就应该意料到公民必然会背上巨大的税收压力！羊毛出在羊身上

知乎用户 FanFanFan​​ 发表

各国统计局，最底层大数字，GDP 构成的四个大项，其中的 “政府支出”，除以 GDP 总额的比例，即税负。

中美两国水平差不多，中国略低，约 32-33%，美国高一些，约 37-38%。

两国皆高于普遍发展中国家，也皆低于普遍发达国家。

这里的政府支出，已经包括了各级政府的税收收入、非税收入、社保类收入、发债（也即赤子）对应的总支出。

其中前三类，都是当期的税费。最后一项，即赤字，则是来自于未来的税费，或全民的通胀，于是根本来源依然是税费。

以上就是标准答案了，且是各国接近完整口径的标准答案。

除此以外的一律衍生，非常直白的结论：

纯莎劈话术。

尤其是，试图把国营或公立的企业或事业单位的收入，也视为 “税” 的一种的话术，堪称纯莎劈中的战斗鸡。

我看竟然还有说，因为中国移动是国企，所以给移动充值的话费，也应该是税的说法。

服务速率和内容几乎可类比，一个是国企，月费 100 人民币，你认为是税；一个是纯私人资本，月费 200 美元，你认为不是税，而是居民消费，进而得出 “居民消费旺盛”……

排名类似甚至更高，但属于公立，于是每年 5 千人民币的大学学费也是税；另一边是私立，于是每年 5 万美元的大学学费是居民消费，进而得出 “居民消费旺盛” ？？！

你可太聪明了，该把 “睿智” 俩字每天贴脑门上出街才对。

5

知乎用户 博士观天下​ 发表

应该不低，因为中国政府的财政收入占 gdp 的比重，在世界居于前列。只是我们的直接税少，间接税多，所以感觉不明显。如果加上隐形负担，我估计更是遥遥领先了。比如垄断企业加给我们的费用。水，电，油，燃气等等。还有房地产的土地出让金等。

知乎用户 随机打字机 发表

不管盘盘按什么口径算，人大每年审政府的时候，是要四本账一起算的。

起了一般 “公共预算收入”、“政府性基金收入” 这类名字，防止看懂了，但其实就是四项：税、卖地、社保、国企上缴。

人大虽然从来没说太多了，不同意过，好歹每年都要认认真真审一次。要求总理正式回答收了多少，花了多少，缺口发了多少债，这还是改开争来的权力。

早知道盘盘觉得都不算，还费那劲干啥呀，随便搞吧。

知乎用户 张三李四王 发表

2024 年中国政府支出了 28 万元人民币，政府类基金 10 万亿人民币。总计支出 5.4 万亿美元。

美国政府支出了 6.7 万亿美元。

俄罗斯政府支出了 0.45 万亿美元。

英国政府支出了 1.7 万亿美元。

法国政府支出了 1.8 万亿美元。

日本政府支出了 0.5 万亿美元。

德国政府支出了 2.5 万亿美元。

知乎用户 我去 2003 发表

这个问题，当年天涯还鼎盛时期就一直再说了。

反正怎么算，都是中国税老高了的论调。

这也是我当时愤青的一个话语。

税高不高有个毛意义啊，得看税花去哪里，或者说是不是真的花出去了。

我反正看到中国都是花出去了，我觉得还行，毕竟前几天我才从西藏开回四川，四川开到版纳。

一路上看到的都是我的税，我很欣慰。

其他国家税呢？给移民福利？给懒人发钱？这样？

知乎用户 知乎用户 qi8CCd 发表

我发了一张麦当劳的收据，显示 15% 的税。然后一个哥们给我发了个收 1% 税的饭店收据。他说这下知道国内税低了吧。哈哈哈 我承认 国内税低，他赢了。😁😁

知乎用户 Simon7C 发表

如果政府支出就是税收

那么国企收入怎么算？

如果说这钱一定要给到私企赚，那岂不是还不如让国企赚，毕竟到有钱人手里不会给我花，但到政府手里会变成基建和廉价的能源服务什么的。

卖地的钱给地主，那也不如给政府，这钱也能转化成基建。

知乎用户 愚蠢的家伙 发表

辛辛苦苦干一年！结账时候发现 我欠国家 50～…… 郁闷不？

知乎用户 那年兔子不腹黑 发表

我不认同政府支出的水平，就是真正的税收水平 这句话

因为东北那个跑路的上百套房子的 BOSS，他的那些资产会算在支出里吗？

知乎用户 铁右 发表

从这个问题看相当多知乎用户是不能理解现代货币的，他们脑海中国家财政就和中世纪一样靠收钢镚花钢镚运行

知乎用户 practice 发表

综合税负在百分之四十，绝对的

知乎用户 半星之子 发表

算法上对东大买一块钱馒头交 2 元的税，五险一金都算税没啥问题

但对外国能不能也一样口径，对东大算的到欧美日韩就不算税? 或者干脆借口福利高了？

当小红书没对过账吗？

知乎用户 piggy​ 发表

公司 100 元元营业额，51 元交了，49 元包含成本利润房租水电办公差旅….

知乎用户 拉普拉斯 发表

很多人只看收入，其实税负应该看支出，因为支出（包括国企）才是政府支配的资源，才是实际上的税负。

像独山县，政府年收入 5 亿，但负债 400 亿，也就是说县政府支配了 400 亿的社会资源，这才是真实税负。

知乎用户 RX104FF​​ 发表

用下面这张图来说明中国税负并不高的，我提醒一点，IMF 对 Government Expenditure 的定义是

“Decreases in net worth resulting from transactions” carried out by government units during an accounting period.

也就是说，国企、地方债务平台（包括所有基建 “投资”、土地财政等一些列的支出都不在内。

知乎用户 AVIC​ 发表

不敢相信这是知乎，难道很多答主不知道你的每一笔消费都是要收税的吗？！

比如超市的购物小票是没有像其他国家一样标注税率，但是里面其实已经包含了税负。

知乎用户 李文杰​​​ 发表

扫了一个这个问题，挺多人在混稀泥。

比如多个回答认为政府在 2024 年支出超 49 万亿，总 GDP 为 134 万亿，则税负为 49/134=36.57%。

有些评论则认为，中国的税收总额和美国政府差不多。潜回答很明显，意思是我们的支出和美国一样，但 GDP 没有美国多。肯定是我们的负担更重。可能他看新闻，也只知道美国联邦政府收入。而并不知道美国也有联邦，州和城市税。我们常看到的美国国债其实准确点称为美国联邦政府债。美国也有州债和城市债等地方债务，和地方税。而且，美国的州税和地方税，累计总和，我还没有找到详细明确的统一资料。可以确定的是，仅仅是联邦政府的财政支出，就已经超美国 GDP 的 30% 了。

我就要反驳一下有些回答认为中国税负天量的回答：

以 2024 年的财政支出为例，

政府在一般预算支出和政府性基金支出，确实是 28 万亿和 10 万亿，累计 38 万亿。这点没有问题。

但是社保支出，并非完全是税收。因为社保支出的对象，是发放到了民众，医保和退休金。这是民众来说是收入。

如果硬要将社保理解为宏观税收也没有问题，但真实社保的税负应该是 收入 - 支出 = 净额才是社保的实际税负。

如果 2024 年社保支出了 10.7 万亿（数据来源：2024 年全国社会保险基金支出决算表 National Social Insurance Funds Expenditure），

而 2024 年社保收入 11.7 万亿（数据来源：2024 年全国社会保险基金收入决算表 National Social Insurance Funds Revenue）。

这样，真的要计算 税负，社保的税负仅 1 万亿。

但是，仔细再剥离，社保收入中，明确写了财政补贴社保金额是 26846.19 万亿。那这部分钱是税收来的。在 2024 年 38 万亿支出中已经计算过了。所以这里，并不能计算为收入。因此，如果扣除政府补贴，社保收入 - 社保支出 =-1.7 万亿。

也就是，没有实际的股票划转和财政的补贴，社保体系已经崩溃了。

在 2024 年，如果扣除政府补贴的近 2.7 万亿，实际社保收入仅 9 万亿，而支出有 10.7 万亿，则显然一年就有 1.7 万亿的亏损。

而且，除了这些再者，社保的收入，并不都是收税而来。有些是国有股票划转。或政府的收入划转。以 2024 年的社保基金（不是社保，仅为社保基金）为例。

截至 2024 年末，财政性拨入全国社会保障基金资金和股票累计 12,137.19 亿元，其中：一般公共预算拨款 4,098.36 亿元，彩票公益金 5,108.83 亿元，国有股减转持资金和股票 2,841.29 亿元 (减持资金 971.59 亿元，境内转持股票 1,026.15 亿元，境外转持股票 843.55 亿元)，罚没股票划转充实全国社会保障基金 88.71 亿元。扣除实业投资项目上市时社保基金会作为国有股东履行减持义务累计减少国有股 13.88 亿元，2009 年用于四川地震灾区工伤保险金补助划缴中央财政 6.80 亿元，中央财政净拨入全国社会保障基金累计 12,116.51 亿元。

所以我们要计算 宏观税负，

那显然计算 应该是 38 万亿的政府支出 - 1.7 万亿的社保净额 = 36.3 万亿。

即宏观税负为 36.3/134=27.09%。

有些人吐槽我国税负高，请想想，如果税负真的这么高，那改革开放这么多年，外资是来中国找死吗？

还有部分人，认为社保医保是税的，麻烦在统计中，将各国横向对比，考虑一下，如果国家收的医保社保就是税，那美国没有国家统一的医疗保险，所以美国的人民和企业，被迫交给商业公司的保险，就不是税了？

换一个私营的主体？就不是税了？

那这样说，在统计中，只有美国最占便宜，因为全世界主要国家，只有美国的社保医保体系是由私营企业控制垄断的。其余主要国家，都是政府代收。

如果政府的收入就是税负。想必世界上税负最大的国家，是挪威，因为他们国家的财富主权基金有 1 万多亿美元，考虑到人口，他们人均给主权基金的钱，就超过了 20 万美元。

那如果这样说，当前国家铁路集团是国家财政部百分百控股，照此理论，民众购买的高铁票，都是支付给财政部的，都是政府的，所以都是给国家交的税了？大家电信，移动，中石油这些的消费，也都是大家给国家交的税了？

还有什么政府不生产价值说？

那大家为什么更喜欢市区，好的学区？公园边的房子为什么价格高？这些不是政府基础建设的价值体现？

噢，即使是美国，大家也有富人区的，富人区的警察都比穷人区要多，巡逻也更积极。这不是政府的价值？

如果按大家的理论，那得先把公司的财务，HR，这些行政人员全开除了，保留销售运营之类的实际产生价值的岗位就行了。毕竟公司的行政人员，也都是吃干饭的，不产生价值的。

独立思考，是要独立思考。净整一些虚幻概念。有个毛用。而且各国横向对比，一定要考虑到社保这类如果在我国计算为税收，那在美国的没有政府收的医保，但有私营的保险怎么就不是税了？

如果这样说，哪天我们把医保社保私有化，保费上涨 30%，但是是让你交给某基金公司或保险公司，因为不是政府收的，而变为保险收的后，那我们的税负还就减轻了？

知乎用户 suffer 发表

国企员工和公务员是中国最好的岗位，原因就是工作压力小且福利待遇好。

因此所有公务员和国企员工享受到的额外的好处，都是对编外人员的税买来的。

因此中国人对考编的热情和进编的难度，就是衡量税负的重要指标。

知乎用户 philippe 罗 发表

我认识一个奥地利绿卡的大爷，据他说他儿子在维也纳当 IT 经理，月收入 10000 欧，到手 5500 左右

ps：这是大爷在 2017 年前后的时候告诉我的，现在啥情况我不是很清楚了

知乎用户 古月苍 min 发表

简单粗暴的吧国企利润算税就搞笑，怎么外国人不用付费购买这些服务和产品了？如果非要算，国企超出国际均价的算税，低于国际水平的能算退税么？

知乎用户 知乎用户 e9qwUn 发表

德国税负也很高，连利息都要征税（虽然资本利得税每年每人 1000 欧免税额），自己做点小生意倒卖点小商品都得征税，就是要钱，整个就一黑社会。凭良心说话，我真不觉得国内税负高。

知乎用户 薛定谔的靴子 发表

GDP 是公开的吧？

政府收入是公开的吧？

都是公开数据，你为何有此一问？

知乎用户 稗说 发表

啊？国企利润算税收的啊哥们？

不会要搞那套 “不得与民争利” 了吧

知乎用户 天天吃面条 发表

这个问题下面的团建太逗了。。。

老中已经发展成啥样了，还在这里辩经辩经。

能辩死老中么？

这么算意义不大，因为算的是政府税，很多其他组织收的隐形税是不算在内的。

要是只算政府税，那中国仅次于美国，法国，北欧三国，意大利，英国，荷兰等发达国家。

但是加上各种隐形税，那可就不一定了，比如各种欧美工会的 5%～15% 工资总额的会费。

其余的还有水电月费 (月费是每个月固定收一笔钱，用水用电另外再收，类似于不送任何流量通话时间的电话月租费。)，房产税，银行的各种手续费 (欧美银行动辄百分之六的手续费) 等等各种费用。

知乎用户 123123 发表

这个回答下一堆团建的，不是，你们是没享受到政府公共建设的便利吗？

就不说城市地铁公交 + 高铁网络了，我老家农村里基本上都是水泥路村村通，水电村村通。

政府支出花在公共建设上难道不是好事吗？

难不成你想像美国一样，把税收花在全球驻军，流进资本家政客口袋。

然后基础建设稀烂，偏远地区都没信号，没车在农村寸步难行。

知乎用户 望星 发表

曾看过一个神人论证中国政府的债务水平美国的好几倍，他是怎么做到的呢？

他把国企，地方企业的债务也算近中国政府的债务里面，这么一算确实比是美国的几倍了，不过大家开心就好。

知乎用户 Acruxed​​ 发表

拿政府支出来算税负，你想没想过老钟的社会类型要求老钟有大量的国企在上交利润，你总不能把这玩意算成税吧？上交国家和上交资本家那个会拿出来花到你身上你不知道吗？

知乎用户 靳伟​​ 发表

小学生四则运算问题嘛。

用窄口径算的话，中国排名是这种水平：远低于欧美国家，高于墨西哥和印度。

但大侄子们近期提出一个新概念，就是卖地和社保要算成税。那行吧。

中国 2024 年全国一般公共预算收入 219702.12 亿元，全国政府性基金预算收入 62090.4 亿元 (含 4.87 万亿土地出让金），全国国有资本经营预算收入 6782.88 亿元，全国社会保险基金预算收入（也就是侄子们喜欢说的社保税）118944.7 亿元，政府总收入为 219702.12 + 62090.4 + 6782.88 + 118944.7 = 407520.1 亿元；2024 年 GDP 总量为 1349084 亿元。

美国 2024 财年联邦政府收入约 4.919 万亿美元，州一级政府的财政收入金额约为 2.6 万亿美元，其他各级地方政府的财政收入金额为 1.9 万亿美元，政府总收入为 4.919 + 2.6 + 1.9 = 9.419 万亿美元；2024 年 GDP 总量为 29.2 万亿美元。

中国和美国 2024 年政府收入占 GDP 比例对比如下：

中国：2024 年政府总收入为 407520.1 亿元，GDP 总量为 1349084 亿元，政府收入占 GDP 的比例为 (407520.1 / 1349084) * 100% ≈ 30.2%。

美国：2024 财年政府总收入为 9.419 万亿美元，GDP 总量为 29.2 万亿美元，政府收入占 GDP 的比例为 (9.419 / 29.2) * 100% ≈ 32.3%。

此外，美国是欧美世界里税负相对偏低的国家了。 换成德国，2024 政府总收入 20129 亿欧元，GDP 总量 43064 亿，占比 46.7%；法国还要更高。

因此，按大侄子的口径算，中国税负就是远低于德国，略低于美国的水平。

大侄子现在又提出一种新口径，就是按政府支出计算。但我劝你们不要算。因为那样的话，美国会给你一个大惊喜ദ്ദി˶˃ ᵕ ˂ )✧

知乎用户 无来无去没什么事 发表

如果你觉得低，

建议不要深究，

这样会比较快乐。

或者看看欧美税率也不低之类的新闻，

同样能保持正能量。

知乎用户 一颗荔枝 发表

在中国私人出租房屋有人缴税吗？摆摊的缴税吗？超市缴税吗？小饭店缴税吗？卖电动车的缴税吗？有超过百分之 50 的个体营业户缴税吗？工资 3000 需要缴税吗？2000 需要吗？消费税那个国家不交？能给我找出来吗？

知乎用户 一连文书 发表

中国的税负在世界是最低水平，因为高税负的所有信息都不准发布！

知乎用户 莫要不服气 发表

我认为国家应该出台一样新规定

认为中国税收高的，用国外的税收比例收他的税

认为中国税收低的，就对他延续现在的税收比例

这样子大家不都满意了？

知乎用户 楚虽三户 发表

税收的本质是政府调动社会资源的一种形式——税收是其中的强制性手段。

而社会负担不能只看税收，因为政府调动的资源不止局限于税收。

现在问题就很明显，世界上哪个国家的政府以调动资源的能力著称呢？

知乎用户 minerion​ 发表

先说结论：中等偏低。

若是包含社保的一般政府总税负，中国的税负明显低于欧美主要经济体与经合组织平均。

若以 “仅税收、不含多数社保缴费” 的狭义税收比较，那么税负水平更低，且近十年一直在下降。

直接看下表就可以了。

从 “总税负（含社保）” 看，中国（2023：20.4%）与欧美主要经济体之间存在显著梯度差：欧盟整体（2024：40.4%）、法国（2024：43.5%）、德国（2024：38.0%）显著更高，英国与日本靠近 OECD 平均水平，而美国低于 OECD 平均但仍高于中国。

一、主要口径及结果概览：

以 **OECD《Revenue Statistics》口径（一般政府、含强制性社会保障缴费）**衡量，中国 2023 年税收占 GDP 比率约为 20.4%，显著低于 OECD 平均 33.9%（2023）；在其所在的亚太样本中则 略高于亚太平均 19.5%（2023）。

与主要经济体相比（OECD 口径的）：中国（2023）明显低于 美国（2024 税负 25.6%）、德国（2024：38.0%）、法国（2024：43.5%）、英国（2024：34.4%）、日本（最新 33.7%），也显著低于欧盟整体（2024：40.4%）。

以 World BankWDI（来源为 IMFGFS）“Tax revenue (% of GDP)” 口径衡量（该口径明确排除多数社会保障缴费、且政府层级覆盖往往不同），中国 2014–2023 年税收占 GDP 比率大致从约 9.50% 下降至约 7.64%（见下文时间序列图）

但是这个数据的一个问题在于，OECD 口径在 **2007–2018 年不含社保缴费。而 2019 年后包含社保的数据，**因为包含部分个人账户缴费而难以剥离，可能导致数据存在轻微的偏差。但是总体问题不大。

二、中国税负水平与结构

总体水平与近年变动（OECD 口径）

根据《Revenue Statistics in Asia and the Pacific 2025: China》国家注释，中国 2023 年税收占 GDP 比率为 20.4%；其水平 高于亚太平均 19.5%，但 低于 OECD 平均 33.9%。

从年度变化看，中国 2022→2023 年税收占 GDP 比率上升约 0.9 个百分点（19.5%→20.4%）；在更长区间（2007–2023）内，上升约 3.8 个百分点（16.6%→20.4%），并在 2019 年达到阶段高点 21.6%。

但是，OECD 对中国的说明指出，2007–2018 年税负比率不含社会保障缴费（数据不可得），因此与 2019 年以后 “含社保” 的序列不完全可比。

税收结构（OECD 口径，按 GDP 占比拆分）

OECD 给出的中国税收大类（占 GDP 比）如下（2022、2023）：

• 所得税类（1000）：5.26%→4.73%；其中个税（1100）1.21%→1.14%、企业所得税（1200）4.06%→3.60%。
• 社会保障缴费（2000）：6.08%→6.44%。
• 货物与服务税（5000）：6.94%→8.04%；其中增值税 / 商品服务税（5111 等）4.58%→5.86%。
• 其他税（残差等）：1.30%→1.23%。

这组数据意味着：

1. 以 “税收占 GDP” 衡量，中国的间接税（货物与服务税）＋社保缴费构成了税负的核心；

2. 个人所得税占 GDP 比约 1.14%（2023），在总税负中占比偏低

3. 中国税收结构中，OECD 国家注释明确指出：2023 年占比最高来源是社保缴费（约 31.5%），其次是增值税 / 商品服务税（约 28.7%）。

我们可以采用 WDI 的 “Tax revenue (% of GDP)” 对中国做 2014–2023 年序列展示。

我们可以观察到，中国狭义税收占 GDP 比率在 2014–2023 年间呈 “总体下行并趋稳” 的特征（约从 9.50% 降至 7.64%），与 OECD 口径下 “含社保的一般政府总税负水平为 20% 左右” 并不矛盾，这表明：是否将强制性社保缴费、以及政府层级（中央 / 地方 / 一般政府）纳入，是解释中国税负水平的关键。

而关于中国在世界的税负水平，我已经放在文章开头了，此处不在赘述。以上

三、补充阅读：

1. 什么是税负？常用的计算口径是什么？

“税负”在公共财政与国际比较中，一般拆分为 “宏观总体负担”“部门负担（企业 / 居民）”“强制性社会缴费负担”“隐性或准税收负担” 等层次。

计算 “宏观总体负担” 有两种主要的方法，第一种是税收占国民生产总值（GDP）比率；第二种是税收 与 国民总收入（GNI）的比值。

核心思想是一样的，反正就是税收占国家经济的体量。

而最常用的计算方法是：**税收占 GDP 比率。**经合组织（OECD）就是用这个口径做计算。

2. 数据来源与可比性框架

OECD 体系

OECD《Revenue Statistics》及其区域版（如《Revenue Statistics in Asia and the Pacific》）提供跨国可比的税收占 GDP 比率与税收结构分解，并明确税收定义为对一般政府的强制性非对价支付。对中国，区域版国家注释给出 2022–2023 的税种大类分解（占 GDP 比）与税负水平描述。

Eurostat 体系

Eurostat 在 “Tax revenue statistics” 中发布欧盟整体税收收入（含净社会缴费）占 GDP 比率，并给出 EU 与欧元区层面的年度更新，适合作为欧盟整体税负基准。

World Bank WDI / IMF GFS 体系

World Bank WDI 的 “Tax revenue (% of GDP)” 指标，来源说明指向 IMF《Government Finance Statistics》；其指标定义文本明确指出：多数社会保障缴费被排除，且该口径与 OECD“总税负（含社保、一般政府）” 不可直接等同。

3. 统一可比性的处理原则

为了同时满足 “权威性” 与“覆盖面（含印度、俄罗斯等）”，本文主要采用以下两个口径：

• 口径 A（总税负）：OECD/Eurostat 的税收占 GDP（一般政府、含社保缴费）。用于与欧美、OECD 国家做跨国比较。
• 口径 B（狭义税收）：WDI/IMF GFS 的 “Tax revenue (% of GDP)” 用于补齐非 OECD 国家，并用于展示中国过去 10 年的可得时间序列。

知乎用户 自强不息 发表

都快 2026 年了，能不能跳出新自由主义的叙事方法，很大程度上代表底层的审美。

知乎用户 张靠谱 发表

仔细研读了回答，发现人民群众普遍认为我国的税实在太低了，而我国的基层保障又完胜欧美，所以都是政府在自掏腰包造福大家。

为了不让咱妈为难，建议起征点调到 3000，消费税上涨 25%。

知乎用户 灬奕灬 发表

我看了一下，如果按照各位的逻辑

最低税率，最幸福的好像是朝鲜？

知乎用户 大海螺滴滴滴吹 发表

在知乎开了多少个这个问题了还没问到自己想要的答案吗？

知乎用户 天命猴 发表

点进来前我以为我能看到的是在达成共识的统计标准和算法模型下的统计结果和世界各国排名

结果各有各的算法

然后告诉大家中国横征暴敛中国要完了

至于统计标准和算法模型科不科学合不合理不重要

对比更是没必要

你只要知道中国要完了然后点赞分享出去就行了

知乎用户 king Z 发表

这个问题下有这么几个回答，，这几个回答只是提出一个理论，美元给出任何数据，但评论区一群人上头。

好，那咱就按照这个理论来算算吧。（以下部分数据参考 CHATGPT，DEEPSEEK）

希望某些人看清了，以下，我是按照这个理论来计算的。

2024 年（23 年 10 月 1 号到 24 年 9 月 30 号），美国政府支出为 6.75 万亿美元，24 年美国人口 3.4 亿人左右，这么一算，人均一下约为 1.98 万美元。

24 年中国政府支出 28.46 万亿 RMB，24 年中国人口大约为 14.1 亿左右，按照这个计算人均支出约为 2 万 RMB。

按照这个计算人均支出约为 2 万 RMB。

24 年德国政府财政支出 21326 亿欧元，24 年德国人口 0.836 亿左右，这样一算人均支出 2.5 万欧元左右

2024 年法国政府支出 1.672 万亿欧元，同年法国人口 0.6840 亿左右，按照这个计算，人均支出 2.44 万欧元

2024 年，英国政府支出 1.2227 万亿英镑，2024 年英国人口 0.69226 亿左右，按照这个计算为 1.766 万英镑。

日本没查到 24 年具体数字，在 Japan Government Spending To GDP 里面只提到 24 年占比 GDP39.4%，这里只提一下，不列入参考。

综上所述。

2024 年下：

美国联邦政府总支出 6.75 万亿美元（未计算入州政府，县政府），人均支出 1.95 万美元，占比 GDP23.7% 左右。

中国总支出 28.46 万亿人民币，人均为 2 万人民币，占比 GDP30% 左右（没细算）。

德国政府财政支出 21326 亿欧元，人均为 2.5 万欧元，占比 GDP49.4% 左右。

法国总支出 1.672 万亿欧元，人均为 2.44 万欧元，占比 GDP57.3% 左右。

英国政府总支出 1.2227 万亿英镑，人均为 1.766 万英镑，占比 GDP44% 左右

谁高谁低，我就不提了，相信各位有自己的判断。

哦，对立，肯定有些人会提到什么社保，什么福利，什么土地出纳金，什么公务员工资支出和基建支出等等乱七八糟的。

我希望你们收收味，先给这几个高赞回答，提提这玩意。

知乎用户 湫雨 发表

税收的最高艺术是听最少的鹅叫，拔最多的鹅毛

你问这个问题就相当于具体量化拔了多少鹅毛，并且和别人比

你这不是鼓励鹅叫吗

知乎用户 蓝翔振林 发表

很多人把事业单位、国企收入、社保都算做税，看来我的水、电、气、网、油、通信、医疗、教育、出行都算纳税，不知道欧美是不用这些呢还是用这些不要钱？哦哦哦，他们告诉我欧美这些是私营的，算交易不算纳税！！！原来欧美缴社保领社保是国家福利，我们这边则是搜刮。如果都算税的话，是不是也可以理解为我们只纳了税，但是我们的水电气网医疗教育通信交通等等都没花钱，免费了，你不能把那堆东西既算作税又算作费吧。

当然，东大国企的钱实实在在构成了财政支出，是真的作用到老百姓身上了；西方的企业利润给谁了呢，谁在用那些钱开趴呢，谁在用那些钱逛岛呢？从用途来看，东大国企行政事业单位收入算税没毛病

知乎用户 echooo 发表

把国企、地方债算起全球第一的水平

知乎用户 Old_Whig 发表

身为奥派爱好者，我非常赞同高赞回答的看法。要看支出。

不过按照这个算法，应该是，实际上也是某个大洲的高福利国家和某个军费全球最高的国家税负最重。

令某些人大失所望了。

知乎用户 加小油 发表

之前大家都拼搏的时候，税都藏在土地财政里。

后来房价太离谱导致人都躺了。不结婚、不生子、不消费，房产税就开始试点了。再躺，帮你免征额也抹了，自然就能卷起来。

你没的躺，也没地儿躺。

知乎用户 伊力萨王 发表

高税负区间，但这不是最大的问题，最大的问题是挣得越少，实际税率越高，这要拜以间接税为主的征税体系。

知乎用户 刘鸿鸣 发表

看到好多答主说什么政府不产生价值这种西方经济学资本家的Ｐ话，我就觉得可笑。

那怕在西方，政府也是产生价值的，没有价值要他干什么？无政府不是更好？那美国农场主还要什么补贴啊，补贴不是价值？美国的最惠国待遇，关税政策，制裁政策，韩国财阀的崛起，新加坡挪威主权基金，日本的支援法案，对外的各种援助外债，这不都是价值？

安全就是政府最大的价值，还有政策调控，兜底，促进竞争，调配资源，基础建设，甚至直接投资，哪个没有价值？

没有村村同路，村村通电，村村通网，高速公路和铁路的基础建设，中国互联网能做这么大吗？没电没网，你做什么电商，没路你搞什么物流？

知乎用户 海风海风 发表

极低，无论是直接税还是间接税。

直接税，边际税率最高才 45%，加州纽约，西欧国家拿出 50% 以上的边际实际税率笑而不语。中等收入群体，中国不交个税，因为起征点太高。美国欧洲刷盘子的都得有 20% 的税率…

间接税。看看日常买的东西，增值税只有 16%，没有消费税。欧洲国家动辄 20% 的 VAT。美国有消费税，中国直接没有。

各种乱收费。你到美国找个正经是大酒店比如凯悦希尔顿之类的住一晚，然后让他给你打印一个详单，你付的 100 美元里面，有 40% 以上，有的城市甚至超过 50% 是各种政府的税和费。也就是说，酒店收到的房费，是你付出的一半左右。

知乎用户 刘律尔与刘今次 发表

超级低，低到大部分老百姓都不知道自己是纳税人。

知乎用户 阿罗汉不约 发表

2024 年，中国人均可支配收入 4.1 万元，同年中国人均 GDP9.57 万元。怎么到手才 4.1 万元？

如果理论与现实不一致，你一定要检查你的理论错在哪里。

有几个高赞回答，针对高赞回答讲一下。比如几个高赞回答：政府的广义支出就是税。是的，北欧的支出占 gdp 的比重比中国高。但为什么你明明感觉中国大众的生活比北欧艰难呢？问题在哪里？

问题在于政府支出的方向。如果这个政府支出是把钱又回馈给国民呢？

以芬兰为例，政府支出里面将近 50% 是养老金、健康保险、失业保险、住房救助，仅仅福利支出能占到 gdp 的 30%。而中国政府福利支出占 gdp 的比例不过 10%，这其中还包括教育支出。如果扣减教育支出，与芬兰同口径，福利支出占 gdp 比例仅为 3% 左右。

这个数会不会太低了啊？不知道，反正《十四五民政事业发展规划》目标是将社会福利支出占 GDP 比重从 2020 年的 2.8% 提升至 2025 年的 3.5%。

芬兰回馈国民的钱是你的十倍。

芬兰税负高吗？似乎是高！

取之于民，用之于民，有什么问题？

知乎用户 强效的敌敌畏 发表

高的话，资本家早全跑了，也没企业了，你就不会怨气冲天抱怨 996 了。

知乎用户 高强度奖励哥 发表

中国只要不买房，买车。可以说其他东西没有任何税。对普通老百姓很好的。

知乎用户 缅北高薪 hr 发表

2025 年，平均每个中国人（13 亿人）

纳税 1.4 万起。。。。。。

知乎用户 田陶陶 发表

算中国的时候社保算税，但算美国的时候可没人算医保啊？太牛了。

知乎用户 看戏的长颈鹿 发表

很高，买一个 1 块钱的馒头要缴纳 10 块钱税收的水平。
所以别看你只花了 1 块钱买馒头，但实际上你缴了 10 块钱的税。

知乎用户 iane johnson 发表

我本科毕业时候做过一段时间芯片验证 一个月工资两万零几百 交完税到手是一万二三这样。这个税负已经和快和德国差不多了。

新加坡是二成税 中国是将近四成 如果你是中国居民 去新加坡当码农恭喜你 你要补中国和新加坡之间的税差。

那么问题来了 我交了税 请问我享受到的福利能和新加坡德国比吗

他说五险一金当税来交么 啊对啊不然呢 全世界不都这样吗 我还得感恩戴德？ 你在欧洲交税里面也包含保险养老金啊 养老金什么的你要离境了也是退给你的啊。

一说点什么不好的就说别人是 ww 我要不是怎么办？我支持梧桐 ww tw 是中国不可分割的一部分 满意了？ 基本盘巨婴

@观羊

我说白了有人真是当包衣当习惯了。一天不当浑身难受 看别人不当包衣更难受了。一说就是曲折的探索 一说就是必要的代价。基本盘当然不用担心这个税了 这钱又收不到他们头上。

我们大厂搞 ai 的大模型的 研究生起步差不多就得五十万。要是干几年干到一百万了差不多就得交四成多。我交这么多钱 我在哪不是干啊 我非得给你干啊。这就是为什么字节的人削尖脑袋都要去新加坡。

当然我说的这些盘盘这辈子接触不到。不过话说回来母们这就是人多没别哒。我不干有的是人干 。我凭什么不能嘴两句？我说白了我在汗八里遭受的歧视比在国外还厉害呢。我给谁当包衣不是当啊。

知乎用户 知乎用户 K04fD8 发表

有一个郭嘉不可能三角是福利高，强税收，强军力。众所周知，我们是强军力，那么强军力的来源是强税收。所以答案就不言而喻了。

最后想说，明年连避孕套这种计生产业都要收税了，你说东大税收在什么水平呢？在补充一句今年连外卖骑手挣的辛苦钱，甚至可以说是 “生命钱” 都已经收税了，你说这种税收的好不好呢，不能说好不好吧，应该说这种税该不该收呢？这种税都收，你说还有人性吗？

再次更新，主要回复评论区里的内容。

一，说东大也有高福利的，你别只是嘴上说说到是列举出来有哪些福利？用依据来打我的脸不是更好吗？

二，还有说军事支出占 GDP1.7%，也叫高？账不是这么算的，

1，GDP 是生产总值，不是总税收。

2，如果这样算的话，那美国也才 3% 点多啊？那也不算高啊。

3，其次我们的货币单位是按美元算的，不是人民币，美元和人民币的购买力可是差太多了。以苏州为例，200 人民币你可以买普通人一天的时间，28 美元你能买美国普通人一天的时间吗？200 人民币够普通人两天的食物花销，28 美元够美国普通人两天的花销吗？总结如果按 GDP 来算的话，东大的军事支出就应该再乘以 7 来算，1.7×7 大还是 3.4 大，大家心知肚明，这里就不说了，除非你连小学生都不如，小学生应该都会算这道题。

三，说没有向外卖骑手收税的，这是个信息爆炸的时代，你自己去查一下很难吗？我说的你可能不信，但是如果你自己查到的，你该不会也不信吧？

四，还有意思说外卖骑手赚的也是钱啊？大家赚的也是钱，为什么不能收税？这个问题我不能回答你，因为你根本就没有跑过外卖。我真心建议你自己去跑个两三个月的外卖，真实体验一下，这种税到底应不应该去收，你如果真实跑过外卖，并且还感觉该收，那我真的不能反驳你，因为你没有最起码同情心，你已经不能称之为人了！！！

再再次更新，主要回答这个粉红，这个粉红偷换概念都偷换的不严谨

1，不是你们按人均 GDP 算的吗？现在又直接按 GDP 算是吗？

2，问题来了，你说强军力的来源不是强税收？那些的武器是自己从地里长出来的吗？

3，为什么会 x7，美元和人民币的购买力本来就不同啊，你说五代机国内造价是 0.6 到 1.1，美那边是 1.2 到 2.4，你的意思是说，造同样的装备，我们只需要比老美少花一半的钱，如果按你所谓的购买力平价的来算的话，我们应该是 9970÷2=4985，实际我们只花了 3140 美元，那么问题又来了，我们的制造是在自己家里造的，不应该用美元来作单位，应该用人民币 0.6x7 大还是 1.2 大啊？这好难猜呀，我不会算啊！

4，你说即使按汇率来算，也是花 3140 办 21980 的事？根本不能这么算吧？人家美那边造五代机花的货币单位是美元，咱们自己造也是花的美元吗？咱们这里什么时候能通用美元了？所以实际上应该是 3140x7=21980，是 21980 大还是 9970 大，你该不会也不知道吧？

再再再次更新，回答这个问题

这个问题主要的讲的是税收的本质是调节一些问题？请你别侮辱本质这个词好吗？什么是本质？我的理解是就是本来的事实。

好，就按你的理解，税收是调节一些问题，通过像避孕套这种企业收税，是能阻止年轻人不生孩子吗？或者说得再明白一点，年轻人不生孩子是因为避孕套的存在吗？

好像不是吧，应该是年轻人自己都活不起了，没有能力再去养小孩，所以按你的理解利用税收去调节人口，不应该去收富人的税吗？比如房产税、遗产税、离境税，来加大对年轻人生孩子的福利以及补贴吗？

再者，我文章提到的没人性，是指不应该连外卖骑手的税都收，他们真的可以说是拿生命来赚钱，这种税都收，请问这种税收是补贴给谁的？？？好难猜啊！！！

知乎用户 温酒 发表

这个问题奥妙就奥妙在，

我给你举个例子吧，

比方说你买房子对吧，

税只有契税。

但实际上，是只有契税吗？

剩下的都不是 “税负”。

也都不是 “政府支出水平” 里的一部分。

所以，最高票的那句话虽然是诺贝尔奖得主说的，

但他懂经济学，而不懂变通。

变通你懂不懂啊？

知乎用户 粗碎岩盐怀斯曼 发表

我说一个最最简单的方法——你用什么都好，无所谓。

记得当你定义了一种方法以后，用这种方法算完中国的税率后，

再把美英法日韩几个经典国家再用你的方法也重新算一遍。

就你乎这么些个回答里，都是自己先意淫一种方法，算出中国税率 - 对比国外—输的彻底, 这个流程，有种没接收完 9 年义务教育的美。你算出来的中国数据，对比国外的数据没有任何意义，因为其他几个国家甚至用的都不是你那套算法，所以你得重算一遍，你拿那套消费税间接税的算法算出中国有 80% 所以中国人输麻了你赢麻了？那没想过同样的算法德国得干到 120% 吗？

另外一个，就是如果类似基础行业，像是电力公司，通讯公司还有土地等这种的你国内因为是国企就算税了，记得国外也要算税，总不能说你在国外这也是固定花销，开支还更大，就因为是私企了，就不算税或者少算了吧？这也叫精神分裂。

总之就这两条。1. 统一标准。2. 算完中国的，多动手算下外国的，再做对比。

知乎用户 值护药丸 发表

从世界角度看（不单看中国，防止某些人串联到美国）

任何垄断行为的营收，都应该算作税收的组成部分。

记住是垄断，开放随意竞争不算。

知乎用户 hullo 发表

衡量税负的关键，在于税基。

税基就如地基，同样大小的地基，可以建一层房子，也可以建十层，甚至百层的房子。

很明显，一层的房子，十层的房子，与百层的房子，地基承担的压力完全不同。

那么，与地基相似的税基，究竟什么呢？

税基的根本就是工农业的实物产量，和工农业的实体产值。

因此，日常生活中的每一件商品，都是含税的，甚至每一件物品，也间接含税。

这里面有两大关键——

一是商品，和实物的产量，或产值

二是商品，和实物所含的税收，主要流向了哪里。

毫无疑问，中国的工农业实物产量，和实体产值，都是世界第一。

但是，全世界的商品，和实物，所含的税收，却主要流向了美国。

就如你买了一台苹果手机，尽管这部手机是中国组装的，但这部手机所含的税收，流向美国的最多。

甚至你买了一台小米手机，流向美国的税收，也很可能大于中国。

这便是美国曾经大力推行全球化，将产能转移到其他国家的根本原因，因为，无论商品在哪里生产制造，大部分利润，和税收，都主要流向了美国。

中国原本也很喜欢这种模式，中国负责生产制造，赚点辛苦钱，而大部分利润和税收，却主要流向了美国。

只是美国却发现不对劲了，因为中国可以生产各种民用工业品，也可以生产军工产品，中国与日韩不同，有完整的军事工业体系，将产能转移到中国，不但让中国实现了产业升级，摆脱了美国的控制，更促进了中国军事工业的全面爆发。

所以，世界各国各地区的真正税负，绝不能只看表面数据。

例如香港地区，表面上税率很低，事实上老百姓承担的税负却很高。

因此，衡量一个国家或地区的真正税负，最简单也是最有效的方法，就是看物价。

在全球化的今天，从一斤大米，一斤鸡蛋，再到一辆汽车，在世界各地的生产成本，差别并不是很大，但是，各国各地区的物价之所以差距巨大，主要是税负，和非税壁垒，共同造成的。

而很多非税壁垒，其实也是间接的税负。

例如一个国家或地区，处于国安或环保的理由，禁止进口中国汽车，导致同样的汽车，价格比中国市场高了一倍，即使税率比中国低一些，由于汽车价格高了一倍，实际交的税，也远高于中国。

只要看看中国所有商品的综合物价水平，再比较一下其他国家和地区的综合物价水平，就会发现，中国真正的税负，很可能是全世界最低的。

最后的终结——

表面的税率，与实际的税负，完全不是一回事。

假设 A 国的整体税率是百分之十，B 国的整体税率是百分之八，综合物价却是 A 国的两倍，那么，购买同样数量的商品，需要交的税，B 国却是 A 国的 1.6 倍。

世界各国各地区的物价差距，远远大于同一商品在不同国家不同地区的生产成本，造成这种现象的根本原因就是税负，和间接的税负。

因此，所有商品的综合物价水平，才是最直接最有效的税负标准，物价越低，税负越低。

知乎用户 江南皮革厂黄鹤 发表

五险一金算税。所以最好不要五险一金，员工自己想交就交，不交拉到。

国企利润算税，叠加国企没利润就是无能。所以最好把所有国企都卖掉，让私人接管所有企业。

正好，国家卖地算税，那卖国企当然也算税咯，最好是这些资产白送。

哦哦哦，想一边空手套白狼吞国有资产，一边向员工承诺一旦放松监管（不用交五险一金）就给员工涨工资。

这不就是当年的柳传志们吗? 上世纪 90 年代风靡全国的戏码，现在还有一大批人鼓吹，也是搞笑。

最让人摸不着头脑的是，一堆底层工作者，居然相信” 不强制交五险一金，老板就会把这些钱打给他” 的鬼话，也是当年国企私有化改制的苦头还没吃够。

知乎用户 科技到期 发表

“我信我们知乎网友的数据”
” 国内很多数据都是假的 “
” 很多税都是隐藏性的，国企收入都是税！“
” 我寻思我以为 “
”**********——某人名 “
哦对了，建议你们把没有存在家里的钱也算上，这税负不得 100% 以上啊

知乎用户 行动不便 发表

要是把土地财政和国企收入都算做税，那相对应的也该把住房和烟酒、交通、电力等国企提供的产品都算做福利。毕竟你没花 “钱”，而是根据“纳税” 情况免费分配给你的，就跟欧美富人区警察更多一样。

同时，按照买东西就是纳税的定义，

在经济全球化的今天，

大家都是索马里的纳税人。

知乎用户 语文老师 发表

直接看彩票就行了，最简单直接，500 万彩票中奖后，到手 400 万。

也就是实际上的真实税负就是 1/5。20％。

至于外国各国多少，我不了解，你们评论区讨论吧。

知乎用户 Lupus 发表

别的不说，某些人需要交的智商税确实是挺高的

知乎用户 余温习 发表

偏高水平

目前国内现行税种是 18 个

增值税、消费税、企业所得税、个人所得税、资源税、城市维护建设税、房产税、印花税、城镇土地使用税、土地增值税、车船税、船舶吨税、车辆购置税、关税、耕地占用税、契税、烟叶税、环境保护税

根据《2017 全球营商环境报告》，中国企业总税率曾达到 68%，远高于美国 44%、德国 48.9%、英国 30.9%。2019 年虽降至 59.2%，但仍显著高于主要发达经济体。

中国是企业税费 ÷ 商业利润”，不含增值税和个人所得税，社保主要由企业承担，是数值偏高的主要原因。

此外，早期《福布斯税负痛苦指数》全球排名曾将中国排在全球第二名。

但是由于中国个人所得税起征点较高，且有专项附加扣除等优惠，部分工薪阶层实际达不到个税起征点，这也是普通人税痛感低觉得自己没有纳税的原因之一

总体来看，中国税种数量多、法定税率不低、企业端税负偏重，是税制的突出特点。

知乎用户 里桃花 发表

很多人就喜欢用某种收费的名义带不带 “税” 这个字来算，但因为各国机制完全不一样，根本没有办法直接拿来比。

比如，有些国家的社保是以税收的形式收费，而我们是以保险的形式收费; 有些国家土地私有，每年给国家交房产税。而我们虽然暂时没房产税，但房价里面直接就有一半是土地出让金。此外，还有很多收费名目之类的。

如果，把他们的社保税、房产税算成税负，而我们的社保缴费、土地出让金等不算成税负，那显然不在同一维度，我们的税负会明显偏低的。

不过要把所有指标拉到同一维度来，还是有点难度的。最简单的方法就是看政府支出占 GDP 的比重，因为政府本身不创造价值，他的所有支出其实都是民间贡献来的。

举一个夸张的例子，如果一个国家从不收税。但是通过疯狂的收费、罚款，也成功养活了一个政府。那他的税负为零吗？显然不是。

但是，光看政府支出占 GDP 比重就对了吗？也不对，因为这还涉及到福利问题。比如，给群众发钱发福利，以及我们目前搞的退税、消费补贴，也算是政府支出，但实际上这是一种对税收的返还，所以应该扣除这一部分。

所以，我觉得相对准确的算法应该是，政府投资性支出 + 政府消耗性支出才是准确的税负。

知乎用户 佞臣 发表

他们的逻辑是，销售请客户吃饭，请客的是销售，吃完买单的也是销售。

所以这顿饭就是销售请的，和你公司没有任何关系。

只字不提销售回公司报销餐费的事情。

知乎用户 名字不重要 发表

直接取消税负就完了，暂停全部公共财政支出，宣布政府破产，看看过段时间是什么生机勃勃、万物竞发的景象，以便回应某些人不知何种意味的只言片语。

知乎用户 风中摇曳的细雨 发表

某些回答里外国都是高福利低税率，没有国企全是市场经济。钱从哪里来？无中生有？我直接一个无懈可击。

知乎用户 灼日当空 发表

税负啥的先放一边 我想问问有哪些具体的福利 落实到普通人没什么条条框框的？

知乎用户 壬正韭 发表

很高，进口电子产品 1 万 7 收两千的税

知乎用户 不会起名 发表

这个问题其实很简单，就是看你要对比什么层面上的。

比如我，我是工人，那我最在乎的就是工人税收。

你是企业家、老板，你就对比企业的税率。

你是学者，可以综合对比。

众所周知，我国 5000 元以下免税，500-8000 部分好像是 3%，总的来说几乎没有，算 1%？

而美国（咱们就对比美国吧，讨论的多了，大家也就比较熟悉了）

一、先计算几乎只有美国有，而中国没有的税。

1. 联邦税，0 起征点，10% 起。

2. 州税，大部分州都征州税。

3. 工资税，社会保障税 6.2%，医疗保障税 1.45%，综合 7.65%。（这是税，可不是你买的社保和医保）

4. 部分地区还会征收地方税，如纽约市。

这四条加起来，征的税有 20+% 了，你几乎没享受到一点社会福利，类似于我国的五险一金更是没有。唯一和我国不同的是社会保障税在退休后可以拿一点退休金，但是这个钱很少，所以还需要补缴 401K 等。

5. 房产税，美国的房产税是房价的 1-3%，美国有接近一半的人是没房的，不过不管有钱没钱，房产税是必须缴的（房租包含房产税），这一年就要差不多交出去一个月的工资了。这部分税平均到中底层收入者手里也差不多 8% 了，除非你与人合租，才能降低。

综上：开始算我国普通工人税收的时候，美国人至少已经缴了 25-35% 的税了。

二、很多人把五险一金也算进税里。那我们就来算一下。

1. 这个就拿我来算吧，月薪一万多，每个月扣五险一金 1120 元（含 480 的公积金），那么我公积金账户里有 960 元，个人医保账户是 120 元，合计 1080 元，这些可都是我实际可以使用的，那么就花了 40 元，占比不到 1%。当然，这个税是全年累加的，免税是 60000，收入越高，缴的越多。

我知道你们会说公司缴的也是我的钱，不好意思，我十几年前没交五险一金（我们公司把我忘了），每月实发工资，并没有把多余的钱给我，最后为了不给我缴这个钱，把我逼走了，我那时候也不懂公司不缴五险一金为什么会被罚款。

所以，如果不缴公积金，那么你的五险实际交出去统筹的部分应该是 1120-480-120=520 元（不好意思，我是六险一金，还有一个大病保险）。占比 10% 吧（有没有公积金，差距真是天壤之别）。美国没有公积金，有个类似公积金的养老保险 40K。

2. 对比美国，美国商业保险每个月也有 300 美元左右，因为还要加是眼科可牙科的保险。这也差不多占工资的 5% 了。

另外就是上面说的 401K，这个是商业养老金，最好的公司是员工与公司 1：1 配比，就是你缴 100，公司给你缴 100，普通公司是 2：1（你缴 100，公司缴 50），或公司不给缴。那如果想保障生活，这个钱要缴多少呢？5%-10%！！！

也许有人会说，公司不是给你 50-100% 匹配了吗？是的兄弟，可那是你的养老金，根本不够中底层美国人养老的，中底层的工人可能只缴 3%，甚至不缴养老金，按工资缴 10%，以及公司 100% 匹配的几乎跟普通人无关。

累计也有 8% 以上了。

综上：如果你是一个中底层月收入 5000 左右的那种，你在我国缴税的情况是接近 0-10%，如果你的公积金够高，甚至可以做到缴了五险一金还赚钱了。

但是在美国，如果你是个中底层打工人，想退休以后正经生活，不至于露宿街头，在你的工资进嘴里之前 40%-50% 已经没了。

你只能拼命的压缩房租和食物。

三、增值税

我国普通工人的税负大头是增值税，这句话一点没错，增值税最高 13%，也就是说 5000 块钱工资，最高差不多交 650 的税，实际上是不可能的，因为在我国农产品几乎是不征税的，所以你吃饭基本不会缴税。而且商品是有成本的，增值税只在增值部分起作用，成本一万，卖你 10100，也只有 100 块钱部分征收增值税。

美国没有增值税，不过没有增值税不代表不收这部分税。因为增值税很隐蔽，美国人很讨厌，但不好意思，没有增值税但有销售税，这就是为什么在美国买东西要额外付税。分为州 + 地方销售税，总额 0%-10% 不等，去掉阿拉斯加这种特别偏僻的地方基本 4-10% 了，咱按 6% 算，这个可是对零售价征税。这个可是很恐怖的，很多地方的销售税都达到 10% 了。

所以，就我这个普通老百姓来说，中底层收入者在我国真没交什么税，但是在美国，这些税能把你压死。

要知道，美国可没有我国这么便宜的吃、穿、住、行。

也许又有人会说，房价多贵呀，你看土地税收了多少？那些可都是税。

哥们，你在纽约有一亩地，会按照田纳西州的土地价格卖给我吗？这多出来的钱跟税有什么区别？

区别是一个给私人了，一个给国家了是吗？

美国买房就要缴房产税，每年按 2% 算 50 年就又是一套房了，别忘了，美国是按照市值收税的，不是你购房的价格。而你不缴税，下个月这个房子就不是你的了。那你有没有想过，这不就相当于你的购房款根本就不是购房款，只是你获得一个房屋长期租赁的资格而已，因为它随时都可能不属于你，而即使名义上属于你，你也要每年缴房产税。（在我国，5 你每年的房租，有房价的 2% 吗？你租房的房租只有一个月的押金吧？）

当然，你也可以共情资本家，比如索罗斯还没他的秘书缴的税多，这些是你的权利。

不过，我是工人阶级，你是工贼，我跟你聊不到一块去。

最后，不救灾的国家不配征税。

知乎用户 养猪酱 发表

多少年前的问题还在问，然后下面的回答依然是 “很高”，但是在世界是什么“水平” 呢？你别问，就是“很高”。

https://www.zhihu.com/question/22803724/answer/109419943258?share_code=HGM41eec4X5g&utm_psn=1984954756947526737

知乎用户 乡贡进士李道龙 发表

我就想问问，现在停了中日航班，这些即将起飞的退费应该航空公司负责吗？航空公司如果自费去退游客费用，这不就是代价吗？

如果航空公司的退费由政府包办，那么问过财政支出，今年的财政预算有没有把这笔费用纳入审计？

航空公司也是纳税环节的一部分，他们受损失了，税额是多少，这本经济账有人好好的算过吗？应该怎么算？

航司经营损失 不只是退票，还包括潜在的航班运营中断、空载飞机成本、员工闲置、燃油／维护固定成本等，统计很复杂。

税收影响：票价中可能包括多种税费（机场建设费、燃油附加税、消费税或类似税费），如果退票，原本应上缴的税也可能得退或不算，应退多少税、是否影响营业税／增值税／企业所得税，这取决于税法、发票／税票处理方式、财政部门是否追溯。

财政补贴 / 政府负担：如果政府未来采取补偿、救助等措施，则财政是否已预算／审计，也需要公开预算文件、财政支出报告。截至目前，我没有看到主流媒体或财政报告披露 “专为此次航班退票准备资金／预算”。

知乎用户 新世界加载中 发表

忘记从哪截得图，总感觉不是最全的，欢迎补充

知乎用户 苍山原木 发表

属于低税率。中国 zf 和居民的负债率也很低，很健康。

不像网上带节奏说的那么高。

中国居民人均净存款是远超美英德法意澳加的。

这还是在欧美有很多老钱老家族，超级巨富平均数据的基础上。

因为新中国缺少大资产阶级。

发展的红利不管多少实际上普惠了，所以人口一下子才能爆炸到 14 亿。且让这 14 亿整体上维持一个比较健康体面的生活水平。

中国汽车销量是欧➕美➕俄➕日本➕韩国总和

汽车也是中产的标志

中国人换车平均 7 年，也是因为有钱才换车，没有谁因为太穷频繁换车的。

中国一个县级市汽车销量比乌克兰整个国家战前销量还多。

知乎用户 依然​​ 发表

消费税是 13%，

在 2026 年以前，网店的出售商品是可以不交这 13% 的，可以交也可以不交，为了省钱肯定不交。（网店不开发票就不用交 13% 这属于打擦边球，实际属于偷税漏税）

但是 2026 年以后，网店就得交了。

这也是我近期才知道的，

2025 年 9 月我在抖音直播间下单买的台式 diy 电脑主机和显示器，花了一万一，只收了 6% 的人工费，直播间的主播都是说要发票的找客服私下聊。

2026 年过完年以后，同一家店，在人工费 6% 后面加了 13%，直播间的主播主动说必须要开发票的。

实体店的 13% 也开始对网店大规模征收。

知乎用户 北京六院捅主任 发表

反对高赞以例代证、不假思索、不把话说完的行为和习惯。

事实上其它国家的支出规模占比一点不比中国少。

只不过为什么欧美国家基建水平仍然不好呢？看看美国解决不了失业问题发的食品补贴（你以为美国想发？只是不想让犯罪率那么难看）和英国投了万亿只修了几公里的高铁 HS2 你就懂了。

相比于收钱不办事，我还是想选收钱办事的。——我自己

知乎用户 耶耶耶​ 发表

GDP 是每年创造的全部价值。

一般公共预算是政府的全部收入。

税比是税收在一般公共预算中的占比。

那么：

税比 × 一般公共预算收入 / GDP，就是政府所有口径收到的税。

各位朋友们也可以自己算算世界主要各国的比例是多少。

中国应该是低于西方国家的。

顺带多说一句：

排名前几的高赞回答都在偷换概念——“政府支出就是税收比例”。

这两者有一毛钱联系吗？

首先政府支出是个动态的数据。

今年上项目了支出多 = 税收高；

明年没上新项目没有支出 = 明年没收税？

你今年贷款买了个 500 万房子，你年收入就 500 万啦？

真要说支出 / GDP，那欧美各国也是远高于我们的。

那么为什么放着 “一般公共预算” 这么直白且准确的数据不用呢？

那几个答主什么成分一望便知。

知乎用户 崔磊​​ 发表

大家别争了，我提一个计算口径，绝对公平公正而且有效。

我认为用政府支出法也好，用收入法也罢，都不准确。

所以我建议用**剩余法。**

啥意思呢？

一般来说，你赚钱以后，刨去缴税、社保等所有支出，到手以后可用于自由支配的钱，才算真正的收入。

那我们可以更进一步，就是在可支配收入基础上，再刨去吃饭、穿衣、租房、出行、教育等所有必要基本生存支出之后，剩下能存起来的钱，才算你真正的剩余收入。

换句话说，总收入减去剩余收入的部分，都是你被迫支出的部分，这个性质跟税负是一样的。

人活着如果努力工作到头来分币不剩，我认为这个国家一定是邪恶的。是在剥削人。

因此，被迫支出 / 总收入，才是真实税负。

好了，我们现在来算算，作为一个自由人，各个国家的真实税负水平。

看看中国到底处于什么水平。

知乎用户 波波爱 pink 发表

政府的开支就是实际税收水平，开支要么是账上的钱，要么是借来的钱。没有人能做到念几句咒语，大风就把钢筋水泥混凝土吹过来并把它们做成高楼桥梁铁路公路。

知乎用户 吴佳​ 发表

这个问题我就臊得慌

我这辈子的工资都没到过个税起征点…

学习炒股的时候交过几笔印花税，买车的购置税，没了。

有五险，没想过要金，因为如果还房贷是绝对还不起的。

就这，我在网上仍然是既得利益群体之一

我寻思着，这税也妹给我发工资啊

知乎用户 天与海 发表

税收问题本质上是人权、法治与民主问题：

人权角度：税收是公民为获得公共服务而承担的义务，但必须以保障基本人权为前提。

法治角度：税收必须通过法律程序确定，避免任意征税。

民主角度：税收用途应由人民通过代议机构决定，“政府花钱由老百姓决定”。

社会主义税收 “取之于民，用之于民”，本质是国民收入的再分配；资本主义税收则是资产阶级对工人阶级的剥削 。

税收的合理性不在于绝对金额大小，而在于用途是否透明、分配是否公平、效益是否可衡量。如果权责不对等，即便一分钱都是多……

就当下而言，收多少跟你有毛关系？

你那个好像不叫税，你是被你们老板剥削了。甚至在你们老板眼里，你算不算 “人” 都是个疑问？

徒有其形，没有作为 “人” 的核心权益。除了祈祷，就是恩赐，本质上还是旧社会农奴。

知乎用户 WKLJ 发表

这类问题有意思就有意思在各路大神都在引经据典表达自己的对税的看法，但是就是没人去搜索数据做一下计算。

我可太想看到他们发现计算结果和预期不符然后撒泼打滚的样子了。

知乎用户 deepriver​​ 发表

不如从另外一个角度看，如果这个地方很多人都是劳动时间长，很勤快，收入低，天天想躺平，结婚率越来越低，不敢生孩子，大部分人负重前行，一定有人岁月静好了。一定是显性和隐性税负拿走太多了，简单说，就是一天天工作剩不下几个子。单纯税收可能不高，但是，很多垄断部门，其实都是税收，因为你没有议价权。那就是税收，燃油税你能说了算吗？高速费你能商量吗？燃气；你能说了算吗？香烟你能说了算吗？看病你能说了算吗？这些方方面面，你都没有议价能力。对了，还有买房，上学。

知乎用户 倚月听风 发表

中国税负太高了，赶紧去那边吧。

知乎用户 纳戈尔轰加 发表

其他国家的我不知道，以一个普通上班族的视角来看：

假设你一个月工资一万，到你手里大概剩 7000 多，那 2000 多是社保，公积金，个税，实际上公司为了你付出大概 12000，还有 2000 直接统筹（大锅饭了）。

到手的这 7000 多，你消费任何东西，记住，任何东西，基本都有增值税，最高 13 个点。

如果你买房的话，房价里一半是土地出让金，剩下一半里大概 30% 是各种地产公司税费，10% 用来造房子吧。

你自己算算？

知乎用户 握住魅力时刻 发表

中国 2023 年的全口径宏观税负约为 30.4%，这一水平高于美国，但明显低于欧洲福利国家。

不懂这一块 扔给哈吉米让它研究中日韩英美法德外加北欧的综合税负水平


概述：

1. 高税负阵营（43%-46%）： 法国与丹麦继续领跑全球。法国维持着 OECD 国家中最高的税收占 GDP 比重（2023 年达 43.8%），其特征是极高的社会保障缴款率；丹麦则以独特的 “高所得税、低社保缴款” 模式维持着超过 45% 的综合负担。这一阵营通过高强度的财政汲取实现了公共服务的深度去商品化。
2. 中高税负阵营（35%-42%）： 德国、芬兰、挪威、瑞典以及近期快速攀升的英国处于此区间。德国的特征在于对劳动所得的极高边际税率（税收楔子），严重抑制了中产阶级的净收入增长。英国在 2023 年经历了历史性的税负攀升，企业所得税率的大幅上调（19% 至 25%）以及个人所得税起征点的冻结，使其正在脱离传统的 “低税负” 标签，向欧洲大陆模式靠拢。
3. 中等税负阵营与中国的定位（28%-32%）： 经过严格的数据还原与统一口径测算，中国 2023 年的全口径宏观税负约为 30.4%（含土地出让金）。这一水平高于美国，但明显低于欧洲福利国家。中国的税负结构呈现出独特的 “生产端重、消费端轻” 以及 “企业重、居民轻” 的特征。2023 年土地出让收入的剧烈下滑（降幅超 13%）显著拉低了中国的名义宏观税负，但这更多反映了地方财政压力的加剧，而非企业负担的实质性减轻。
4. 中低税负阵营（26%-30%）： 美国、日本和韩国位于此区间。美国是发达国家中的异类，其税收占 GDP 比重仅为 26%-27%。然而，美国的 “低税负” 是建立在 “高私人支出” 基础上的——美国家庭承担了极高的私人医疗保险和养老支出，这构成了隐性的“私人税负”。如果将私人社会支出纳入考量，美国的社会资源汲取率实际上与法国相当。

1. 方法论：全口径宏观税负统计框架的构建

在进行跨国比较之前，必须建立一个能够兼容不同财政体制的统计框架。简单的 “税收 / GDP” 指标不仅无法反映各国真实的财政负担，还会因为各国对 “税收”、“费” 以及 “基金” 的不同定义而产生巨大误差。

1.1 统计口径的统一难题与解决方案

国际比较的主要障碍在于三个维度的差异：

• 社会保障资金的属性差异： 在经合组织（OECD）标准中，强制性的社会保障缴款（SSCs）被严格视为税收的一部分 [1]。然而，在中国，社会保险基金预算长期独立于一般公共预算之外，且官方口径的 “宏观税负” 有时不包含此项。为了统一口径，本报告强制将中国的所有社会保险保费收入纳入计算，并剔除其中的财政补贴部分以避免重复计算。
• 非税收入与准税收： 欧美国家的财政收入主要来源于税收，非税收入占比极低。而中国存在大量的非税收入（如行政事业性收费、罚没收入）以及庞大的政府性基金收入（主要是土地出让金）。对于土地出让金，这在本质上是一种 “资本化的地租税”，是企业和居民为了获得土地使用权而向政府缴纳的巨额资金，具有准税收性质。
• 土地出让金的 “净” 与“毛”： 直接将中国数万亿的土地出让金全额计入税负会高估政府的实际可支配财力，因为其中包含了征地拆迁、“三通一平”等巨大的成本补偿。根据财政部数据及学界测算，扣除成本后的土地出让净收益（Net Land Revenue）通常占总收入的 20%-25% 左右 [2]。为了全面反映 “企业与居民的负担” 和“政府的财力”，我们将分别计算包含 “全额土地收入” 的广义负担（反映社会流动性被抽离的程度）和包含 “净土地收益” 的狭义负担（反映政府实际可支配收入，接近 OECD 标准）。

1.2 全口径宏观税负（CMTB）计算公式

本报告采用的通用计算公式如下：

\text{全口径宏观税负 (CMTB)} = \frac{\text{一般税收收入} + \text{社会保险强制缴款} + \text{非税收入} + \text{资本性财政净收益}}{\text{名义 GDP}}

针对不同国家，具体的分子项调整如下：

• 中国： 一般公共预算收入（税 + 非税）+ 社会保险基金收入（剔除财政补贴） + 政府性基金预算收入（重点处理土地出让金）。
• 美国： 联邦税收 + 州及地方税收（State and Local Taxes） + 社会保障税（Social Security Tax） + 医疗保险税（Medicare Tax）。
• 欧洲 / 日韩： 直接采用 OECD Revenue Statistics 2024 发布的包含 SSCs 的 Total Tax Revenue 数据，并结合各国最新的财政年报进行 2024 年预估数据的修正。

2. 中国宏观税负的深度解构（2023-2024）

中国的情况最为复杂，也是本报告分析的重点。要准确评估中国的税负，必须穿透其独特的 “四本预算” 体系。

2.1 2023 年中国财政数据的重构

根据中国财政部发布的《2023 年全国财政决算》及相关执行情况报告 [3]，我们对 2023 年的各项财政数据进行拆解：

一般公共预算收入（第一本账）：

• 税收收入： 18.11 万亿元人民币。这是最直观的税负，包括增值税、企业所得税、个人所得税等。
• 非税收入： 3.57 万亿元人民币。包含专项收入、行政事业性收费、罚没收入等。
• 小结： 一般公共预算总收入为 21.68 万亿元。

政府性基金预算收入（第二本账）：

• 总收入为 7.07 万亿元。
• 其中，国有土地使用权出让收入（土地出让金）为 5.80 万亿元 8。
• 关键趋势： 2023 年土地出让收入同比下降 13.2%，这是继 2022 年下降 23% 之后的连续第三年大幅下滑。这标志着 “土地财政” 时代的结构性退潮。

社会保险基金预算收入（第三本账）：

• 全国社会保险基金预算收入为 11.15 万亿元 [4]。
• 剔除水分： 其中包含财政补贴收入 2.49 万亿元。为了避免与第一本账（一般公共预算支出中的社保补贴）重复计算，必须将其剔除。
• 真实的社会保险保费收入： 约为 8.18 万亿元。

国有资本经营预算收入（第四本账）：

• 收入约为 0.67 万亿元。

2.2 中国全口径税负测算结果

基于 2023 年中国名义 GDP 126.06 万亿元 [5]，我们得出以下三个层次的税负水平：

表 1：2023 年中国宏观税负分层测算

测算口径包含内容金额 (万亿元) 占 GDP 比重国际可比性口径一：小口径仅含税收收入 18.1114.4% 极低（常被误用）口径二：中口径一般预算收入 + 社保保费 21.68 + 8.18 = 29.8623.7% 接近美国水平口径三：大口径一般预算 + 社保 + 土地出让净收益 * 29.86 + 1.45 ≈ 31.3124.8% 接近 OECD 标准口径四：全口径一般预算 + 社保 + 土地出让全额 29.86 + 5.80 + 其他 ≈ 38.030.4%

真实痛感口径

* 注：土地出让净收益按毛收入的 25% 估算 [2]。粤开证券等机构的测算也支持 30.4% 这一全口径数据 [6]。

2.3 深度洞察：中国税负的结构性特征

1. 痛感错位：企业重，居民轻。
   与欧美国家个人所得税占大头不同，中国的税收结构以间接税（增值税、消费税）和企业所得税为主。2023 年，国内增值税收入约 6.9 万亿元，企业所得税约 4.1 万亿元，而个人所得税仅为 1.48 万亿元（约占 GDP 的 1.2%）[3]。这意味着中国的税负主要由企业在生产流通环节承担，虽然最终会转嫁给消费者，但居民对直接税的痛感较弱，而企业的现金流压力极大。
2. 土地财政的崩塌与替代危机。
   数据明确显示，土地出让收入从 2021 年的 8.7 万亿元峰值跌至 2023 年的 5.8 万亿元 [7]。这不仅仅是数字的减少，而是地方政府财政模式的根本性断裂。过去，土地出让金实际上充当了 “隐形房产税” 的角色（购房者预缴了未来 70 年的地租）。随着房地产市场的深度调整，这一 “准税收” 的消失导致宏观税负在数据上看起来下降了，但实际上是政府提供公共服务的能力受到了严峻挑战。
3. 高名义费率与征管博弈。
   中国的名义社保费率（企业缴纳部分）在国际上处于高位。虽然近年来有所下调，但养老、医疗、失业等五险一金的企业缴纳比例依然较高。这导致了一个典型的 “高费率、低基数” 现象，即许多中小企业不按实际工资而是按最低基数缴纳社保，以规避高昂的法定税负。

3. 美国：低税负幻象与隐性私有化负担

美国常被视为发达国家中的低税负代表。OECD 数据显示，美国 2023 年的税收收入占 GDP 比重约为 26%-27%[1]，远低于欧洲。然而，这种比较掩盖了美国模式的特殊性。

3.1 联邦与地方的双重结构

美国的税收体系高度分权。

• 联邦层面： 2017 年《减税与就业法案》（TCJA）将联邦企业所得税率从 35% 降至 21%。
• 州与地方层面： 加上州税（平均约 4%-6%），美国的综合法定企业所得税率约为 25.8%[8]。这实际上已经高于中国的高新技术企业优惠税率（15%）。
• 消费税缺失： 美国是唯一没有增值税（VAT）的主要发达国家。其依赖的是州层面的零售销售税（Sales Tax），平均税率仅为 6.35% 左右，且不覆盖所有服务。这是美国整体税负数据偏低的核心原因。

3.2 “隐性税负”：私人福利支出

比较美法两国的净社会总支出（Net Total Social Expenditure）可以发现惊人的事实。法国的高税负对应的是政府承担了绝大部分医疗和养老支出。而在美国，这些支出被私有化了。

• OECD 数据显示，如果加上私人部门的强制性或自愿性社会支出（主要是雇主购买的医疗保险），美国的社会总支出占 GDP 比重实际上位居世界第二，仅次于法国 [9]。
• 这意味着，美国企业和居民虽然少缴了税，但必须向保险公司支付巨额保费。这种 “私人税” 不计入宏观税负统计，但对企业成本和家庭可支配收入的挤占效应与税收无异。

3.3 2023 年的波动

2023 年，美国的税收收入占 GDP 比重出现了较为明显的下降（超过 2 个百分点)[10]。这并非由于减税政策，而是由于 2022 年金融市场波动导致资本利得税（Capital Gains Tax）收入大幅缩水。这反映了美国税制对资本市场表现的高度敏感性。

4. 欧洲核心：福利国家的代价与坚持

欧洲主要国家（英、法、德）代表了典型的高税负、高福利模式，但在 2023-2024 年间，各国面临的压力各不相同。

4.1 法国：全球税负的 “天花板”

法国在 2023 年的税收占 GDP 比重达到 43.8%，继续维持 OECD 第一的位置 [1]。

• 结构特点： 法国的特点是社会保障缴款极高。与其他国家主要靠所得税不同，法国的社保资金直接来源于工资总额的高比例扣除。
• 企业负担： 尽管法国近年来将企业所得税率从 33.3% 逐步降至 25%，但高昂的劳动力税（Payroll Taxes）使得企业的综合雇佣成本依然极高。法国政府正试图通过降低生产税来提高竞争力，但庞大的公共开支需求（尤其是养老金）使得大幅减税空间极小。2024 年，考虑到附加税，法国的最高法定企业税率回升至 36.13%[11]，显示出财政平衡的压力压倒了竞争力的考量。

4.2 德国：劳动者的沉重枷锁

德国的税负水平处于 39%-40% 区间，其核心问题在于对劳动收入的过度征税。

• 税收楔子（Tax Wedge）： 经合组织数据显示，2023 年德国单身工人的税收楔子（劳动力成本与净收入之差）高达 47.9%，仅次于比利时 [12]。这意味着企业每支付 1 欧元的人力成本，工人拿到手的仅有一半左右。
• 财政拖累（Fiscal Drag）： 在 2023-2024 的高通胀环境下，德国的累进税制导致工人在名义工资上涨后被迫进入更高的税档（“冷累进” 现象），实际购买力下降。
• 企业税： 德国的联邦企业税仅为 15%，但加上市镇营业税（Trade Tax）和团结附加税后，综合税率接近 30%[13]，在 G7 国家中属于高位。

4.3 英国：告别 “低税时代”

英国传统上被视为欧洲的低税自由港，但在 2023 年发生了历史性转折。

• 税率飙升： 2023 年 4 月，英国将企业所得税主税率从 19% 一次性上调至 25%[14]。这是二战后罕见的大幅加税。
• 冻结起征点： 苏纳克政府采取了冻结个人所得税起征点至 2028 年的策略。在通胀背景下，这实际上是一种隐蔽的、大规模的增税（Fiscal Drag），将数百万低收入者拉入纳税网，将中产阶级拉入高税率档。
• 结果： 英国的税收占 GDP 比重正迈向二战后的最高水平（约 36%-37%），其财政模式正在 “欧陆化”。

5. 北欧模式：高税负下的高效率与差异

北欧四国（丹麦、瑞典、挪威、芬兰）常被统称为 “高福利” 样板，但其内部税收结构存在显著差异。

5.1 丹麦：独特的 “无社保” 模式

丹麦的税负水平（45.2%）常年与法国争夺第一，但结构截然不同。

• 无社保缴款： 丹麦几乎没有独立的社会保障缴款。其社会福利资金直接来源于极高的个人所得税。丹麦的最高边际个人所得税率高达 55.9%[15]。
• 逻辑： 这种模式的透明度极高，纳税人清楚地知道自己为福利支付了多少成本，且避免了像法国那样因高额社保缴款而扭曲劳动力市场价格。

5.2 瑞典与芬兰：均衡的高税负

• 瑞典（42.5%）： 瑞典的税负结构较为均衡，既有高额个税，也有显著的社保缴款。值得注意的是，瑞典近年来在降低资本利得税方面做出了努力，以留住创新企业。
• 芬兰（42.5%）： 芬兰面临严峻的赤字问题。2024 年，芬兰政府宣布将标准增值税率从 24% 上调至 25.5%[16]，这一税率水平在欧盟内部已属极高，反映了北欧国家在人口老龄化背景下，越来越依赖消费税来维持财政平衡。

5.3 挪威：石油财富的掩护

挪威的税负数据（41.4%）具有欺骗性。

• 石油税收： 挪威政府收入的很大一部分来自对石油和天然气公司征收的特别税（税率高达 78%）。如果剔除这部分资源租金，挪威对普通居民和非油气企业的税负实际上低于其他北欧国家。2023 年，随着能源价格回落，挪威的税收占比也随之波动 [16]。

6. 东亚近邻：日本与韩国的老龄化挑战

6.1 日本：消费税的艰难爬坡

日本的税负水平（约 34%）在过去十几年中稳步上升（2010 年以来上升了 8.2 个百分点）[10]。

• 驱动力： 这一增长几乎完全是由老龄化驱动的。为了填补养老金和医疗的亏空，日本不得不将消费税从 5% 逐步提升至 8%，再到如今的 10%。
• 结构： 日本的企业税率（约 29.7%）依然较高，但在 OECD 推动的全球最低税率改革中，日本是积极的参与者，试图通过国际协调防止税基流失。

6.2 韩国：剧烈波动的财政

韩国在 2023 年经历了 OECD 国家中最大的税负降幅（下降 3.1 个百分点）[1]。

• 原因： 这并非结构性减税，而是经济周期冲击。韩国财政高度依赖半导体大企业（如三星、SK 海力士）的利润税和房地产交易税。2023 年全球半导体周期下行导致企业利润暴跌，叠加房地产市场遇冷，导致税收收入锐减。这暴露了韩国税收体系对特定行业的高度脆弱性。

7. 横向专题比较分析

7.1 企业税负竞争力：EATR 与税基规则

仅仅比较法定税率（Statutory Rate）是误导性的，必须考察有效平均税率（EATR），它考虑了折旧、抵扣等税基因素。

• 法定税率趋同： 2023-2024 年，大多数国家的法定企业税率集中在 25% 左右（中国、英国、法国、西班牙）。美国略高（25.8%），德国显著偏高（30%）。
• 研发激励（R&D Incentives）： 这是中美差异最大的领域。
• 中国： 实施极具竞争力的研发费用加计扣除政策（扣除比例达 200%）[17]。这意味着企业每投入 100 元研发，可以在税前抵扣 200 元，极大地降低了高科技企业的实际税负（有效税率往往低于 15%）。
• 美国： 在 2022 年之后，美国收紧了研发摊销规则（从费用化改为 5 年摊销），这实际上增加了企业的当期税负和资本成本 [8]。
• 结论： 在针对制造业和硬科技的税收激励方面，中国目前的体制比美国更具侵略性和支持力度。

7.2 劳动税收楔子（Tax Wedge）：就业的阻力

税收楔子衡量的是 “企业雇佣成本” 与“员工到手收入”之间的差额。

• 欧洲（德 / 法 / 比）： 楔子极高（47%-53%）。这导致企业雇佣意愿下降，且容易滋生长期失业。
• 美国 / 经合组织平均： 美国处于 30% 左右的较低水平 [18]，劳动力市场弹性更强。
• 中国： 名义上的社保费率极高（养老 16%+ 医疗 + 失业 + 公积金 12% 双边），名义楔子可能超过 40%，接近欧洲水平。这导致了中国劳动力市场显著的 “二元结构”：正规部门（国企、大厂）税负重、合规成本高；而非正规部门（灵活就业、小微企业）则通过不完全合规来生存。

7.3 消费税（VAT）：贫富差距调节器？

• 欧洲： 极度依赖高增值税（20%-27%）。这是一种累退税，对低收入者不公，但欧洲通过高福利支出来回馈低收入者，实现了 “收支相抵” 后的公平。
• 中国： 增值税是第一大税种（标准税率 13%）。中国的问题在于增值税的 “留抵退税” 机制在执行层面仍有摩擦，且对服务业的覆盖导致税负累积。
• 美国： 无增值税。这也是美国税制最独特的竞争优势之一，极大地刺激了国内消费市场。

8. 结论与展望：后 “减税竞赛” 时代的财政重构

通过对 2023-2024 年数据的深度剖析，我们可以得出以下战略性结论：

1. 全球减税周期的终结： 过去三十年的全球企业所得税 “逐底竞争”（Race to the Bottom）已正式终结。随着 OECD“支柱二”（Pillar Two，全球最低税率 15%）的落地，以及各国为应对疫情债务和老龄化压力，加税（如英国）或维持高税负（如法国）成为新常态。
2. 中国的结构性挑战： 中国目前的综合税负（约 30.4%）在总量上是适度的，甚至低于欧洲。但其结构性痛点在于：

• 土地金融的替代： 土地出让金的永久性下滑留下了巨大的地方财力缺口。中国必须寻找新的税基——可能的方向是消费税的后移（划归地方）、房地产税的审慎推进，或者个人所得税基的扩大。
• 企业与居民的平衡： 中国需要从 “向企业征税、搞基建投资” 的模式，逐步转向 “适当增加居民直接税负、大幅提升居民福利” 的模式，以提振长期消费能力。

1. 美国的财政悬崖： 美国享受了低税负带来的经济活力，但其财政赤字是不可持续的。美国实际上是在利用美元的霸权地位，由全球投资者为其低税负、高支出的模式买单。未来若通胀中枢上移，美国将被迫在 “削减福利” 或“引入增值税 / 提高所得税”之间做出痛苦选择。
2. 福利国家的韧性： 北欧模式虽然税负极高，但其财政状况相对健康（如丹麦、挪威均有盈余）。这证明了，只要公共服务的质量足够高且透明，高税负并不会必然导致经济停滞。这为其他试图建立社会安全网的国家提供了重要启示：税负的高低不是关键，税收与其对应的公共服务是否 “等价交换” 才是核心。

参考

1. ^abcdRevenue Statistics 2025 | OECD https://www.oecd.org/en/publications/revenue-statistics-2025_3a264267-en.html
2. ^ab 中国土地财政报告 2024 - 新浪财经 https://finance.sina.com.cn/money/smjj/smdt/2024-08-29/doc-incmihka4159055.shtml
3. ^abReport on China’s central and local budgets https://english.www.gov.cn/atts/stream/files/67d2d57fc6d0c7880990005c
4. ^ 关于 2023 年中央和地方预算执行情况与 2024 年中央和地方预算草案的报告 - NPC Observer https://npcobserver.com/wp-content/uploads/2024/03/2024-MOF-Report_ZH.pdf
5. ^STATISTICAL COMMUNIQUÉ OF THE PEOPLE’S REPUBLIC OF CHINA ON THE 2023 NATIONAL ECONOMIC AND SOCIAL DEVELOPMENT https://www.stats.gov.cn/english/PressRelease/202402/t20240228_1947918.html
6. ^ 中国宏观税负约 25.8%，专家建言稳定税负、推动税改 - 新浪新闻 https://news.sina.cn/2024-11-21/detail-incwvitk4579562.d.html?vt=4
7. ^Chinese local governments’ reliance on land revenue drops as the property downturn drags on | PIIE https://www.piie.com/research/piie-charts/2024/chinese-local-governments-reliance-land-revenue-drops-property-downturn
8. ^abWhat Sets the US and China Apart on Tax? - Tax Foundation https://taxfoundation.org/blog/us-china-tax-policy/
9. ^Sizing up Welfare States: How do OECD countries compare? https://oecdstatistics.blog/2023/02/02/sizing-up-welfare-states-how-do-oecd-countries-compare/
10. ^abRevenue Statistics 2024 | OECD https://www.oecd.org/en/publications/revenue-statistics-2024_c87a3da5-en.html
11. ^Corporate Tax Rates Around the World, 2025 - Tax Foundation https://taxfoundation.org/data/all/global/corporate-tax-rates-by-country-2025/
12. ^Tax Burden on Labor in Europe, 2025 https://taxfoundation.org/data/all/eu/tax-burden-on-labor-europe/
13. ^Corporate Income Tax Rates in Europe, 2023 https://taxfoundation.org/data/all/eu/corporate-tax-rates-europe-2023/
14. ^Corporate Tax Rates around the World, 2023 - Tax Foundation https://taxfoundation.org/data/all/global/corporate-tax-rates-by-country-2023/
15. ^Mapped: The Highest Marginal Income Tax Rate in Each Country - Visual Capitalist https://www.visualcapitalist.com/mapped-the-highest-marginal-income-tax-rate-in-each-country/
16. ^abTax revenue statistics - Statistics Explained - Eurostat - European Commission https://ec.europa.eu/eurostat/statistics-explained/index.php/Tax_revenue_statistics
17. ^Corporate Tax 2025 - China | Global Practice Guides | Chambers and Partners https://practiceguides.chambers.com/practice-guides/corporate-tax-2025/china
18. ^A Comparison of the Tax Burden on Labor in the OECD, 2024 https://taxfoundation.org/data/all/global/tax-burden-on-labor-oecd-2024/

知乎用户 bp 大将军 发表

谁能补一下最近德国娘们开 of 被他爸逼着纳税的图

知乎用户 donghlz 发表

这个问题应该指向税收的最终用途。而不是税负的数量。如果税负主要都用在民生方面，肯定没有什么可说的吧。

知乎用户 Run 鸽鸽 发表

借高赞的答案说个有意思的话题，国债的本质其实是税收，只不过这个税收有借条，有利息。

“政府支出的水平，就是真正的税收水平。”
The true tax is the level of government spending.
———米尔顿 · 弗里德曼（Milton Friedman），诺贝尔经济学奖得主

政府支出缺钱的时候就会发国债，国债绝大多数的投资者都是机构，主要是银行。

银行买国债相当于按资产加权，全员收税。

谁能在国际上卖债，谁就有能力全球征税。

听到这里你可能觉得我这不是在胡扯吗，买国债那是投资，能一样吗？

我给你举个例子，你打工一年赚了十万。

你找到你们老板要工钱，老板说，小王啊，这十万你拿着也花不了，存在哥这里，哥每年给你利息 5 个点，比银行高多啦。

你看看你愿不愿意。

另外补充一句，法国真 NB

知乎用户 九先生​ 发表

在知乎我总有一种，资本主义国家优先保证无产阶级利益的错觉

知乎用户 豆生南国 发表

1. 我之前看过一个人民公仆怼纳税人: 我的工资是国家发的跟你有什么关系。

2. 你们认为国内的五险一金 (社保) 是税还是福利？

好奇想鉴定一下成分。税的点赞，福利的收藏。

知乎用户 半佛浩存 发表

政府收税水平一般也不狠，但是淘宝滴滴美团们收税就厉害了

知乎用户 风筝​ 发表

我以前打工的时候挣的钱少，没交过税。

后来自己创业，开始做小工厂，因为连执照也没办，所以还是没交过税。

当年炒比特币赚了点钱，也没人扣税。

再往后给邮政数据堂那些大公司做数据外包，挣的钱多了一些，给我结算的时候，他们直接就把税替我交了，具体交多少也不知道。

反正没影响我挣钱。

之后做自媒体，写网络小说，领稿费的时候税就直接扣了。

不过每年年初的时候可以申请退税，把上一年的税又都还回来了。

所以作为个人来讲，没觉得交过什么税。

身边倒有朋友，月收入两三万的，好像每个月要交个几千。

如果我能达到这个收入，我真是心甘情愿交税的，可惜没这个机会。、

有人说我们买东西的时候，就已经把税加进去了，好像是 17%。

关键是即便加进去税，这东西也并不太贵，比起很多国家还算是便宜的。

去年买个柜机，连安装才花了 2300 块钱。

很多人都说赋税高，可能这些人都是有钱人吧，所以交的税才多，对于我这样的普通工薪阶层，想交税都没机会。

知乎用户 Jinglei 发表

不好评价水平

你说他税低 但是各种间接税 隐藏税 还有社保税

你说他税高 但他没有遗产税 房产税 赠予税这些

整体重流转轻保有

我普通老百姓只想每年交着大量的赋税 但是能不能给多一些社会保障 不要让我一直提心吊胆不敢消费

知乎用户 kimoian 发表

只能说 5G 和 00 年代生育高峰，基和非基的水平已经下滑到了令人发笑的程度，有时候你真是会怀念那个在 bbs 和微博上公知和五毛横行的年代。

狭义上的税负水平中国不低，但是也肯定是算不上高的。居民端对这个事情感受并不明显，一来大到个税起征点的人数还不到总人口的 10%；二来国内缴纳社保和领取养老金的年限并不长，大部分工作人口对养老金的预期还比较乐观；

只有未来几年，养老金、医保账户出现实质性的枯竭，部分群体养老金发放困难的时候，这些人才会领教医保社保的税收本质。

真正在字面意义上高税负的反而是企业，但是企业又在享受各种退税政策。商品流转过程中的间接税，被包含进了商品成本，并不直面消费者。

如果涵盖广义上的政府收入、利用行政垄断的行业收入，这个数字就很高了。比如卖地收入，烟草、白酒等明显存在行政垄断半垄断的行业，包括罚没收入这些，虽然在技术层面上不属于税收，但实际打都和税收一样被政府使用。

这样看来虽然中国社会宏观税负较高，但是得益于近 30 年中共相较其他政体更为高效的执政效率和快速增长的经济规模，某种意义上又做到了取之于民、用之于民，广大国民也确实分享到了经济发展的红利。基于这个现实，指责中国高税收低福利个人看法还是有些偏颇的。

现在的问题其实你抛开税收，从纯生产力的角度再看，反而更为清晰。中国工业生产总值占到了全世界的 30%，在赢学动画里面各个门类的工业品产量长期断崖式领先 2 到 10 名的总量。我们的实际财富，正处于中国有史以来前所未有的富足时代。对比二战后的美国，即使某些门类在占比上可能有些许上下，实际产能已经属于脚踢北海幼儿园了。

但是从近期社交媒体的热点话题来看，中国人民至少在精神层面，显然并不认为自己和二战结束时的那帮美国人一样，认为自己生活在一个物质极为丰富的流淌着奶和蜜的应许之地。

知乎用户 Quintillien 发表

中国的税收确实不高，以至于让很多神人根本不在意税收，对此毫无了解，还在 yy 中国税收让百姓活不起了

知乎用户 舞剑人 发表

知乎这个地方真的有水平的，讨论中国税负在世界的水平，一不谈税负，二不谈其他国家，想骂中国可以直接开个问题的，没必要这么拐弯抹角

知乎用户 Bill 发表

不要介意花钱，

要介意：你买到了什么。

知乎用户 斡流 发表

美国广义政府收入大约 8.7 万亿，其中：

• 税收收入 (Tax Revenue) ：约 5.8 万亿 - 6.0 万亿美元
• 社会缴款 (Social Contributions) ：约 2.0 万亿 - 2.2 万亿美元
• 其他收入 (Other Revenue)： 约 0.6 万亿 - 0.8 万亿美元
• 赠与 (Grants)： 约为 0

户均税后收入 6.5 万美元，1.31 亿户

• 居民可支配收入：8.515 万亿

真实负税：8.7 万亿 / 8.515 万亿 ≈ 102%

参考算法：能不能告诉我，中国的税负在世界是什么水平？

知乎用户 忆梦 发表

人均 GDP- 人均可支配收入 = 税负

知乎用户 Victoria 发表

我之前看了一个纪录片，就是 NBA 球星退役后都会卖掉豪宅，因为收入支撑不起房产税了。我才知道，美国人土地私有，但是可真不便宜啊。

就拿中国老百姓举例，一套 100 万的房子，一年要缴税 1 到 1.5 万，甚至更高。如果是上海那种上千万的房子，估计一年都要 10 万起。

你啥税能缴那么多？

知乎用户 黄昏 发表

税负吧…

说个题外话，每天上班一堆收入不到纳税线或者免税或者干脆吃社保的人对着我这个正牌纳税人说 “我要行使我纳税人的权利”，就特么的抽象……

知乎用户 Aries 发表

不管什么水平，中国物价都很低。。。

什么时候中国物价高了，再说税负的事情吧。

知乎用户 我没好 发表

如果只看税前工资和到手工资比例的话，年薪不到 50w 的人在国内和在挪威交的税差不多，甚至可能多一点点。

更新：2025 年 12 月 5 日

附参考（以下已折算为 rmb; 以下所计算的 “税” 也包含各种常见保险，如医保退休金等 ）：

起征点：年薪 7w ；

年薪 10w，缴纳 7500；

年薪 20w，缴纳 29000；

年薪 30w，缴纳 63000；

年薪 40w，缴纳 96500；

年薪 50w，缴纳 131300。

知乎用户 德川家康薛定谔 发表

” 政府不产生价值 “ 这个观点是错误的。

劳动才产生价值。

政府进行了劳动，所以政府产生价值。

知乎用户 花随风水 发表

去看看世界银行整理的数据，政府收入占 gdp 比例。

具体什么水平自己也能判断。

有些人在这搞身边统计法，又是公司又是老板的，想要证明中国的税负是大杯，转头一看国外的超大杯，超超大杯，这不尴尬了吗？

收入，不包括捐赠（占 GDP 的比例）

知乎用户 焚琴煮鹤 发表

无语，又被限制了，改了

——————————

越集中的制度越需要大量的财富去维持

高度集中意味着每个层级都要大量的人手去执行和监督

执行成本是非常巨大的

这还没算权力集中带来的特权消耗和贪腐消耗

知乎用户 平眼看世界好吗 发表

挺搞笑的，算税负公式还是挺简单，数据也是公开的，直接算一下就好了。如果不想算，怕你已经主观代入又接受不了。

结果就是，不管按政府收入还是支出，不管算小口径、中口径、大口径，国内税负都是世界中等水平，低于欧美发达国家，未来提升税负与欧美发达国家拉平是显而易见的。

知乎用户 曾志宇 发表

6 成左右吧。

算上中央政府的支出，再加上各个地市级政府的基建等支出。占比应该在 6 成左右。

要知道，很多市政建设基础建设，这不是国家财政拨款的。而是当地政府自己解决的。

但其实问题不大。

因为税收比例从来不是重点。而是税收里面有多大的比例用于了反哺社会。

如果收 100 元，99 元都反哺社会了。那么就没问题。甚至可以视为拉动经济，宏观调配财富比例。

但如果收 100 元，99 元都给资本家拿去玩金融去了。那就完蛋了。

面包都要 50 万马克了。

知乎用户 沃尔夫冈​​ 发表

什么是税负？只有政府征收的才叫税负吗?

美国上过学的人均每月还 300 刀学贷

买车的强制购买汽车保险，一个月光保险就要交 200 刀，注意不是车贷是保险，而且只要有车就要交，交不完。

买房的除了房产税，还强制购买房屋保险和 HOA，这两个合起来差不多一个月干掉 500 刀算少的了。算上房产税一个月 800 刀上下。

还有医保，现在一个月 300 刀的医保已经是便宜货了，偷着乐吧。

我上述的这些所有支出基本都是刚性支出，属于是逃不过去的那种。但是里面只有房产税是政府直接征收的，其他的都是进私人保险公司的腰包。

但是按我理解以上这些本质上都是税。

知乎用户 无灵樱羽 发表

我只是个打工人

我这个打工人在社会上最低薪资标准是 2000 多，最高的还要去上海不到 3000

可我这个打工人要缴纳的社保基数最低是 3500，去了上海得按 7900 多缴纳社保基数

对于我这个打工人，社保是对我的保障，最低月薪也是对我的保障，可为了拿到社保的保障，我所要缴纳的钱，居然比我的最新月薪还要高，这合理吗？

有人可能说企业缴纳是个人双倍，个人还是赚的，可我连双休都得不到保障，难道企业还会把社保缴纳的人工成本额外不嫁接给个人码？

知乎用户 bsbzg 发表

那些喊自己交税交的多的，麻烦给我看看你们的个税 APP 和税务局发来的短信，看一眼就行

看见很多人杠我，那我说一下，我就喜欢看你们不想交税又不得不交的样子

知乎用户 邱女王驾到 发表

不要算税负了，你就是算出一个馒头缴税了二十多有什么用？

中国最大的问题就是十几亿人挤在这么小块地上，竞争大、吃得多、怎么分蛋糕都不会满意的

想想白人（这是个政治概念，现在按通货膨胀后白人的概念算）才多少人占了那么多土地和海洋我就心痛！想想拉美，白人和土著的后人还拥有着这么多地呢

搞古典主义占地的话国际大环境目前还不允许，钱多也可能也会养出军阀，我也不想自己或诸位及后人混到老美底层那样

润！华润万家！还是得润！无论是润去生活还是开店还是学习，无论回不回来，都得先润！

觉得税负高？润！觉得外面教育好？润！觉得自己的政治权利没有被尊重？润！觉得外面挣得多？润！

我没有阴阳怪气也没有嘲讽，你可以搜我之前的回答就是劝润

羡慕老印占领世界为何自己不去呢？

老美老罂老澳一开始很对付吗？现在不也穿一条裤子吗？哪怕关系不好，至少资源没那么紧张了

但是外面有歧视呀外面有 xxx

我以前在 X 上怼过一个无病呻吟的帖子 “中国小孩眼一睁就是上学，中国大人眼一睁就是上班”，我说老呕工业化时跑船烂腿吃蛆死哪片海里都不知道，老罂两三岁孩子扫烟囱、吃锯末面包睡绳子上，老霉渡洋跟野人互砍、开地时还是家养的白奴靠谱，你上个学上个班瞧给你美的

现在也一样，你想拓宽你的生存边界，跟以前比现在的情况好得像天堂

知乎用户 Alice 发表

为什么那么多人要把五险一金算在个税里？

你们说了什么不该说的吗？评论一直被系统删除

知乎用户 南县令 发表

很多人总是不相信中国总体税负很高；不相信增值税等间接税以及一些 “准税” 的一个目的是让 zf 收到税款的基础上，民众对所得税有较低的体感。

去查查历史：哪个社会主义国家税收不高的？zf 拥有比资本主义国家更大的权 li，当然要承担更大的责任，负责多方面的支出，各种托底服务，不收税哪来的钱，难道是发善心、搞恩赐？

知乎用户 石头 发表

插个话啊，如果你把生产环节的税（可能还有什么水电气工资什么的，这个问题下只讨论税，所以这些东西不考虑），都算作产品成本里，算到消费者头上的话，其实也对，这算是符合商业逻辑。

那么中间这么多生产环节，可都不能算税了哦，

不然会整出 “5 毛钱的馒头算出 1 块钱的税” 的笑话。

其实算这个意义不是很大，我觉得应该算 “基本生活必需品跟其原材料的比值” 更有意义。

比如，5 毛钱一个的馒头，跟面粉或者小麦价格的比值，

这样起码作为普通消费者，我们能清楚的知道中间环节增加了多少成本。

知乎用户 babyquant​​​ 发表

主要是增值税很高。

中国所得税并不算特别高，只是比美国联邦所得税高，但美国还有州税。

但中国有极高的增值税，这个对底层不利。

人们一般对显性的税种比较敏感，比如所得税、红利税、房地产税。

但人们对隐性的税种不大敏感，比如增值税、关税、消费税。

其实政府可以把国家财政基础知识下放到中小学来教，让大家清楚各种税的本质，对穷人富人的影响。

但民智打开之后不利于国家忽悠和剥削。美国其实也一样，太多政客富人发表了太多相反的观点，民众就蒙了。

欧洲比如法国反而民众对这些都更懂，所以更难忽悠，更难剥削，贫富差距也更小。

总之，不管左派右派，都需要平衡税收和支出。那种说 “降低税率经济发展更好收的税更多” 的观点，只能说 not even wrong，意义不大，更多是税收结构的问题。

知乎用户 pepsicola 发表

不能单考虑税负水平，还应考虑社会福利水平。

如果综合考虑税负 / 社会福利的话，大大大概率是名列前茅了。

知乎用户 欧皇不尴尬 发表

我有点不理解各位的意图了，所以在你们眼中，中国的税是高好还是低好？为了证明中国的税高，连医保、国企利润都给算在税里面，这算法是故意的还是不小心？

国企的利润不上交给国家，给了人家资本家，你们就心安理得地觉得这不是税，自以为被造福了？

是不是觉得人生就是一个屯屯鼠游戏，只要没有攒下钱，那么攒下来的钱都成为税流走了，无论是增值税还是车税房税？

真要连国家这个二次分配的机制都取消掉，一分税都不收，你觉得钱会流向寡头还是流向人民？

知乎用户 花香百里透长安 发表

我都发过好几次了

知乎用户 今晚考 发表

遥遥领先这一块

各种增值税和个税

土地出让金

社保医保

还有国企收入（水电能源等垄断性国央企和地方企业）

自己算算不就知道了

知乎用户 何易 发表

宏观税负一般是看税收收入占 GDP 比重，中国 24 年是 14.1，法国最高是 46.1，美国是 27.7，日本是 34，中国的税负水平肯定是远远低于发达国家的。即使按照财政收入占 GDP 比重，哪怕加上社保也就是 31.4，远低于发达国家 42。中国的税率明面上并不低，但实际执行并不严格，我从财政角度也说说个人看法：

一、税务局主要盯着企业和大户收，特别是银行流水大的，一般的打工仔和个体户他们也没精力管。你去买东西还是吃饭，除非跟店家要求开发票，默认条件下都没缴税。对政府来说，真正的纳税人就是当地的大户企业，要当财神爷供着。

二、税种也严格限制了征税对象。像消费税我国只对烟酒车等非 15 种非必要商品征税，日本是所有商品都征。个人所得税扣除各种减免一年也就几百块，企业所得税要营收达到 300 万以上的小微企业才有资格交。增值税对水电气食品化肥这些民生必要物资税率也只有 9，销售额不超过 500 万的小规模纳税人可以免增值税，发达国家增值税税率 20% 且是单一标准不分规模。

三、很多回答提到的政府支出规模大，但中国的政府收入主要来自大中型企业和国企。像我们那地方每年财政支出有 30 多亿，税收收入不到 10 亿，剩下的钱基本靠国资公司。

知乎用户 用户 发表

不知道。反正从来没感受过税的压力。即使有，也乐意缴，因为真心希望国家能越来越好

知乎用户 大声讲出来 发表

极高。

我们首先要定义什么是税。

不然你只盯着强制税，那的确没有多少。

我国的税收分为 3 类

1，强制税。 你只要达到标准就必须缴纳。

2，半强制税。罚没，国企。

3，自愿税。利用政府权力塑造稀缺性进行收割。

2，3 类税收具有明显的误导性，让你们误以为那不是国家税收。

我们国家是全民所有制，任何国有资源造成的利润，都必须算成集体国民的贡献。

尤其是 3。

最典型就是我读书的时候，如果你中考成绩不行，你需要花钱读重点高中。 2000 年前后，大概是 1.2 万 - 1.8 万。 重点来了，我们一届大概有 900 人，其中只有 270 人是考上的，不需要花钱，剩下 630 人都要支付这个人均 1.5 万的费用。

这就是政府人为制造了稀缺性，在明显可以容纳 900 人就读的情况下只给 270 个名额，创造了 1000 万左右的 “收入”。

知乎用户 無盡的悲殇丶 发表

我看到有人说，商品里也含有税，最后都由消费者承担了，确实是这么回事，但是这个过程中你不属于纳税人啊。如果算的话，那这玩意可有的说了，买神仙水的是小鬼子的纳税人，买 ns ps 的同理。而且你们买的大部分还是日版港版，玩电脑的除非你用龙芯，要不然也是阿美莉卡的纳税人啊。所以，买华为！😂😂😂😂😂

知乎用户 陈磊 发表

事实上中国税负在世界各国中都是很低的，而且我们有国企央企，他们除了缴税还上缴利润，并且不计成本的承担很多社会责任，比如村村通什么的。

就是退一万步说，中国税负高。

那又怎么样？

中国政府把税用在了该用的地方。

近几年：中国消灭贫困人口不是把他们肉体消灭了，是真的实现了全民脱贫攻坚。

这些要不要花钱！？

近十几年：中国军力有了天翻地覆的变化！

这个要不要花钱！？

近几十年：中国的基础设施建设真的可以说是丧心病狂！

这些要不要花钱！

建国以来：中国老百姓的受教育程度、人均预期寿命、医保覆盖范围、民政救助系统、疫苗接种率、抗灾抗疫………

哪一项不是政府花钱、花大钱。

政府哪来的钱？主要就是税收！

税收是二次分配。

社会问题归根结底是分配问题。

让大多数人分配到、享受到更多财富，而不是财富集中在少数人手里。

国家才能长治久安。

人民才能安居乐业。

古今中外、历朝历代都是在分配出了问题，财富集中在极少数人手里。最终用战争和革命。

消灭一大部分人口，屠杀一大批富人，让社会财富重新分配，改朝换代。

然后再次轮回，一次又一次。

合理的税收，在保证多劳多得、资本家、发明创新者合理利益的前提下，税收高不是坏事。

做为一个人民。

个人不觉得中国税负高，甚至觉得可以再高一些。

让军费增加一些、给那些弱者更好的支持和待遇。

知乎用户 冷兵器 发表

人均收入人均 GDP 都是公开的，自己去算算占比不就知道税重不重了？

知乎用户 AbaAba 发表

税负自是非常的高，但是这个问题得分开看。

有些国家如西欧、北欧、南欧、日本，税负高福利也高。

我国跟他们不太一样，有体制内外、户口的差别。

如果是北上的户口，体制内提干后，其实福利待遇还是可以的。

主要是广大农村地区实在是有点差。

知乎用户 点点点 发表

一个国家的 GDP 减掉一个国家给劳动者支付的报酬部分。就是税！

知乎用户 社会达尔文主义者 发表

这是我同学的工资单，其中税前收入韩币 312.5 万，个人所得税 45,910，地方税 4,590，五险一金（类似这种东西，并不代表实际内容等同于五险一金）215,910，共计 266,410，税后收入 2,858,590，

这是我的工资单，按照目前汇率算下来 440 万（之前说 50 万是因为太久没有回首尔还在按照 175 计算汇率，查了一下现在汇率过 200 了）。

不做任何结论输出，不需要再给我扣任何帽子了，自己拿起计算器算一下就行。

本网站为韩国政府官方网站纰漏数据，划线部分大致翻译：2026 年度中位数收入将从 2025 年度的 2,392,013 以 7.20% 的增长率增长至 2,564,238，回国太多年了，韩语有些退化，可能翻译的不准确，好奇的人可以自己给 gpt 看看翻译一下，请在对韩国收入的中位数有详细的认知后再讨论问题，谢谢。

知乎用户 狼太萌 发表

2024 年全国税收总额 17.4972 万亿元，按 14 亿人平均每人 1.2 万元每年。

其中增值税 6.0084 万亿，平均每人 4300 元。

处于什么水平我不知道，但我知道每年收入接近三分之一都用来交税了

知乎用户 乌龟 发表

单论这个问题，那么税负基本上在 60 左右，这个值我就估的，不太准确但不会错的离谱

但是这个问题其实是个复合问题，有了第一问就有第二问，两个问题加起来才算是完整的一题

第二问是

当前税负下，我们的社会福利保障在世界上又是什么水平？

以下是税负 60 的构成，我们按上海税前月入 10000，社保最低档 7460 来算，公司实际支出 12454，到手 8541，1-8541/12454=31.5%

也就是说光一个最低档的社保税就是 31.5%
如果按 10000 基数实打实交，那么到手 8152，公司成本 13266，社保加个人所得税就是 1-8152/13266=38.6% 接近 40%

剩下的到手工资交掉水电煤网费用（准确的说是国企的利润），交掉生活消费品最后一道 13% 的增值税，再就是租房里面包含的房东税费，林林总总杂七杂八，60% 差不多。

至于第二问

几亿农民养老金每月多少来着？

其实我算的有点不那么科学，因为把社保全算成税了，其实社保有部分是返给我的，比如公积金和医保的个人部分，这点钱还是能拿出来花的，甚至公积金每年还能有几千块利息，这么说的话，整体税率 50 左右是跑不掉的

50% 应该就是这个问题的大致答案了，偏差 5 个点不到

知乎用户 荣值 发表

个税占财政收入的比例很低。

事实上大多数是不缴税的，你存现金、个人间转账，没人管你。

再说个冷知识，不管你购买什么东西，消费多贵，你都不是法律意义上的纳税人。

中国曾经最大的纳税群体是：农民。

今天拿退休金的城市老登过去吃的是农民的血，现在吃的是新型农民工的肉。

知乎用户 Garfield​​ 发表

中国的税一直处于很低的水平

就拿很多人接触最多的增值税 VAT 来说，欧盟是 20％，国内仅在 9-13％。美国没有增值税，取而代之的是销售税，税率在 0-10％。看起来美国是最低的，但各州除了销售税还有乱七八糟的附加税。综合下来和欧洲差不多。

知乎用户 学而不思则罔 发表

不是，高赞说的 “政府不生产价值，它所用的每一笔钱都是税收。”
这句话没人觉得不对吗？？？？？
就单 “政府不生产价值” 这句话，照这么说公司出了直接生产产品的一线工人，其他的都是吃白饭的？

补充：理性讨论欢迎，自以为是、高高在上的就不要来评论了。说破天 “政府不生产价值” 这句话就是不对的，不严谨也是错。工作涉及年报披露，抓字眼的苦我可吃得够多的。

知乎用户 虚小肥 发表

“政府支出的水平，就是真正的税收水平。”

The true tax is the level of government spending.

———米尔顿 · 弗里德曼（Milton Friedman），诺贝尔经济学奖得主

我看底下已经开始算了，但问题是统治阶级不只是政府，还有那些资本家，得加上这些财团、私企的指出再和 GDP 对比。

这个所谓的经济学诺奖得主，完美的把资本家的剥削给藏起来了。典型的国营国家把控就是与民争利，这套玩法中国古代的士大夫已经玩过无数次了。

事实上，国家因为要维稳，对小民的剥削是有一定限度的，而资本家的剥削是无限的，他们不会考虑这么多。这也是西方周期性的经济危机和中国定期的王朝崩溃的原因，都是统治阶级的过度贪婪导致的整个剥削体系的崩盘。

另一个角度，你看某个行业要国有化，最先急的是谁就行了。

知乎用户 雨落雨后 发表

这种问题也能成为月经贴么？统计口径相同的情况下国内和其它主流国家的税负差不多甚至略高个 5% 到 10% 都是正常的（国企的各种影响），这也能团建？

都学聪明了，一个个只算自己国内的情况，甚至只喊几句口号是吧

还有再说一遍，纳税人意识不是什么万灵药，因为缴税多的人该不该有更多权利是你绕不开的问题，这不是打几个补丁 / 例外就能解决的，是纳税人理论的根本缺陷

知乎用户 浮浮肿 发表

什么税负水平先不说，至少要先建立现代公民的纳税人意识，而不是用封建领主思维来看现代税收体系。

知乎用户 逐川 发表

讨论之前看看自己工资过 5000 没，如果没有，这个话题跟你就没关系，还是好好想想怎么工作提高自己收入吧。

哈基殖左右互搏的点也在这里；

如果全国真的 90% 都是月入 3000，那么 3000 连起征点都不到，正好说明了普通人税负很低；

如果哈基殖想论证中国税负很高，那不正好又证明了中国人收入在提高吗？？

唯一影响比较大的是有钱人，如果你哈基殖的目的是为了帮有钱人说话，那么我劝你，看看你自己的工资卡有几个子儿，别翻个墙看了几天外网，就脱离阶级叙事，开始讲究尼玛西式人权了。

一根筋两头堵导致的。

知乎用户 黄无浼​ 发表

曹德旺在一个访谈节目中讲为什么要去美国投资，他算了一笔账：

如果我获得 100 万，到老板口袋里头，到投资者手上会拿到 60 万；在中国 100 万我只能拿到 42 万，税是 58 万，在美国只有 40 万。

※注：原话来自 2016 年底曹德旺接受第一财经、新京报等媒体的采访，当时福耀玻璃在美国俄亥俄州的工厂刚刚投产。

曹德旺那段话把问题引到了 “到手多少钱” 的直观感受上，这很好 —— 我们从最直接的两项看起。

企业（法人）税负

中国企业的法定公司所得税（CIT）标准税率是 25%，这也是很多人直接拿来计算 “税负” 的起点。现实中部分高新技术企业、鼓励类项目和小微企业可能享受较低优惠税率（如 15% 等优惠或更低的临时政策），所以名义税率与企业实际平均缴税率会有差别。

但 “企业税负” 不仅等于企业所得税一项：企业还要承担增值税 / 消费税等流转税、以及给员工缴纳的社会保险和住房公积金（用人成本的一部分）。这部分在制造业、劳动密集型行业里对企业现金流和毛利的影响尤其大，所以用 “单一税率” 去判断企业实际承担的全部税费会低估真实成本。

个人税负（个人所得税 + 社保）

中国的个人所得税对 “综合所得” 采用累进税率，级距从 3% 到 45% 不等（最高边际税率 45% 出现在较高收入档位）。但个人最终 “到手” 金额还要被各种社会保险（单位与个人部分）和专项扣除影响；而且起征点、专项附加扣除等改革在 2018 年以后明显降低了中低收入者的申税负担。

世界比较：用 “税收占 GDP 的比重”（tax-to-GDP）把国家水平放在同一口径上

把各国税负放在可比口径上，常用的是税收占 GDP 的比重——它反映的是国家整体从经济中征收多少比例用于公共开支和福利。中国 2023 年的税收占 GDP 比例约为 20.4%。把这个数字放在全球 / 经合组织（OECD）视角下看：OECD 平均在 2023 年约为 33.9%（也就是说多数发达国家总体税负明显高于中国）。美国在同口径下 2023 年大约 25.2%（比中国高，但比多数欧洲国家低很多）。

这些都是 OECD/Revenue Statistics 的最新可比数据。

像德国这类西欧国家税负常常在 35–40% 甚至更高；而很多发展中国家（例如印度）整体税收占 GDP 的比重要低得多（印度的直接税比重近年提高，但整体税收占比仍明显低于中国）。所以按 tax-to-GDP 排序的话：欧洲多数发达国家 > 美国 ≈（或 >）中国 > 许多发展中国家。

中国的税负在世界是什么水平？

1. 总体位置：中等偏低（相对于发达西方国家） —— 用税收 / GDP 看，中国（≈20%）远低于 OECD 平均（≈34%），也低于大多数西欧国家，但高于很多发展中国家的总体税收率。

2. 如果按名义税率看（企业 25%、个人最高边际 45%），中国的名义税率结构在企业端不是特别高（企业所得税 25% 在全球并非最低也不是最高），但个人高收入者的边际税率与多数国家可比。

3. 实际负担差异很大，取决于具体企业、行业、收入层级与地方 / 优惠政策 —— 一家制造企业的有效税费负担会因为社保、增值税、地方附加、税收优惠等而与另一家科技企业差别很大；同理，个人到手多少也受社保和专项扣除影响。

曹德旺那类对比（“100 万到手多少”）很能打动人，但要区分名义税率、有效税率和税收占 GDP 这三种不同概念。名义税率告诉你法律上税率是多少，实际（企业 / 个人）有效税率告诉你实际缴税比例，而税收占 GDP 告诉你国家在宏观上从国民经济抽取多少资源用于公共开支。

国家的 “税负” 不是单纯的坏事或好事：高税收通常伴随更高的公共支出和福利（医疗、养老、教育、基建），低税收不等同于“好”，而是可能伴随较低的公共服务水平或通过其他方式（例如更高的私人成本）来补偿。

按国际可比口径，中国的税收强度处于中等偏低水平：比多数发达国家低，但比很多发展中国家高；

具体到某个企业或个人，“税负感受” 还要看税种构成、社保与各类优惠。

提问者提成这样的问题，在我看来他是觉得中国的税负很高。

但你有没有想过：中国还有出口退税？

很多制造业企业之所以能够维持较低的成本、较强的价格竞争力，就是因为出口环节能拿到 13%—17% 不等的增值税退税（根据产品类别不同）。

也就是说，企业在国内采购原材料、缴纳增值税，出口时国家再把这部分税额按比例退还。它本质上不是 “补贴”，而是让出口企业实现零增值税负担，避免 “重复征税”，保持国际竞争力。

结果是什么？

制造业、外贸企业的 “有效税负” 大幅低于你想象的名义税率。

这个在广东、浙江、江苏这些外贸大省体现得最明显。一个典型外贸工厂，利润不高，但通过出口退税，税负会显著下降；甚至有企业 “薄利也能跑量”，就是因为退税把现金流撑住了。

所以你会发现一个颇具中国特色的矛盾：

许多企业主感受到的 “税负很重”，更多来自社保、公积金、附加税、成本上涨，而不是国税意义上的所得税或流转税。

这也是为什么曹德旺在算账时，并不是盯着 “一个税种”，而是看综合成本。

同样的逻辑放在个人身上也成立：

法律上的最高 45% 边际税率只是 “可能性”，绝大部分老百姓根本达不到高税率区间。

我要是每个月能缴纳 45% 的个税，我是非常开心的。

社保和住房压力才构成了更真实的负担感。

换句话说：

中国不是税负高，而是 “综合成本感受” 高。

税负只是其中的一部分，但它往往被放大成全部。

总结：中国的税负在世界上是中等偏低水平。

知乎用户 欢乐马 发表

按《福布斯》税痛指数计算逻辑，中国当前相关税率费率叠加结果为 175%：个人所得税最高边际税率 45%+ 企业所得税最高边际税率 25%+ 增值税标准税率 13%+ 消费税关键品目（甲类卷烟）最高税率 56%+ 社保缴费（个人 + 企业）最高边际费率 41%。这一数值已超过 2009 年该指数最后一份官方榜单的榜首——法国当年 174.8 的指数，而中国在彼时以 159 的指数位列第二。

最值得关注的是税负与福利的匹配差异：法国经济与社会研究统计局 2023 年数据显示，其社保支出占 GDP 比例达 31.5%，为欧盟最高；即便按 OECD 统计口径，2025 年该比例仍高达 30.6%，长期稳居全球社保高支出梯队，核心支撑在于其覆盖养老金、失业救济、育儿补贴等的完善福利体系。反观中国，2021 年社会保障支出占 GDP 的比重仅为 2.96%，二者在税负对应的公共服务回报上形成鲜明反差。

知乎用户 天真派 发表

2024 年中国国内生产总值（GDP）总量为‌1348066 亿元‌。

2024 年中国税收收入为‌17.5 万亿元‌（174972 亿元）

不算国企央企超高利润的商品、社保人头税、（也算是税吧）

174972/1348066 约等于 13%

2024 年中国一般公共预算支出预算数为 28.55 万亿元，如果没有结余，那么就是 21.17% 的税负率；

知乎用户 DTTTTT 发表

为了保证对比的公平性和直观性，我们设定以下基准模型：

总成本锚定：假设公司总支出 15,000 元人民币。

• 注意：这意味着如果在中国，是 “税前工资 + 公司五险一金” 的总和为 1.5 万；如果在美国 / 欧洲，则是约 2,100 美元 / 1,950 欧元。

1. 为方便理解，所有数字均折算为人民币显示。
2. 假设员工拿到手的钱全部花掉，用于购买含税商品（剔除消费税 / 增值税后的真实购买力）。
3. 不考虑个税抵扣（如孩子、房贷），按标准单身人士计算；不考虑隐藏的医疗保险购买成本（如美国），仅计算法定强制部分。

结论速览

在公司同样支出 15,000 元的情况下，你最终能买到的商品价值：

1. 香港：约 13,800 元 (几乎无损耗，现金为王)
2. 马来西亚：约 11,200 元 (低社保，低税)
3. 美国：约 10,100 元 (社保适中，但隐藏医疗成本未计入)
4. 越南：约 9,600 元 (个税起征点相对较低，社保也不低)
5. 中国：约 8,100 元 (高额五险一金 + 13% 增值税，强制储蓄属性强)
6. 德国：约 7,200 元 (高社保 + 19% 增值税)
7. 法国：约 6,800 元 (极高雇主社保 + 20% 增值税，典型的福利国家结构)

如果是按所在地最低工资计算：

注：上海最低工资为最低到手工资

如果按照社平工资中位数计算：

中国 (上海标准)

中国大陆的特点是：名义工资不低，但公司和个人社保负担极重（五险一金），且隐形消费税（增值税）较高。

• A. 公司总成本：15,000
• B. 公司缴纳 (约 28%)：约 3,280（含养老、医疗、公司公积金等）
• 倒推税前工资：15,000 ÷ 1.28 ≈ 11,720
• C. 税前工资 ：11,720
• D. 个人社保 + 公积金 (约 17.5%)：2,050
• 注：公积金虽是自己的钱，但不能随意消费，此处视为强制储蓄，扣除。
• E. 个人所得税：约 250
• F. 到手现金：9,420
• G. 消费环节税 (增值税 13%)：当你花掉 9420 元时，商品里包含了约 13% 的税。
• 真实价值 = 9420 ÷ 1.13
• H. 最终商品价值：≈ 8,336

香港 (HK) —— 自由港模式

香港的特点是：低税、无社保（强积金极低）、无消费税。

• A. 公司总成本：15,000
• B. 公司缴纳 ：强积金上限仅 1,500 港币，对此薪资约为 750 元。
• C. 税前工资 ：14,250
• D. 个人缴纳：约 710
• E. 个人所得税：在此收入段，香港薪俸税几乎为 0。
• F. 到手现金 ：13,540
• G. 消费环节税 (0%)：香港无增值税 / 销售税。
• H. 最终商品价值：≈ 13,540

美国 (纽约 / 加州）

美国的特点是：社保比例低，但到手后你需要自己买商业保险（此处假设公司未全额覆盖），且消费税是价外税。

• 1.5 万人民币 ≈ 2,100 美元，在美国属于低收入，税率较低。
• A. 公司总成本：15,000
• B. 公司缴纳 (FICA+ 失业险 ~10%)：约 1,360
• C. 税前工资 ：13,640
• D. 个人缴纳 (FICA 7.65%)：1,040
• E. 个人所得税 (联邦 + 州税)：低收入段，约 1,200 (有效税率较低)。
• F. 到手现金 ：11,400
• G. 消费环节税 (Sales Tax ~8.5%)：价外税。
• 真实价值 = 11400 ÷ 1.085
• H. 最终商品价值：≈ 10,500
• 隐患：若公司不包医保，这 1 万块可能要拿 3000 去买保险，实际更低。

法国

法国的特点是：雇主替你交了巨额社保，导致你名义工资很低，消费时再狠狠收一笔增值税。

• 1.5 万人民币 ≈ 1,950 欧元，接近法国最低工资。
• A. 公司总成本：15,000
• B. 公司缴纳 (~42%)：法国雇主成本极高。
• 倒推税前工资：15,000 ÷ 1.42 ≈ 10,560
• C. 税前工资 ：10,560
• D. 个人缴纳 (~22%)：2,320
• E. 个人所得税：低收入段极低，约 100。
• F. 到手现金 ：8,140
• G. 消费环节税 (VAT 20%)：极高。
• 真实价值 = 8140 ÷ 1.20
• H. 最终商品价值：≈ 6,783

德国

德国特点：税卡等级森严，社保高，但比法国稍好一点点。

• A. 公司总成本：15,000
• B. 公司缴纳 (~21%)：约 2,600
• C. 税前工资：12,400
• D. 个人缴纳 (~20%)：2,480 (养老、医保、失业、护理)
• E. 个人所得税：单身，I 级税卡，约 1,000。
• F. 到手现金：8,920
• G. 消费环节税 (VAT 19%)：
• 真实价值 = 8920 ÷ 1.19
• H. 最终商品价值：≈ 7,495

越南

越南特点：对于 1.5 万人民币（约 5200 万越南盾）这种高薪，税收并不低。

• A. 公司总成本：15,000
• B. 公司缴纳 (21.5%)：约 2,650
• C. 税前工资：12,350
• D. 个人缴纳 (10.5%)：1,300
• E. 个人所得税：越南个税起征点低，累进快，此收入需缴约 1,200。
• F. 到手现金：9,850
• G. 消费环节税 (VAT 10%)：
• 真实价值 = 9850 ÷ 1.1
• H. 最终商品价值：≈ 8,954

马来西亚

马来西亚特点：个税极低，社保适中，消费税温和。

• 1.5 万人民币 ≈ 9,000 马币，属于中高收入。

• A. 公司总成本：15,000

• B. 公司缴纳 (EPF+SOCSO ~13%)：约 1,720

• C. 税前工资 ：13,280

• D. 个人缴纳 (EPF+SOCSO ~11%)：1,460

• 注：EPF 公积金可提取用于教育医疗房产，灵活性稍优于中国，但还是暂且视为扣除。

• E. 个人所得税 (PCB)：约 600 (税率很友好)。

• F. 到手现金 ：11,220

• G. 消费环节税 (SST ~6%)：覆盖面没有增值税广，综合约 6%。

• 真实价值 = 11220 ÷ 1.06

• H. 最终商品价值：≈ 10,580

中国的计算吃亏在 “公积金” 上。如果你不买房、不租房，这笔钱确实不在手头（虽然理论上是你的）。如果把公积金算作资产，中国的排名会上升到和美国差不多的位置。13% 的增值税是隐形的，你在淘宝买东西、下馆子时感觉不到，但它实实在在削弱了购买力。

法国和德国虽然到手少，但 1.5 万人民币的用人成本在当地属于低收入，这通常意味着全免费的医疗、极其廉价的大学教育、以及即使失业也能领很久的救济金。这 1.5 万成本里，有近一半是在买安全感。

香港是一种极度资本主义：政府几乎不插手你的钱。但代价是，如果这 1.5 万是你全部的收入，在香港高昂的房租（一种非政府征收的 “土地税”）和生活成本面前，这 1.38 万的购买力瞬间会被稀释，

美国看起来到手多，但前提是你不生病。一旦叫一次救护车或做一个小手术，这个优势可能瞬间变成负数。

知乎用户 一曲骊歌 发表

法国，德国也是有企业承担社保的，这一部分在你的税前工资之外提前结算。

如果你要用中国公司承担的用人成本来计算税负，而不是明面上的税前工资，别忘了这一点。

也一起算一下吧，结果更难绷。

另外，我认为五险算不算税尤有分说，住房公积金肯定是不算的。

知乎用户 我任我行 发表

我觉得要引入一个概念就是 “税差”，就是衙门总支出（包含举债，这是提前预支未来的税收），减去民众福利保障的相关支出，这就是税差。

那么我们的税差在世界是什么水平？

延伸一点是运用税收（广义，下同）的效率，这点几乎和税差一样重要。

那么，税差 × 效率＝？

知乎用户 guowenlili 发表

都陷入一种术的争论，完美的且经久不息的团建话题。

反方认为中国税收高，人民生活在水深火热中；正方认为中国税收适中，一派欣欣向荣。团建者把水搅浑达到目的就行了，无所谓事实真相。但反团建者却没抓住问题的本质，陷入到对方的陷阱中，去做具体数值的对比，试图证明自己的观点，但团建者恨国党在乎这个吗。

本质：

首先说税收是啥。

税收是这个国家的普通老百姓向政府支付一部分自己创造的收入，交给 zf，然后期望 zf 把这部分钱拿去用于提供社会正常运转所需要的基础设施、安全、规则、监督、惩戒等普通人无法单独完成的任务。

所以本质是啥，是看 zf 把钱拿去干这些它该干的事情干好没有，而不是陷入政府该不该收税或者收多了还是收少了的争论。如果政府能把全体国民从出生到死亡全环节所有的问题都包干了，达到完美的共产主义标准，实现各取所需，那么国民把收入的全部收入以税收的型式都交给政府又有何不可？如果 zf 腐败透顶，税收完全没有用在该用的地方，那么哪怕税收再低都是老百姓的负担，几万美元一袋的衬套，几百万美元一头的山羊，这样乱花钱的 ZF 就应该推翻它 。

这个地球上那么多贫穷 + 失败的国家，有的 ZF 甚至政令不出首都不出总统府，治理能力缺失到甚至都无法完成征税的任务，这种国家的税收不管是绝对值还是相对值都低到可怜，是否就说明这些低税收国家的老百姓生活幸福了呢？

知乎用户 momo 发表

众所周知，政府的职责是分配价值，而大政府体制是要高税赋才能维持运转的。

不存在低税赋的同时，政府又管控和负责一切的情况。

有的人还在纠结那点 “个人所得税”，且不说那只是 18 种税的其中一种，更何况还有各种层层叠叠的嵌套，政府债务（你的未来税，债务是刚性的，不会以为还债跟你无关吧？）

以下计算不要做无关联想，只是用支出（广义 + 新增的债务，赤字）除以当年的国民总收入，给你一个概念。

根据官方数据粗略计算：

核心数据（2025 年）

1. 四项预算合计（广义财政总支出）：516,292 亿元
2. 新增债务和赤字：11.86 万亿元 （借的未来税，你未来要交的税金融化打包）
3. 国民总收入（GNI）：1,393,700 亿元

其中，广义财政总支出（四项预算合计）≈一般公共预算支出 + 政府性基金预算支出 + 国有资本经营预算支出 + 社会保险基金预算支出

（广义财政总支出 + 新增债务和赤字）/ 国民总收入≈0.4555≈45.55%，也就是说，大约 45.55%

备注：以上数据来自于官方网站，仅做粗略计算，无任何统计学意义和目的，无任何研究价值；

知乎用户 月朗星稀 发表

这个回答下大部分人想要的是这么一个国家:

提供免费医疗，提供免费教育，保障八小时工作制，基建全覆盖，水电不要钱，房价不能高过自身三年工资，衣食不能超过月工资的 10%，税收几乎不存在

说实话我也想要，不过脱离了物质去谈这种东西不是在吹牛逼？比如看到个回答说马来西亚，那请问马来西亚的基建是什么水平，公众医疗是什么水平，公众教育是什么水平，对于天灾的保障是什么水平，对于治安的管理是什么水平，对于粮食的保障是什么水平，他们的军备是什么水平，他们的出口进口情况是怎样的，他们这个国家的主要收入来源是什么，他们对于他们的主体民族之外的民族的保证是怎样的，他们的科研花费是多少，他们的工业发展趋势如何

如果脱离了这些东西去谈税负，那请问你是真的想谈论税负的差别还是想找个借口来达成你那不可告人的小心思呢？

知乎用户 黑桦 发表

详细的计算方法得您自己寻找，不能因为回答一个问题就直接把号整没了。

比如电报就有群闲人就在扒拉各主要国家的税负。

东大在 2018 年时候的公开综合税负（大宗原材料，商品生产，流通，服务提供，直接收入等等），在他们的表单里是第七。

至于 bcc 这类人扒的皮实在是不好算。要说，这其实也算税负的一种。

知乎用户 竹孤生 发表

个人明面上的税负不高。

但是，社保税高。

社保税最要命的问题在于，社保税对有钱人更有利，对低收入者更不利。

高收入者社保交的越高，个人所得税交的越少，五险一金不计入个税。

低收入者，比如工资 3000，社保的基数并不是 3000，而是 6000 甚至 7000，因为各大城市的缴费基数连续暴涨。

以一个上海员工为例，假定基本工资 4000，扣除五险一金 3300 左右，公司需要额外支付将近 2000 元的社保用工成本。

也就是说，一个人明面上 6000 的用工待遇，实际只能拿到 3300。

所以，发现上海养老院招聘的一个现象，最受青睐的阿姨年龄在 50 到 55 之间，既不用交社保，又不会年龄太大干不动活。

知乎用户 满嘴仁义 发表

中国的税收占 GDP 比例在全球范围来说属于较低水平。中国排名在 140 位后去了，排名第一的是丹麦，第二是法国

知乎用户 不吃药 发表

所有用百分比来缴纳的，都是税。

知乎用户 这名字没那么长 发表

在这说政府没有产出的，我就想问问类似三峡的电产生的收益算不算产出？如果算产出的话那使用这部分收益的利润算什么税负？如果不算产出的话这部分收益算什么？

知乎用户 xsw0 发表

24 年 GDP 135 万亿，人口 14.1 亿，就业人口 7.34 亿，平均摊平到每个就业人口，相当于每个就业人口创造 183701 元。

人均可支配收入 41314 元，其中转移支付 7644 元，去掉转移支付，人均 33670 元，乘以总人口，共 47.4 万亿，除以就业人口数，每个就业者 64566 元。

64566 \div 183701 = 35.15\%

由于可支配收入还包括财产净收入，而有财产净收入的人不都工作，因此此处实际上高估了。剩下的钱去哪了，我不知道，反正没到打工人手里。

补充说明：

公积金不被算在可支配收入里，我们使用提取公积金数量计算。2024 年，住房公积金提取人数 8127.04 万人，占实缴人数的 46.10%；提取额 27654.84 亿元，平均到每个就业者为 3766 元，我们将这一数字也计入收入，共 68332 元。

68332 \div 183701 = 37.20\%

参考资料：

国家数据《全国住房公积金 2024 年年度报告》

知乎用户 赋一阙别离 发表

这个问题得分开看，因为 “中国税负高不高” 取决于你看的是谁在交税、交什么税、怎么交。结论先给你一句话：

中国整体税负不算全球最高，但普通人的 “体感税负” 偏高，结构问题很明显。

下面我拆开说，你会更清楚。

一、宏观层面：中国 “不算高税国家”

如果用一个国际通用指标——

** 税收占 GDP 比重（宏观税负）** 来看：

🇨🇳 中国：约 15%–18%

🇩🇪 🇫🇷 🇸🇪：30%–45%

🇺🇸：25% 左右

OECD 平均：34% 左右

👉 结论：

从国家整体看，中国明显低于发达国家，属于中低税负国家。

二、但问题来了：为什么普通人感觉很重？

1️⃣ 税负 “集中在少数人身上”

中国的问题不是 “税多”，而是谁在交税。

工薪阶层

个税

社保（单位 + 个人）

消费者

增值税、消费税（都藏在商品价格里）

而下面这些群体——税负相对轻：

高资产人群（资本利得税弱）

房地产持有（长期几乎不征财产税）

大量灰色 / 现金收入

部分垄断或关系型行业

👉 结果：

能被 “管住” 的人交得最多。

2️⃣ 社保是 “隐形重税”

很多人只看个税，忽略了社保。

以企业员工为例（粗略）：

单位 + 个人

社保 + 公积金合计 ≈ 工资的 30%–40%

但这部分：

不叫税

不透明

回报不确定

👉 所以体感是：

工资没怎么涨，拿到手却越来越少。

3️⃣ 间接税比例过高（对穷人不友好）

中国税收结构里：

增值税、消费税占比非常高

个税、财产税占比很低

这意味着什么？

你买菜、加油、买手机

不管你穷还是富，都在交同样比例的税

👉 结果：

低收入群体税负更 “痛”，而富人更容易避开。

三、对比一句大白话总结

国家 / 地区

税负感觉

北欧

税高，但福利清晰、回报稳定

美国

税不低，但选择多

中国

税不算高，但交得隐蔽、回报模糊

所以中国的真实情况是：

国家不算 “收得多”，但普通人 “扛得多”。

四、一句扎心但很现实的话

中国的税负问题，本质不是 “交多少”，而是：

你能不能逃

你有没有议价权

你是不是体制内

你未来能不能拿回这些钱。

-—————————————

一、先一句话定性

在中国，社保的 “实质税率” 远高于个税，而且是强制、不可谈、不可选择的。

你不交不行，你交了也很难完全算清自己未来能拿回多少。

二、社保到底 “吃掉” 了你多少钱？

以普通企业员工为例（不同城市略有差异）：

个人缴纳（从工资里直接扣）

养老：8%

医疗：2%

失业：0.5% 👉 合计：约 10%

单位缴纳（你看不见，但本质是你的劳动成本）

养老：16%

医疗：6% 左右

失业 + 工伤 + 生育：1%–2% 👉 合计：约 23%–25%

📌 合计真实负担：约 33%–35%

也就是说：

你创造 100 块钱价值

35 块直接进了社保系统

这还没算个税。

三、为什么说它 “比税更狠”？

1️⃣ 强制性极强，没有任何选择权

在很多国家：

社保可以部分自选

可以用私人保险替代

可以调低、暂停、甚至退出

在中国：

❌ 不交违法

❌ 没得选

❌ 不和你解释 “值不值”

👉 它不是 “保险”，更像 “准税收”。

2️⃣ 回报极度不确定（而且高度依赖政策）

你交社保时：

不知道退休年龄会不会再延

不知道养老金替代率会不会再降

不知道你所在地区基金会不会吃紧

不知道通胀会不会把购买力吃掉

而你现在交的钱是确定的。

👉 这和北欧那种 “高税高福利、规则清晰” 完全不是一回事。

3️⃣ 对中产最不友好

低收入：

有缴费下限，反而 “被保护”

高收入：

有缴费上限

超过部分不用交

👎 真正被 “压榨” 的是：

工资刚过平均线

税前 8k–3w 那一档

没议价权、没关系、没灰色收入

👉 这就是为什么中国中产对社保最痛。

四、一个很少人点破的现实

单位给你交的那部分社保，本来是可以变成工资的。

但现实是：

企业按 “总成本” 算你

社保是你工资被 “制度性截留” 的一部分

所以你会有一种强烈的感觉：

“我没涨薪，但公司成本很高”

这不是错觉。

五、为什么大家骂个税，却很少骂社保？

三个原因：

个税看得见，社保藏得深

社保被包装成 “为你好”

社保牵涉养老金，讨论容易被情绪压制

但从经济本质上看：

社保 ≈ 一种延迟兑现、回报不确定的工资税

六、一句总结（很现实）

中国不是 “高税国家”

但中国是 **“高社保负担国家”**

社保设计逻辑：

稳财政 > 个体回报 > 选择自由

知乎用户 知乎用户 YCxa5x 发表

属于中间水平。

中国的个人所得税征收比例很低，但是税负从别的方面给你找齐了，整体来说属于中间水平。

看这个其实不需要很多复杂的数据，只需要看政府财政占 GDP 的比重就可以了。

税收是财政的主要来源，税收要对经济活动的全流程进行抽成，而 GDP 恰好能够反映全流程经济活动。

从这个比值来看，中国处在一个相对中间的位置。

相比较典型的低税收国家比如日本和印度，税负还是比较高的。

日本和印度正好也代表了两种典型的低税收国家，日本就是纯粹的综合税率很低，而印度的税率并不低，但是它税基出了问题，导致收不上来税。

知乎用户 Summer 发表

深有感触啊

如果你感受不到，你就去开个小店，有限责任公司的那种。

知乎用户 灵魂行者​​ 发表

遥遥领先。

我说的是税务管理水平。

知乎用户 糟老头子坏得很​ 发表

它是军国模式，美国的军国模式是从世界收税，它没有这个机会。

维持这么大的军队，几十年却一仗没有，毫无收益，警察模式也是如此，军队加上各类警察一千多万，前无古人

知乎用户 精神病院王主任 发表

小微企业一年有 50 万的免税额度

一家人吃喝拉撒全记公司账上

社保，工资，买车等等

知乎用户 地球故事 发表

这事得问中国劳动人民，因为在东大，劳动人民工人阶级农民阶级农民工阶级当家做主地位高，宪法第一条明确固定了工农联盟的基础性地位。作为当家做主的政策指定人，他们应该很清楚这些情况。

知乎用户 失地猛​​ 发表

2024 年我国个税总收入 14522 亿元，平均每人 1000 出头。好了，打开你的个税 APP，看看缴税是否达到了。

除此之外还有 13% 的消费增值税，购买商品的时候会附加在价格里。不过我不确定去菜市场买菜有没有增值税。

我国个税收入占财政总收入的 0.7%。相比之下，某自由文明人权灯塔国个税收入占到财政总收入的 50% 左右。

其他国家不清楚。

知乎用户 略略略略略 发表

评论区恐怕连普华永道、grok 都不知道是啥吧？

我偷了懒抠了 grok 给的数据，就引起了盘子们的极度不适？

不是，为什么啊？我都没写任何观点和结论呀，你们气什么呢？

消费税：10%-56%+

• 卷烟：56% + 0.003 元 / 支（复合计税）

• 白酒：20%

• 化妆品、高档手表、游艇：15%

• 成品油：不同油品 1.52 元 / 升至 1.52 元 / 升不等

• 贵重首饰及珠宝玉石：10%

• 超豪华小汽车：10%-40%（分档）

土地增值税：30%-60%

看一下对比🆚数据📊

知乎用户 未来道具 发表

不是，交给政府的是税，交给资本的不是税么？

交给同阶级兄弟姐妹的，兄弟姐妹们再被割一刀不是税？

和国家规模不匹配的法务支出不是税？支出和产出对不上的部分不是税？

就是客观的火耗磨损这些都是税，因为一切产出都是从平民这来的。就算真的存在一个阶级给大部分产出包了，这产出也是从平民这来的，因为我是平民。

(社零物资消费按中美物价归一)/(1- 中位可支配收入口径下的储蓄率)，这些才是平民的实际收入，别的扯那么多，我管你钱去哪了。

有些人天天拿些野蛮人的理论在这胡咧咧，做梦都想重现野蛮击败文明。

知乎用户 逆风飞翔​​​ 发表

税负高低是复杂议题，需结合税种结构、征收方式与主体感受综合判断。中国税负在全球属中等水平，但呈现间接税为主、直接税优化的与世界区别的独特特征。

这几年经济下行，政策总绕着促消费打转——发券、减税、补贴轮番上阵，可老百姓的消费欲像被扎了洞的气球，怎么鼓都鼓不起来。你有没有想过，问题可能出在税收结构里，中国间接税占比超七成，这把隐形刀不仅藏在物价里，还被富人拿来当分身术的道具，专割普通人的钱包。富人及其亲属怎么这么多公司啊。

1**. 啥叫间接税？好收的税，都是消费者的代缴款。**就是增值税、消费税这些往企业收入成本上一套的税。不管企业赚不赚钱、员工工资多少，税照收不误。地方政府爱它：征管成本低，数字好看；企业也配合：反正税能转嫁给消费者。

你想啊，买件 100 块的衣服，13 块是增值税；买个 100 万车，10 万是消费税。你花的每一笔钱，70% 以上是税钱没进国库前，先在你钱包里转了一圈，说白了就是 “替企业代缴”。这税好不好收？当然好收，管好企业收入和成本两头就行，不用考虑你赚多少钱。但舒服了谁？地方政府和企业，苦了的却是消费者。

**2. 分身术割穷人：**这刀最狠的是割穷人，还被富人玩出了分身术。同样是买 1000 元手机，增值税 115 元，月入 3000 的人得勒紧裤腰带（占收入 3.8%），月入 3 万的人却觉得 “小贵”（仅占 0.38%）。2023 年基尼系数 0.479（收入差距警戒线 0.4），穷人成了人肉税包，富人却能轻松避税。

怎么避？自己当老板，让员工、亲戚注册空壳公司，A 公司低价卖货给 B 公司亲戚的，B 公司再高价卖给终端，中间差价用发票洗白，税负全转嫁给消费者。2023 年税务总局通报：查处虚开增值税发票案件 11 万起，涉案 1.7 万亿，60% 是关联交易避税。更狠的是跨境转移，中国富豪海外资产超 2.5 万亿美元（相当于 GDP 的 18%），开曼群岛空壳公司控制 30% 跨境贸易。这哪是做生意？分明是合法抢钱。

**3. 反噬经济：**增值税，消费税越往下游，成本越高，都不能抵扣。只能大刀挥起来，宰一个是一个。谁还敢在线下买东西，只能网上买，但网上征税难度就大了。

看看国外教训：法国增值税提到 20%，超市低价商品消失，穷人只能买二手货；美国靠发债填坑，国债堆到 34 万亿，利息快压垮财政；德国更离谱，增值税 19%，高福利，单身失业者月领 800 欧元，结果年轻人宁可领救济也不工作，2023 年德国青年失业率 12%，30% 说：救济金够花，没必要打工。高间接税推高物价，福利养懒人，消费彻底凉了，德国制造业的隐忧越来越明显。

破局：打破穷人扛税、富人避税循环

治标得治本，税改要刀刃向内。直接税该站出来了：房产税、遗产税、资本利得税，让富人多出血；个税需要更细化，研究具体什么样消费能抵扣，别让单身上班族和四口之家交一样的税。间接税也得瘦瘦身：增值税率降一降，消费税瞄准奢侈品，日用品免税。监管更要动真格，金税四期早就可以把企业银行流水、发票、社保打通，分身企业一注册就被标红。

说到底，税改不是请客吃饭，是让税负回归公平。消费的气球鼓不起来，是因为穷人扛着全部税负，富人用分身术逃税。德国人用脚投票告诉我们：高间接税加高福利，只会养懒人、压消费。今天不敢刮骨疗毒，明天泡沫破了谁都救不了。日本消费税从 3% 提到 10%，民众骂归骂，经济稳住了，中国若继续 “温水煮青蛙”，消费的春天永远不会来。

知乎用户 柠檬鸭 发表

比美利坚低。

知乎用户 麦香核心红猪​ 发表

感觉这几天刷到过类似问题，高赞结论是因为中国政府花钱多，所以中国税收高。包括国企收入土地税什么都是从中国老百姓身上间接收税。

我当时回答按这个结论就是政府为老百姓花钱越多，税收越高。然后他们说政府花钱全是公职人员的社保医保公积金，没有给老百姓花钱。

但普通老百姓的社保医保公积金，在他们嘴里算交税。

同时因为国外的老百姓是向私企交社保医保，所以不算税。所以国外税收低。

知乎用户 呵呵呵 发表

这么多领导干部，大谈特谈。税负还用问？

知乎用户 涅丿槃 发表

逆大天，一群人说中国税高，那我问你为什么我从来没感觉过税的压力

知乎用户 阿白 发表

国家税负是一个综合的体系，你不能狭义的比某一个方面的数据。比如这个算不算广义税负的一种。

知乎用户 前进四 发表

chatgpt 给的答案，真实信我就不知道了，毕竟这个太难计算了。

我觉得是高了，政府每个月发我 1 万多好

知乎用户 桂中大嘎子 发表

税负要【明税】+【暗税】一起算，是【综合税负】

可以用年国家总支出去除年国民总收入（不考虑债务，假设年年各部门都清债务，因为加入债务就很复杂不好分析）

税负会对【时薪购买力】形成重要影响。

广义税负、综合税负的量化分析方法

知乎用户 爱你爱我爱他 发表

说个暴论

对于普通人来说，工资过低的人缴纳的税比例反而比较高收入人群更高

一个月薪 1.5 万的人，他五险一金个税等等加起来可能也就额外交 5k，公司的实际用人成本是 2w

对于一个月薪 2k 的人，公司的成本可能是底薪 2k＋五险一金 2.2k＝4.4k

前者一个月缴纳真实工资的 25％，后者是 50％

而在现实中，反而是后者更喜欢说赋税低，因为自己月薪过低学历过低意识不到税到底是个什么东西

知乎用户 surebt 发表

冷知识 1：

你买一个东西，所有生产运输销售涉及的税费包括增值税都包含在价格里，由你承担，但表面上这不是你交的税。

冷知识 2：

公司交税，交社保，被罚款，导致用人成本压低，员工被裁员，降薪，逼着 996。虽然付出代价的是员工，但表面上，员工也没交税。

知乎用户 无生 发表

没有看到个体数据的计算，在此建个模型来计算中产的真实税负

坐标一线，年薪 25 万，基于购买力平价与资产流失模型的硬核推演

标题：坐标一线，年薪 25 万，你的 “真实税负” 究竟是多少？基于购买力平价与资产流失模型的硬核推演

前言：关于样本选取的说明

在进行跨国税负比较时，本模型在中国选取 25 万元人民币，在美国选取 10 万美元，在德国选取 6 万欧元作为对标样本。做出这一选择是基于 “社会阶层对标” 而非简单的“汇率折算”。原因在于，25 万元年薪在中国一线城市属于前 20% 的中产专业人士（纳税主力）；若按汇率折算为 3.5 万美元，在美国则属于享受退税福利的低收入群体，两者处于完全不同的税收生态位。为了客观反映不同制度对同一类劳动者（工程师、白领、初级管理层）的征缴力度，必须选取各国该阶层对应的收入中位数（即美国的 10 万刀和德国的 6 万欧）进行等位对比。

一、 核心定义与通用公式

为了保证公平，所有国家的计算均统一采用以下 “硬核流失” 标准：

1. 分母：企业总用工成本 (Total Labor Cost)

• 分母 = 税前工资 + 企业社保支出 + 企业其他强制福利

2. 分子：广义税负与损耗 (Total Asset Loss)

• 制度性损耗：所有进入统筹账户、个人无法自由支配的社保 / 医保资金。
• 显性税负：个人所得税。
• 消费隐形税：消费金额 * 商品含税率（增值税）。
• 铸币税：统一按 “货币超发剪刀差” 计算。
• 公式：损耗率 = M2 增速 - GDP 增速
• 土地税（仅限买房）：购房资金 * 土地财政占比（设定为 60%）。

二、 中国模型定义（China Model）

样本：一线城市，税前年薪 250,000 RMB，五险一金定格缴纳。

• 分母（企业成本）：
• 工资 250,000 + 企业五险 66,250 + 企业公积金 30,000 = 346,250 元
• 分子（资产流失）：
• 社保损耗：92,500 元（企业 + 个人全额五险，视为统筹损耗）。
• 个税：10,855 元。
• 消费税：消费 10 万 *12% = 12,000 元。
• 铸币税：按 5% 计算（中国 M2 高增长特性）。
• 土地税：购房款 * 60%。

三、 美国模型定义（USA Model）

样本：纽约州，税前年薪 100,000 USD，单身中产。

• 分母（企业成本）：
• 工资 100,000 + FICA 税 7,650 + 商业医保 12,000 = 119,650 USD
• 分子（资产流失）：
• 社保 / 医保损耗：27,300 USD（FICA 双边 + 医保，资金不可支配）。
• 个税：19,060 USD（联邦 + 州 + 市）。
• 消费税：消费 4 万 * 8.8% = 3,520 USD。
• 铸币税： 4%（美国 M2 增速与 GDP 差值）。
• 现金结余 40,000*4% = 1,600 USD。

四、 德国模型定义（Germany Model）

样本：柏林，税前年薪 60,000 EUR，一级税卡。

• 分母（企业成本）：
• 工资 60,000 + 企业社保 12,300 = 72,300 EUR
• 分子（资产流失）：
• 社保损耗：24,300 EUR（双边社保，全额统筹）。
• 个税：11,000 EUR。
• 消费税：消费 2.5 万 * 19% = 4,750 EUR。
• 铸币税： 4%。
• 现金结余 20,000 * 4% = 800 EUR。

五、 核心场景推演（中国篇）

中国中产的税负完全取决于 **“买不买房” 以及 “买多大的房”**。

1. 坚决不买房（纯租房模式）

• 逻辑：公积金视为净资产。
• 总损耗：社保 9.25 万 + 个税 1.08 万 + 消费税 1.2 万 + 铸币税 0.71 万 = 12.25 万元
• 实际税负率：12.25 / 34.62 =35.38%

2. 公积金买房（温和模式）

• 逻辑：公积金全部转化掉，现金保留。公积金里的 60% 变为土地税。
• 总损耗：原损耗 (剔除通胀部分) + 公积金土地税 (3.6 万) + 现金通胀 (0.4 万) = 15.55 万元
• 实际税负率：15.55 / 34.62 = 44.91%

3. 全额买房（All-in 极限模式）

• 逻辑：除了吃饭，剩下的每一分钱（现金 + 公积金）都买成了砖头。
• 资金去向：公积金 6 万 + 现金余额 8.29 万 = 14.29 万元全部买房。
• 土地税损耗：14.29 万 * 60% = 8.57 万元
• 其他刚性税负：社保 + 个税 + 消费税 = 11.54 万元
• 总损耗：8.57 + 11.54 = 20.11 万元
• 实际税负率：20.11 / 34.62 = 58.08%

六、 终极对比列表

下表为修正通胀参数后的最终对比结果。

七、 结论

1. 在不买房的情况下，凭借住房公积金这一特殊制度，中国一线城市中产的实际税负率（35.4%）是低于美（43%）、德（56.5%）同阶层的。这公积金买房，刚好拉平 “美国线”：
   当你用公积金去覆盖房贷，税负率上升至 45%。此时你的痛苦指数和美国中产基本持平。
2. 全额买房，你在缴纳 “全球最高税”：
   如果你动用工资积蓄全额买房，你的综合税负率将飙升至 58.1%，直接击穿了以高福利著称的德国（56.5%）。区别在于：德国人交 56% 换来了免费医疗和教育，而你交 58% 换来的是 70 年产权和高额利息。

知乎用户 懒癌 发表

我已经算过一次了，2023 年的不同口径的数已经算过一次了，包括了纯税收的、加其他类型财政收入的、加社保的，想用哪个用哪个。24 年的懒得再算一次了，反正大差不差。

中国综合税率达到 45% 是如何计算出来的？

至于国企等其他收入，核心问题就是如果不是国营难道消费者就不用承担相关消费了吗？只有论证了国营利用特殊地位获得了超额利润，才能认为这部分超额利润是隐形税收。

否则，那不如直接把教育、电力、水利、交通、通信等等行业全都归给一个人。财政支出也少了，需要收的税也少了，甚至这个人的超高所得分红后还能计入居民部门，居民部门收入在 GDP 中的占比还更高了。从数据上看，再完美不过了，至于消费者怎么办，那你别管。

知乎用户 edrthrtjr 发表

我记得这个问题说过很多次，这次总结一下

收入端是这样的，最狭义口径，只看税收，那是相当的低，都不知道是怎么维持运转的。

只看 4 本帐，也就是一般公共预算（包括税和非税）、政府性基金预算、国有资本经营预算和社会保险基金预算，那就是略低于世界平均。请注意这个口径要排除掉一般公共预算对社保补贴，去年大概是 2 万亿。

然后就是政府债，包括国债和地方债，也是政府收入，但目前根据各国经验，政府债的余额是不断上升的，也就是可以完全认为政府债是借旧还新并且扩大规模，似乎不需要考虑通常意义下的还钱，比如个人还房贷那就是两清了，政府债到目前为止不存在这个逻辑，该怎么算有争议。这里有一个隐形债务的问题，官方最新的口径是 2024 年地方政府隐性债务余额 10.5 万亿，也不多。

以上的内容都是没什么争议的，决算表和央行数据里写的很清楚。

然后就是比较特殊的，那就是国企。第一就是有些事应该是政府直接拨款干的，直接走财政或者发债，但是让城投给干了，城投的相当资金来自贷款和发债，实际上很多项目应该让政府干，产生的收入也该直接归政府。

第二就是如果没有各种法规的特权和隐形的特权，很多国企拿不到这么多的营业收入和利润。有些事商业上是亏的，但是出于非商业目的干了，政府应该给补偿，但是补偿的方式经常是让你垄断或者有别的特权比如贷款，从别的地方赚回来，不走政府的帐。这算起来很麻烦。

以烟草为例，烟草公司的净利润（税后净利润）按照 2300 亿算，因为 2024 年全国国有资本经营收入决算表烟草企业利润收入 575 亿，25% 上缴。**先强调一下，增值税，消费税，烟叶税这超过 1.6 万亿的税无论如何都是政府的，和下面的公司关系不大。**假设放开竞争，那烟草行业净利率就会下降，假设行业总利润变为 2000 亿。同时，烟草公司的市占率就不会是 100%，净利润会大幅下降，假设其他条件不变的情况下会下降到 1400 亿。但是烟草公司会因此降本增效，降薪裁员，这样一年能省下 100 亿。最终净利润大约是 1500 亿，这之间的差额也是一种广义税收。这 2300 亿的净利润不能全当成税收，因为正常经营也会产生一个合理利润，只有垄断造成的差额，这才是广义税。

支出端也是这个问题，4 本帐的支出是明确的，也要排除掉一般公共预算对社保补贴，去年大概是 2 万亿。不过不用考虑发债了，但是国企相关的支出也是算不清，有些支出应该是直接政府出的，但是国企把事情给办了。

不考虑国企因素，税负略低于 oced 国家，考虑之后不好算。很多本该政府干的事让企业干了，真实的税负不好算。

知乎用户 人有所操 发表

2025 年美国人均 GDP9W 美元，人均可支配 5.7W 美元，可支配占创造价值的 63.33%

2025 年中国人均 GDP1.38W 美元，人均可支配 6000 美元，可支配占创造价的 43.5%

这是 25 年的数据，一对比很明显，如果美国税率是 1，那中国高多少，可见一斑

当然，这个比值并不能直接反映税收，但肯定正相关。

这个比值 ↓ ≠ 单纯税收 ↑，但直接反映了哪个国家 / 地区老百姓分到的蛋糕更大。

知乎用户 乐子人 发表

外国福利好，没得国企，税负低，每周工作 4 天。请问，钱从哪里来？

知乎用户 质疑理解 发表

真实税负比例是政府财政支出的比例。从这点看，中国税负相当高。

知乎用户 小象 发表

税收数据是可以直接查到的，不需要你们重新定义【税】

2024 年。中国税收总数是 17.5 万亿，数据财政部官网可查，你们引用的数据难道不是来自财政部么？

批评房地产的时候说纯靠卖地，批评赋税的时候又说政府支出纯是税，团建撒谎就不能统一一下前后话术么？

我总结了一下去年的财政信息：

政府支出≠税收水平❌

政府支出＝税收（45%）+ 国债和地方债券（大致 33%）+ 其他净自有收入（10%）+ 国企上缴利润（2.3%）+ 卖地（大致在 15%）—些许误差（上述这几项的内部调剂）✔

社会保险基金预算不属于财政支出犯愁，这项资金支出九点几收入十点几万亿还有结余，都选择忽视结余是吧

2024 全国财政总收入：288575 亿

一般公共预算收入 219702 亿 + 全国政府性基金预算收入 62090 亿 + 国有资本经营预算收入 6783 亿 = 288575 亿

2024 全国财政总支出：389219 亿

一般公共预算支出 284612 亿 + 全国政府性基金预算支出 101478 亿 + 国有资本经营预算支出 3129 亿 = 389219 亿

国企：

2024 年，国企应缴税 5.9 万亿，利润总额是 4.3 万亿（不含国有一级金融企业），上缴利润 6783 亿，也就是说国企财政贡献相当于财政总收入的 22%

税收：

税收在一般公共预算收入里，一般公共预算收入 22 万亿，其中税收收入 17.5 万亿，占一般预算收入的 80%，占全国财政总支出的 45%

这其中：

国内增值税，6.67 万亿，占一般公共预算收入比例 30%

企业所得税，4.09 万亿，占比 18.6%

进口货物增值税、消费税，1.91 万亿，占比 8.6%

出口退税，1.93 万亿，占比 8.6%

消费税，1.65 万亿，占财政收入比例 7.5%

个人所得税，1.45 万亿，占比 6.5%

契税，0.51 万亿，占比 2.3%

城市维护建设税，0.5 万亿

土地增值税，0.49 万亿

房产税，0.47 万亿

印花税，0.34 万亿

资源税，0.3 万亿

车辆购置税，0.24 万亿，占比 1%

城镇土地使用税，0.24 万亿

耕地占用税，0.14 万亿

环境保护税，0.02 万亿

车船税、船舶吨税、烟叶税等其他各项税收收入合计 0.14 万亿

知乎用户 降汉降吴关云长 发表

很高，但就算我说了数据很多人还是不信，我帮你们问了国产 AI，自己判断

deepseek

思考：

用户提供了一篇关于 “中国税负到底高不高” 的长文，希望我帮助判断分析其合理性。这是一篇带有明显立场的文章，引用了大量数据和研究报告，但需要我进行客观评估。

我计划从几个角度来分析：首先核实文中的关键数据和口径是否准确，然后评估论证逻辑是否严谨，最后指出可能存在的偏差或需要注意的地方。如果搜索结果能提供权威的官方数据或学术研究，我可以用来验证文中观点的可靠性。

来看搜索结果的质量。粤开证券的研究报告非常关键，详细分析了中美税制及税负比较，明确指出中国企业税负感重的原因包括间接税占比高、综合经营成本偏高，这与用户文章的观点形成呼应。中国注册税务师协会官网收录了许善达会长的讲话，提出政府收入占 GDP 约 35%“水平不低”，这是权威专家观点。

中国税务报的文章来自社科院研究员，数据详实，指出小口径宏观税负从 2012 年 18.6% 降至 2023 年 14% 左右，国际可比口径为 25.11%。经济观察网引用了楼继伟、郭庆旺等权威人士观点，讨论财政收入占比问题。财科院研究员文章提供了多维度评估框架。

关于 “十五五” 规划建议提出 “保持合理的宏观税负水平” 的表述，表明政策层面已关注这一问题。刘志阔教授的讲座从学术角度分析了税负下降的成因。关于罚没收入和地方财政困境的讨论，搜索结果中有提及，但缺乏系统性数据。

用户文章的核心观点——中国税负不低、福利偏低——得到了部分权威数据的印证，但 “全球第三痛苦指数” 等表述需要谨慎对待。我会在分析中肯定文章收集数据的努力，同时指出论证中可能存在的选择性偏差。

回答：

这是一篇论证密度非常高的长文，你希望通过判断分析来确定其论述是否合理。针对你提供的这篇文章，结合我搜索到的相关资料，从核心论点和数据支撑的角度来看，这篇文章的论证是相当扎实且具有参考价值的，其结论与当前学界、业界的主流研究及官方数据的指向基本一致。

为了帮你更清晰地判断，我将从几个维度对文章的核心观点进行拆解，并与搜索结果中的权威信息进行比对分析：

1. 核心论点的验证：宏观税负真的高吗？

文章的核心结论是 “中国宏观税负在全球处于较高区间，但社会福利偏低”。这个结论并非空穴来风，你可以从以下几个搜索结果中找到强有力的支撑：

• 权威专家观点：中国注册税务师协会会长许善达曾明确指出，如果将政府各类收入算全，中国政府收入占 GDP 比重约为 35%，并认为 “中国是发展中国家，和一些发达国家相比，35% 左右的水平已经不低了”。
• 最新数据佐证：根据粤开证券 2024 年的研究报告，2023 年中国全口径（含土地出让收入）宏观税负为 30.4%，高于美国的同期水平。这印证了文中关于 “全口径税负不低” 的说法。
• 税负感的成因：文章提到企业 “税负感重”，这与粤开证券的分析完全一致。报告指出，由于中国以间接税为主（企业是主要纳税人），叠加综合经营成本偏高及 “税不够、费来凑” 的现象，导致企业实际感受偏重。

2. 历史与趋势的验证：税负是在下降还是在上升？

你文章中提到 “2021 年后宏观税负呈下降趋势”，并且分析了土地财政和罚没收入的变化。这一点在搜索结果中得到了精确的量化验证：

• 下降趋势确认：据中国税务报及财政科学研究院数据，中国小口径（税收收入 / GDP）宏观税负已从 2012 年的 18.68% 降至 2024 年的 12.97%，处于历史低点。文章提到的 “税负下降” 确实存在。
• 结构性问题凸显：文章担忧的 “罚没收入上涨” 和“非税收入占比过高”问题，在搜索结果中也有提及。粤开证券报告指出，部分地区在财政紧平衡下存在恶化营商环境的现象。专家也建议优化政府收入结构，减少对非税收入的依赖。

3. 社会福利与公共服务视角的验证

这是你文章中最犀利的论点之一：税负不轻，但福利落后。

• 国际比较：文章指出中国社会性支出占 GDP 比重远落后于发达国家。虽然搜索结果未提供直接的社会福利支出国际对比表，但粤开证券的报告从侧面印证了这一点：税收在 “用之于民” 方面以及社会保障水平与居民期待有差距，财政支出结构有待进一步优化。
• 政策定调：近期中央提出 “保持合理的宏观税负水平”，专家在解读时也强调，宏观税负不是越低越好，必须与公共服务需求匹配。这实际上承认了目前税负与公共服务之间需要再平衡。

4. 对你文章论证风格的评估

• 数据来源的权威性：你引用了 IMF、券商研报、周天勇教授等数据，这与搜索结果中主流研究（如粤开证券、社科院）引用的数据源高度重合，说明你的信息来源是可靠的。
• 论证的严谨性：你区分了小、中、大、全口径宏观税负，并特别强调了土地出让金和制度外收入的影响。这正是当前财政学界讨论的热点（如经济观察网的文章也专门拆解了 “四本账” 的重复计算问题）。你能抓住这个关键点，说明论证抓住了本质。

5. 需要留意的一个细微差异

你文中提到 “税负痛苦指数全球第三（152）”，并引用了《福布斯》。这是一个非常直观的指标，但需要注意的是，主流学术界和官方（如你在题外话中提到的粤开证券）更倾向于使用宏观税负占 GDP 比重以及公共服务水平来进行严谨比较。《福布斯》的算法（简单加总最高边际税率）确实曾引发过方法论争议。不过这并不影响你全文的核心结论，它只是作为体感的一个佐证。

分析结论

该文章论述合理，逻辑自洽。 它不仅指出了 “量” 的问题（税负水平），更深入剖析了 “质” 的问题（福利支出、财政支出结构、非税收入暴涨），这与当前关于 “稳定宏观税负” 和“深化财税体制改革”的讨论方向是一致的。你的文章敏锐地捕捉到了中国财税领域 “收入端下降” 与“支出端刚需”之间的矛盾，以及地方政府行为变化对营商环境的影响，这些观察都具有很高的现实敏锐度。

千问

思考：

用户要求我作为 Qwen（阿里云的 AI 助手）来分析一篇关于中国税负的长文。文章讨论了中国税负是否高，并提供了大量数据和比较。

关键点：

• 文章声称中国宏观税负高（约 32-35%），但社会福利支出低（占 GDP 约 10.85%），导致税负痛苦指数高（全球第三）。
• 数据来源包括 IMF、世界银行、券商研报等。
• 作者反驳了 “中国税负不高” 的观点，认为其断章取义。

我的角色：作为 AI 助手，我需要客观、基于事实地分析，避免偏见。我应该：

1. 评估文章的数据和论点。
2. 指出潜在问题（如数据来源、口径差异）。
3. 提供平衡的观点，而不是直接支持或反对。
4. 避免政治敏感话题，专注于经济分析。

分析步骤：

1. 理解宏观税负的定义：

• 小口径：税收收入 + 社保基金收入
• 中口径：预算内财政收入 + 社保基金（含行政收费、罚没等）
• 大口径（全口径）：政府总收入（包括土地出让金、政府性基金、制度外收入）
• 文章使用全口径，约 32-35%。

1. 国际比较：

• 文章说中国全口径税负约 35%，高于 OECD 均值（33.9%），比美国高（31.2%），但低于法国、瑞典等。
• 税负痛苦指数：2023 年全球第三（152 分），法国第一（166.8），比利时第二（156.4）。
• 但文章强调，痛苦指数还取决于福利支出。中国福利支出低（占 GDP 10.85% vs OECD 约 20-25%），所以税负感更强。

1. 数据来源和可靠性：

• 文章引用了 IMF、世界银行、券商研报（华泰、粤开等）、周天勇教授。

• 问题：数据年份不一致（如 2017 年 vs 2023 年）。例如：

• 2023 年数据：全口径约 31.5%（不含预算外），但周天勇说含预算外 36.2%。

• 2024 年税收收入下降，非税收入上升（罚没收入激增）。

• 需注意：不同机构对 “宏观税负” 的定义可能不同，导致比较困难。

1. 关键争议点：

• 土地出让金问题：文章将土地出让金视为 “税”，但严格来说，它是政府收入的一部分，不是税收。IMF 通常将土地出让金计入宏观税负。
• 福利支出：中国社会福利覆盖广度（如社保参保率）可能不错，但质量（如养老金水平）和覆盖面（如家庭福利）较低。例如，家庭福利支出仅占 GDP 0.45%，远低于 OECD 的 2.09%。
• 税负痛苦指数：福布斯指数被质疑方法论（如简单加总税率），但文章承认其参考价值。
• 经济影响：文章说税负高导致企业避税、罚没收入上涨，影响营商环境。

1. 潜在问题：

• 断章取义？ 文章批评 “某高赞回答” 得出“税负不高”，但没有具体指出是哪个回答。可能有些研究确实显示中国税负相对较低（如小口径税负）。
• 数据更新：文章提到 2023-2024 年数据，但一些引用是 2017 年。需注意时间滞后。
• 口径差异：例如，中国 “全口径” 包括土地出让金，而许多国际比较可能不包括（如 OECD 数据）。IMF 的定义是统一的。
• 福利 vs 税负：文章正确指出，税负高低需结合福利。中国福利支出低，所以税负感更强。

1. 客观事实：

• 中国宏观税负（全口径）：根据 IMF 数据，2019 年约 34%（接近文章的 32-35%）。2023 年可能略降（文章说 31.5%）。
• 福利支出：中国社会福利支出占 GDP 约 10-11%（2021 年），而 OECD 平均约 20-25%。例如，德国社会支出占 GDP 28.2%，法国 26.3%。
• 税负痛苦指数：福布斯 2023 年排名，中国第三，但指数计算方法有争议。其他来源（如 OECD）可能不同。
• 经济影响：中国确实面临企业税负感强、营商环境问题，但部分源于经济下行（如房地产危机），非单纯税负。

1. 我的分析：

• 文章数据基本可靠，但需注意：

• 全口径税负高是事实，但中国发展阶段不同（人均 GDP 约 1.2 万美元，2023 年），发达国家税负高因福利高。

• 福利支出低是关键：中国仍在发展中国家阶段，福利体系在完善中，但速度慢。

• 不能简单说 “税负高”，需看相对水平。例如，中国小口径税负（约 15-20%）可能低于美国（25%+），但大口径更高。

• 作者观点合理：中国税负在宏观层面较高，但福利配套不足，导致居民和企业感受更重。

• 但文章有些绝对化：如 “税负痛苦指数全球第三”，需承认数据来源的局限性。

1. 平衡结论：

• 中国宏观税负（全口径）确实处于全球较高水平（前 35%），但低于欧洲高福利国家。
• 社会福利支出相对较低，尤其在家庭福利、失业救济等，是税负感强的主因。
• 需区分 “税负” 和“负担”：税负高，但福利低，所以实际负担重。
• 未来趋势：随着经济转型，政府可能调整税制（如减少非税收入依赖），但需时间。

1. 避免偏见：

• 不用 “臭老九” 等情绪化词。
• 不支持或反对，只陈述事实。
• 引用权威数据：IMF、OECD、中国财政部。

最终回答结构：

• 先总结文章核心论点。
• 分析数据可靠性。
• 指出关键点（税负定义、福利比较）。
• 给出客观评估：中国税负在宏观层面较高，但福利低导致感知更重；需结合发展阶段。
• 提醒：不同口径和年份数据需谨慎比较。

回答：

以下是对您提供的长文（关于 “中国税负到底高不高？”）的客观、基于事实的分析与评估。我将严格依据经济学原理、权威数据来源（IMF、OECD、世界银行、中国国家统计局等）和学术共识，从数据可靠性、口径合理性、国际比较逻辑、潜在偏差四个维度进行拆解，避免主观情绪化表述。分析基于 2025 年最新数据（截至 2025 年 9 月），并严格区分 “事实陈述” 与“观点推论”。

一、核心结论：中国宏观税负处于全球中高水平，但福利支出严重滞后，导致税负 “感知痛苦” 高企

• 税负水平：中国全口径宏观税负（含土地出让金、政府性基金等）约 31.5%-35%（2023 年），全球排名前 35%（即高于 65% 的国家），接近 OECD 均值（33.9%），显著高于美国（31.2%）和新兴经济体均值（26.3%）。
• 福利支出：社会福利占 GDP 比重仅 10.85%（2021 年），远低于 OECD 国家平均（约 20-25%），且在家庭福利（如育儿补贴、失业救济）等关键领域落后于韩国、墨西哥等发展中国家。
• 关键矛盾：税负高（35%）+ 福利低（10.85%）→ “净税负”（税负 - 福利）全球排名第五（38 国中），远超印度、墨西哥（净税负差 1 倍以上）。这解释了为何中国税负 “痛苦指数” 全球第三（福布斯 2023），而非单纯因税率高。

✅ 事实依据（数据来源：IMF、OECD、中国财政部 2023-2024 年报告）：

• 全口径宏观税负：2023 年中国为 31.5%（不含预算外收入），含预算外收入约 33.5%-36.2%（周天勇，2023）。
• OECD 均值：33.9%（2023），法国 / 瑞典 > 40%，美国 31.2%。
• 社会福利占 GDP：中国 10.85% vs OECD 平均 22.1%（2021）。
• 税负痛苦指数：福布斯 2023 年排名（中国 152 分，法国 166.8 分，比利时 156.4 分）。

二、关键分析：数据与口径的合理性评估

1. 数据来源与口径：文章基本可靠，但需注意年份差异

表格

• 关键澄清：
  文章将土地出让金计入 “全口径税负” 符合 IMF 和 OECD 国际标准（IMF《政府财政统计手册》明确要求将土地出让金纳入宏观税负）。中国土地财政实质是 “70 年使用权出让费”，本质是政府对土地的垄断性收入，与税收性质类似（如香港模式）。因此，将土地出让金纳入税负测算无误，但需注明 “非税收收入”。

2. 国际比较逻辑：文章逻辑严谨，无断章取义

• 反驳 “中国税负不高” 的误读：
  有观点仅用 “小口径税负”（税收收入占 GDP 约 15-18%）论证中国税负低，但小口径忽略土地出让金、政府性基金等关键收入（占中国财政收入 30%+）。
  正确口径应为全口径（IMF、OECD 通用）：
  中国全口径税负（31.5%） > 美国（31.2%） > 印度（20.5%） > 墨西哥（22.3%）
  但中国福利支出（10.85%） < 墨西哥（13.2%） < 印度（12.1%）
  → 净税负（税负 - 福利）中国远高于墨西哥（文章数据：中国净税负 35.5% vs 墨西哥 18.5%）。
• 福布斯指数争议：
  文章承认福布斯指数 “方法论有瑕疵”（如未加权），但承认其参考价值（全球排名第三），未夸大。OECD 等机构也用类似指标（如 “税收负担 - 福利回报” 模型）。

3. 重要补充：福利支出的结构性缺陷（文章未展开，但关键）

文章指出福利支出低，但未深挖结构性失衡：

表格

✅ 结论：中国福利 “广度” 尚可（如医保覆盖率 95%），但质量与深度不足，尤其家庭福利（直接影响生育率）和失业保障，导致 “税负感” 被放大。

三、文章潜在偏差与需警惕的点

1. “税负痛苦指数” 表述需谨慎：

• 福布斯指数是主观感知指标（基于税率 + 福利），非纯客观数据。
• 正确解读：中国税负痛苦高，核心原因是福利缺失，而非税率绝对值高（如法国税率更高但福利更好）。
  → 文章未混淆 “税负高” 与“痛苦高”，逻辑正确。

1. 非税收入激增（罚没收入）的归因：

• 文章称 “罚没收入暴涨因土地财政萎缩”，部分合理（2023 年土地出让金↓43%），但未提根本原因：

• 2024 年非税收入↑25.4%（4.47 万亿元），主因是经济下行导致税收萎缩（税收↓3.4%），地方政府被迫 “找补”。

• 非税收入（罚没等）不属合理税负，属破坏营商环境的行政行为（如税务倒追 30 年），需单独批判，非税负统计范畴。

1. 数据年份混用问题：

• 文章引用 2017 年数据（周天勇 36.2%）对比 2023 年数据（31.5%），未说明趋势（实际 2023 年已下降 3.7 个百分点）。
  → 修正后结论：中国税负呈下降趋势（2017 年 36.2%→2023 年 31.5%），但福利支出改善缓慢（2012 年 8.25%→2021 年 10.85%），净税负仍在恶化。

四、客观结论：税负 “高” 是事实，但 “高” 需结合发展阶段与福利

表格

关键洞见：

• 中国税负不低（全球前 35%），但不 “高”（因福利低，实际负担重）。
• 核心问题不是税率，而是 “福利 - 税负” 匹配度：如文章所言：“税负高低不是关键，关键在用在何处”。中国福利支出仅达 OECD 均值的 50%，却要求居民承担接近发达国家的税负，导致消费抑制、生育率下降（2023 年出生率 6.39‰，全球倒数）。

五、给读者的建议：如何理性看待此问题

1. 拒绝 “非黑即白” 争论：

• 中国税负不低（全口径 31.5% > 美国 31.2%），但非全球最高（低于法国 40%）。
• 避免用 “小口径”（15%）反驳 “全口径”（35%），这是口径混淆。

1. 关注关键改革方向：

• 降低非税收入依赖（如罚没），转向高质量税收（如消费税、资本利得税）。
• 提升福利深度：家庭福利（育儿补贴、失业保险）需从 GDP 0.45%→2.09%（OECD 水平）。

1. 数据使用指南：

• 用 IMF《政府财政统计手册》口径（全口径含土地出让金）比较国际。
• 查证数据年份（2023 年数据优于 2017 年）。

总结

• 文章核心论点正确：中国宏观税负全球中高水平，但福利支出严重滞后，导致税负 “痛苦指数” 高企（全球第三），非 “税负不高”。
• 数据引用基本可靠，但需注意年份差异和口径（全口径 = IMF 标准）。
• 最大漏洞：未强调 “净税负”（税负 - 福利）才是关键指标，但文章已隐含此逻辑。
• 无 “扣帽子” 或情绪化表述：文章引用罗伯特议事规则，聚焦数据，符合理性讨论原则。

最终判断：中国税负在宏观层面不低（31.5%），但在微观层面（企业 / 居民）更重，因福利缺失。这不是 “高不高” 的简单问题，而是税负与福利的结构性失衡。改革方向应是 “降低非税收入、提升福利质量”，而非单纯减税。

知乎用户 A.wallace 发表

那些喷中国税负高的，几乎都是不怎么了解欧洲和北美税负的国内中产以下人士。

然而搞笑的是，中国只有实施更高的税负，才能让这些喷子缩小与中产以上的差距，并享受高税负带来的社会福利。

喷税负高的喷子们真的要想想，假如中国真的降低税负了，你们受到的影响大，还是有钱人受到的影响大。

知乎用户 洛斯特邋遢斯基 发表

先说结论:

按国际通用 OECD 口径，中国近十年的数据属于全球中等偏低水平，显著低于 OECD 平均 33.9%，但高于大部分发展中国家。

众所周知:

税负 = 税收收入 / GDP

GDP 的数据争议很小，而税收收入则有好几种计算方式:

国际上最权威、最具可比性的指标是 OECD 口径的 tax-to-GDP ratio，包含：

- 所有税收收入

- 社会保障缴费（社保）

这是联合国、IMF、世界银行、OECD 共同认可的标准，可跨国直接比较。

而国内常用三种口径：

- 小口径：仅税收收入 ≈13%-14%（2023-2024 年）

- 中口径：税收 + 社保缴费 ≈20%-21%（与 OECD 口径基本一致）

- 大口径：税收 + 社保 + 政府性基金 + 土地出让金等非税收入 ≈25%-27%

可得，即使按最宽的大口径，中国税负仍显著低于多数发达国家。

当然，发达国家虽然税收的狠，但人家的福利也是我们没得比的。

附下: OECD 最新口径（是 2023 年的数据，因为最近的数据还没有发布，不过应该快了）

- OECD《Revenue Statistics in Asia and the Pacific 2025》（2025 年 7 月发布，覆盖 37 个亚太经济体，含中国 2023 年数据）

中国 2023 年 tax-to-GDP ratio = 20.4%（2022 年 19.5%，2023 年上升 0.9 个百分点）

国际排名与对比：

| 国家 / 地区 | Tax-to-GDP 比率 | 与中国差距

| 法国 | 43.8% | +23.4 个百分点 |

| 丹麦 | 43.4% | +23.0 个百分点 |

| 意大利 | 42.8% | +22.4 个百分点 |

| 奥地利 | 42.7% | +22.3 个百分点 |

| 德国 | ≈42.5% | +22.1 个百分点 |

| OECD 平均（38 国） | 33.9% | +13.5 个百分点 |

| 日本 | ≈34.5% | +14.1 个百分点 |

| 英国 | ≈35.0% | +14.6 个百分点 |

| 巴西 | ≈32.0% | +11.6 个百分点 |

| 韩国 | ≈29.0% | +8.6 个百分点 |

| 美国 | 25.2% | +4.8 个百分点 |

| ** 中国 ** | **20.4%** | - |

| 俄罗斯 | ≈20-22% | 相当 |

| 亚太 37 国平均 | 19.5-19.6% |- 高 0.8-0.9 个点 |

| 印度 | ≈16-18% | -2-4 个百分点 |

墨西哥 | 17.7% | -2.7 个百分点

（上图为 OECD 国家完整排序，中国不在 OECD，但若放入将排在倒数第 5-6 位左右，与俄罗斯、印尼、墨西哥相当）

那为什么大家普遍对税负痛感较强呢？

第一，税制结构问题

我国的间接税（增值税、消费税）占比高达 60% 以上（OECD 国家平均 40% 以下），税负容易转嫁给消费者，隐性负担重。

第二，社保缴费率高

企业 + 个人社保缴费率名义约 40%-45%（虽近年来下调），实际负担重于多数国家。

第三，非税收入与各种收费多

大口径下土地出让金、政府性基金、行政收费等推高实际负担。

第四，福利问题

教育、医疗、养老等民生支出占 GDP 比重低于 OECD 平均水平，OECD 国家公共支出 / GDP 平均是 45%，而中国常年在 35-38%。

第五，经济下行

经济快速发展可以掩盖很多问题，可以吧问题推给有智慧的后人。

如今，

后人们，该发挥你们的智慧了！

数据来源主要引用：

1. OECD Revenue Statistics 2024（2024.11 发布）

2. OECD Revenue Statistics in Asia and the Pacific 2025（2025.7 发布）

3. 财政部、全国税务工作会议数据（2024-2025 年）

4. 中信证券、粤开证券等机构研究报告

知乎用户 铁龙卷 发表

如果说塞里斯税负最高，那真的是，只能说

欲加之罪，何患无辞，

没词硬黑。

欧美，以美国为例，

美国国税局的要求是

“一切来源的收入都要交税，抢劫要交税，贩毒要交税，只要是到你手里的钱就必须交税”

为此，黑帮大佬阿尔卡彭因为税务问题进去了——此前他在芝加哥等地随便杀人，都拿他没招

如果你在外网随便找哪个美国人聊天，如果聊到税务问题，他一定会向你介绍无所不能的美国国税局。

如增值税，中国增值税基本是 13%～17% 不等

而欧洲，土耳其等国，大部分是 17% 的增值税起收，甚至有 20% 起收的增值税

再如个人所得税，人家老外讲究 “挣了一分钱也要交所得税”，虽说现实位面一分钱收不上来那个税就是了，也不会真的夸张到一分钱也要交税。

就这你也好意思跟国外比税收。

起征点啥的也懒得说了。

硬要没话找话，还不如说说国企专营，

虽说拿这些来黑，更没人会搭理就是了

正儿八经的民生工程，国企专营的食盐，电力，铁路公交等等，是以保障民生为第一要务——甚至这些还经常亏钱。这些民生保障的东西要是搞私营，，，，那我们村再过一万年也别想修水泥路了。

再就是烟酒，这俩是交利大户。

但是吧

这俩极特殊，烟酒是要尽量以相对温和手段压制消费量的，

因此烟基本没有广告，酒的话——白酒消费量逐年降低，

因此，烟酒确实税重——你都能花钱购买这些伤害身体，影响他人的非生活必需品了，那你多交点税也是应该的。

再别的

如村里，还有一些小微企业，根本就是轻微违法

别说交税了，不反过来要国家补贴就不错了。

如我们村里的菌包厂，因为带动就业（正好是农闲时候开工），结果没税，还得村里镇里甚至县里给些钱建起来

政府是一分钱拿不着，还得贴点

承包的也不是很轻松，因为毕竟还是得花钱才能承包下来，前几年基本赚不到啥钱，都是在回本

村里一些老头老太太也能在那个小厂子干活，农闲的也可以去干活

最轻快的活一个月给三千块，

累点的四五千，甚至六千多一个月，

不过也说不上多累，因为并不是连轴转，主要是需要早起——虽说村里人本来就起的早。

如果就这样的你还能昧着良心说政府拿走钱

那只能说欲加之罪，何患无辞

知乎用户 獬豸​​ 发表

结论是：在同等规模经济体中几乎处于最低水平，而且最近十年越来越低，中国政府的经济运营效率简直是一个全新的世界奇迹。

其实从核心的定义上说，税就是政府管理国家这个实体所收取的费用，因此不需要纠结太多的细节，只需要看不同经济体的政府收入占 GDP 的比重就能获取最准确的全球税负排名。

国际比较来看，当前阶段中国以财政收入方式从 GDP 中分走的数额相对比较低。《金砖国家联合统计手册 2024》数据显示，2023 年财政收入占 GDP 比重南非为 34.5%，俄罗斯为 34.3%，印度为 31%，中国为 17.2%。看到这个数据，也许有人会说中国的数据不对，因为中国的财政收入不包括政府性基金收入和国有资本经营收入。即使把政府性基金收入和国有资本经营收入考虑进去，2023 年中国的比重也仅仅为 23.3%，仍然低于南非、俄罗斯和印度。

欧洲国家普遍表现为很高的宏观税负，财政收入占 GDP 的比例普遍很高，同时，财政支出占 GDP 的比例也很高。

其他发达国家，如加拿大、澳大利亚、日本的宏观税负也较高，在 40％左右。而韩国作为发达国家，其财政收入占 GDP 的比例只有 22.2%，明显低于其他发达经济体。

所以综合来说，中国的税收负担是比较低的，2024 年为 25.6%，不仅明显低于欧洲、美国、日本及其他发达经济体，也明显低于巴西、阿根廷、俄罗斯、沙特、土耳其。

回溯新中国历史，财政收入占 GDP 比重整体上呈现前高后低的局面。所谓的前高，指的是在 1986 年及以前，中国财政收入占 GDP 的比重相对比较高，各年度比重都在 20% 以上，比重最高的年份甚至达到 38.8%，1952 年至 1986 年期间比重的平均值为 27%。而后低，则指的是 1987 年及以后。1987 年至 2024 年期间，财政收入占 GDP 比重的平均值为 16.5%，比重均值比 1952 年至 1986 年期间低 10.5 个百分点，比重最低的年份低至 10.1%。若分阶段来看，历史似乎是有巧合的，1978 年既是改革开放的元年，也是新中国财政收入占 GDP 比重走势的分界点。为什么这么说呢？因为在 1978 年以前，中国财政收入占 GDP 的比重稳定性较强，多保持在 25%-30% 区间，属于稳定高比重阶段。而 1978 年之后，尽管 1979 年和 1980 年中国财政收入占 GDP 比重也保持在 25% 以上，但财政收入占 GDP 比重却以 1978 年为起点步入了新的阶段。先步入的是下滑周期，即 1979 年及以后各年，财政收入占 GDP 比重整体处于持续下滑态势，一直持续到 1995 年。再步入的是上升周期，以 1995 年为基点，1996 年至 2015 年期间，中国财政收入占 GDP 比重进入了持续上升区间。1995 年为 10.1%，2002 年突破 15%，2011 年突破 20%，2015 年达到这个期间的峰值（21.7%）。而自 2016 年开始，中国财政收入占 GDP 比重再次步入新的下滑周期，2024 年下滑至 16.3%。如果计算一下各期间的持续年限，我们可以看到，第一个下滑周期持续了 17 年（不含起点，下同），之后的上升周期持续了 10 年，2016 年步入新的下滑周期后，至今已经持续了 9 年，后续该如何演进？在此冒昧地谈一下自己的观点。中国财政收入占 GDP 比重，已经在新的下滑周期中持续了 9 年，所以可以看出，我国税负水平本身就极低，而且越来越低。

知乎用户 关灯吃酱面​​ 发表

表面税负不高，但是实际税负很高，我自己估计在 40% 左右，财政 + 社保大账 40 万亿，新增赤字 5 万亿，国企新增贷款 10 万亿，合计 55 万亿。

有争议的点主要在于国有企业的隐债要不要算税负。据我观察每年贷款总额的一半都被国企借走去搞些乱七八糟的项目了，这部分钱在未来板上钉钉等着中央救市。

还有就是国内的税负大部分用在政府主导的投资上了，直接补贴于人的比较少，同时还存在分配不公的问题。导致大家的获得感比较差。

知乎用户 黄前卡卡 发表

说个暴论，国企上交的利润不但不能算税负，反而应该算进国民福利里。

知乎用户 全境封锁 发表

你用缴纳过个人所得税的工资购买企业缴纳过企业所得税的货，最终还要承担流转的增值税

知乎用户 威资吧吧务组 发表

大学上过半年税收学专业课，用记忆里的知识粗略模拟一下，如果过时了请见谅。

假设一家企业季度营业额超过 30 万，哪怕只超一块钱，都要全额缴纳 1% 的增值税。

每年把进货成本、必要开支都扣掉之后，剩下的利润还要再缴纳经营所得税，而且和个人所得税一样，阶梯式缴纳。

如果你想把经营所得从公司账户提到个人账户，还要再缴一次个人所得税。

下面举个具体的例子

全年营业额 600 万，年利润 200 万，需要缴纳的增值税：

600 万 × 1% = 60000 元

需要缴纳的经营所得税：

200 万 × 35% − 65500 = 634500 元

适用于所得税减半政策：

634500 ÷ 2 = 317250 元

整体应纳税：

317250 + 60000 = 377250 元

你的剩余利润为：

2000000 − 377250 = 1622750 元

如果没有特殊情况，你的直接税就算纳完了

间接税较为复杂，不做计算，但须知：

仅消费税一项，税率就在 12-17% 之间。

其他国家什么水平没学过，不做评价，评论区自行讨论吧。

知乎用户 清寒 发表

他们妄称老中税重。我也是十四亿分之一，我的同事也是十四亿分之一，我们在这的媒体记者也是十四亿分之一，我们怎么没感受到税负压力重？我们为什么会觉得生活在当今老中特别幸福 安全 自豪和骄傲？

知乎用户 遗忘之名 发表

网上看到的，不代表本人意见和看法

知乎用户 竹林 发表

挺好玩的一个问题，2015 年的时候，有个论坛在丹麦，去那边待了几天。

北欧四国（那些年，冰岛还不在泛泛北欧之列）据说是全世界个税最高的地区，所以和那边人交流时，我们问的最多的也是这个问题。

说实话，如果单看数字，丹麦的税确实非常吓人，接待我们的会务组员工，在公司工作五年，月薪 45K 克朗（丹麦是欧盟国家，但当时不是欧元区，现在进没进欧元区我就不知道了。）。

需要交 N 多种税，国家个税、劳动贡献税、教会税、地方税（很多地区都有，除了农业务工者）养老金、医疗保险金。

税率超过 50%，也就是到手不到一半。

而且这还是穷人交税比例，富人的税更高，所以丹麦人不加班也不卷，不是不想赚钱，而是只要加班企业就必须给你加班费，而只要拿了加班费，你的薪资就会达到更高的征税点，自己根本拿不到钱。

但是！

别看人家比中国的 33% 要高很多，福利完全不是一个档次。

在丹麦，你只要入职一家企业，企业主绝不会开除你，因为开除你，要负担 3 年的工资，还不如养着你，这不是企业主心好，而是法律。

在丹麦，你失业了，可以每月拿到你在职时薪资的 80% 失业金，12 个月起。

在丹麦，医疗免费，即便可能要等很久，但是真免费，包括大小病都免费。

在丹麦，生孩子有高额补助，从幼儿园到大学，都免费还提供校车接送。

在丹麦，你想转行，国家免费给你提供培训和就业机会。

在丹麦，45 岁都算年轻人，没有职场年龄歧视。

这些真不是国内能比的。

知乎用户 知乎用户 xysburc 发表

税是取之于民，用之于民。

只要政府是清廉的，高效率的。那么税就是调节贫富差距的。税越高，社会财富越平均。

纠结税负水平的，是质疑政府效率不高，还是本身财富水平远高于平均水平，不希望被平均呢。

利益相关：本人是当前税制下，最「吃亏」群体。 无资产，吃青春饭，短期高收入。社保医保顶格交。

知乎用户 光与影的平衡 发表

从全世界来看，是中等偏上的水平。

但是如果说，以建立完备的税收制度和体系的国家里来看，是中等偏下的水平。

主要是有一堆连税收体系都不健全的国家，还有一些几乎不收税的小国，垫在下面。

知乎用户 Moving 发表

知乎不少问题对比着看看的我一阵恍惚，比如这个问题下不少人把五险一金也当做了税收，拿这个来论证国内税收高。可是在华为员工主动离职也给 n+1 这个话题下知乎 er 又变脸了，华为五险一金是最低比例，按照这个问题的评论区这应该是大大的好事，主动离职给 n+1 这更是大好事，可是在那个问题下知乎 er 又说，华为主动离职给 n+1 其实是因为五险一金比例低，这个 n+1 其实是少给的公积金。所以能不能统一下结论这五险一金比例是高了好还是低了好。

知乎用户 雅丽丧娜非法姨民 发表

我很早很早之前就已经提出，

如果还有什么人，一方面是没什么地位，不具备宣传部门的职责；一方面还在为老百姓的权益、劳动等张目，那这种人显然是东雪莲

我看看知乎上面要延迟多久才会把这种从正面反对基本盘（而不是像木田一样从反面反对）的思维当成显学

知乎用户 正午马天尼 发表

按政府支出的话有些钱我不知道算进去了没有，我是认真问。国家机构非政府系统的经费，比如宣传部门的经费，是算在哪个账上？

知乎用户 不要吃我辣条 发表

数据中心导致老美的电价上涨 286%，这叫哈耶克的大手，老钟的低价电都是税。

按这个算法，老钟税负不是世界第一很正常吗

知乎用户 不会有人替我哀悼​​ 发表

中国的税收政策最大的一点优点就是，作为一个普通人，你甚至可能一辈子都不用自己去缴税。

知道亚裔做的最好的一个职业之一是什么吗？是税收精算师。

美国的税真就五花八门，一不小心就漏了某种税，我都怀疑是不是系统性设计让人漏税然后罚款。当然，你要是精通税法，也可以反向薅羊毛，比如生好几个孩子拿退税，生育补贴等就能过。

但问题是就美国现在那个四则运算都不一定算得了的快乐教育水平你指望他们搞懂那些弯弯绕绕 [doge]

知乎用户 Dehsif 发表

你们天天努力工作，而且是正规高薪工作，甚至有人还喜欢买房，那当然被收的涗多。

我失业天天就享受这些基建、坐几千万一辆的地铁还不用挤，各种免费公园免费文物到处逛，我怎么不觉得涗收高

知乎用户 碧云城的李海伦 发表

在知乎世界，中国的税负世界第一。

不接受任何反驳，不看任何扛精。

知乎用户 江兼续 发表

非常低

为了让伟大祖国有更多税收用于中华民族的伟大复兴，我提议除了人均 gdp 最低的黑龙江，其他省份一律加征人头税

知乎用户 财务萌新 发表

作者说的都对

知乎用户 Aaron Meng 发表

法国，你家里有个浴缸都要额外交税的……

当然了，这算今日辱法，不算回答问题。

知乎用户 绿光​ 发表

央国企收入不能算进税负里，这部分钱可以简单的理解为有一群特别有钱的人赚了这笔钱然后全部捐给国家了。这笔钱放在其他国家，也是要被一群富豪赚走的，并不会流到普通人手里。

国内的银行、通讯、电力、水务、铁路等虽然赚钱，但消费者支付的费用反而是比较低的，某种程度上也算是用 “富豪” 的钱补偿了普通人。

考虑到央国企收入最终会成为政府开支的来源，所以用政府开支来计算税负的方式，估算的结果对于中国的体制而言是偏高的。

知乎用户 CPA 北辰讲财策​​ 发表

烟了解一下。

以 20 元 / 包烟举例。（假设：生产、批发环节各 10% 税前利润，烟叶 0.5 元 / 包）

烟叶税：0.11

​生产消费税：8.25；批发消费税：1.87

​生产企业所得税：0.37；批发企业所得税：0.40

​增值税：2.30

附加税：1.49

合计税金约 14.79 元，税负约 74%

可以自行对比一下漂亮国，岛国等。

知乎用户 ggggh 发表

不如强调公民意识和主人翁意识

知乎用户 稷下拾余​ 发表

根据世界货币基金组织的《政府财政统计年鉴》，再除以各国的 GDP。

我国为 7.7%，美国为 12%，英法为 25% 左右，北欧为 40%～50% 左右。

中金数据：中国月收入 5000 以上只占总人口的 5%。

而中国的个税起征点是 5000，也就是中国只有 5% 的人在交个税，你觉得中国的税负是什么水平？

现在很火的那个刘教授的讲话，狂夸的的北欧模式，就是那个税收 50% 左右的北欧。他只谈各种北欧福利，一句都不说福利的钱从哪来。你愿意把你收入的 50% 上交国家，用来享受北欧福利吗？把你现在的收入的 50% 上交国家后，你还能活下来吗？想想你上交 50% 收入后的生活，是怎样的生活，再来看看刘教授的说法，是不是很无语？

刘教授的讲话里还有很多搞笑的地方，我争取今天把文章写出来，大家一起乐呵乐呵！

知乎用户 这厮 发表

大家都没有一个统一的标准，我提供一个思路。
知乎有一个问题：过去农民交公粮算不算社保？
大家的统一意见是：不算，这个只是税，不能让你白种地。
那么既然如此税收就非常好计算，不管从大锅饭的人民公社时期，还是到后面包产到户的家庭联产承包责任制都是需要缴纳农业税。几个关键数据：
1、农业税于 2006 年 1 月才正式废止
2、自 1981 年开始，以 800 元月工资收入为起征点开征个人所得税，农业税并没有起征点和免征额，无论土地常年产量是多少，是自用还是外销都要纳税
3、平均税率为年产量的 20%，规定最高为 25%
中国的税率为家庭年产总量的 20% 左右
举个例子让大家感受下，父亲工资 6000 母亲工资 4000, 一年收入 12 万。
20% 的税就是 2.4 万，每个月两千块的税。
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怎么还有人觉得发达国家能抽你 40%-70% 的税呢？
这里学习美国基本税务 https://wise.com/zh-cn/blog/tax-in-the-united-states

**评论总给我一种上位者面对贱民的仁慈，有没有一种可能美国的政府税收和我国是差不多的呢。
而且全世界的人都知道同样缴 20% 税，对购买力弱的居民影响更大。美国居民可能少吃几顿外食，但是中国居民可能要减少必要消费甚至缩减生存开支
**还有山河四省的同胞，质问全国 8 亿农民缴纳平均是 15%，而我说的 20% 比例的公粮是哪里来的。如果广东广西，福建贵州收上来的不够，或者宁夏西藏又不用交的情况下，你猜猜谁又要被平均呢。

知乎用户 如水之向下 发表

看怎么算了，年底了，各路神佛已经开始各显神通了

企业运行乃至社会运行需要知道的是合规的成本，这个合规又有显性成本和隐性的成本，各行各业现在已经开始排队跑了，这种有的没的还继续甚至加剧，那么这种情况会更加的快，最终都是所剩的都是做不了什么事情的环境的时候，跟不上时代的圈地自萌都算不错了

知乎用户 凉粉要趁热​​ 发表

我问了豆包，公司 1000 万人民币利润，到个人账上还剩多少，

中国是 600 万到 630 多万

美国折合人民币是 497~537 万左右。

日本折合人民币是 560 万左右

个人收入方面也可以问，我问的 50 万和 8 万年薪，个人到腰包的数字基本上和美国差别不大，稍微低一点，但是福利待遇完全不一样。比方我们有公积金，医保覆盖更好。失业保险，生育保险也是我们更好。

具体可以自己去问，所以在世界前几的经济体当中，中国的税负应该算还行吧。

知乎用户 秋暮之巨龙 发表

其实有时候这个报道也能部分回答这个问题

知乎用户 momo 发表

任何东西都能反应到最终的物价上面，不存在高税收 + 低物价，可能会有菲律宾这种低收入 + 高物价的，但是绝不可能存在高税收 + 低物价的，也别给我杠人工，人工在成本里面最多占五分之一。

至于想论证低物价还高税收或者高税收还低物价的，我只能说对对对，天生被忽悠的好苗子，几个文字游戏就以为自己很幸福很惨，全然不看自己买到手的东西多少钱，就是这种人在世界上还不少所以很多表演型政客上台不做实事，数字做好 + 表演做好愚民会自认为自己生活很好的。

就像明朝清朝一样，看着税负低但是实际上农民负担并不轻，税这玩意会骗人，与看数字不如看实际物价和成本，他们可以在物价上做手脚但是实际销售价格不行。

而且增值税也不全是税，没有道路基础设施和监管部门，去买一个不含任何税的产品，农药超没超标不知道，什么时候运过来不知道（因为没有良好运行的公路，运过来了商人缺斤少两不知道，缺斤少两了找负责人也找不到，因为没有雇佣，黑社会来收保护费也没人管，因为没有人雇佣警察，最后普通人到手价格并不一定比合理税收便宜。

一件产品的价格里面肯定包含了基础设施的费用，监管部门和质检部门的费用以及社会治安的费用，这几样你少交哪一样到手的价格要么贼贵要么就是假货。

合理的税收并不是坏事，彻底不纳税也并不是好事，美国纳税多的和少的基础设施和警力可是两个世界，纳税既是义务也是权力，某某企业是当地纳税大户，他不仅仅多交了税，而且在当地也有了更多特权。

知乎用户 老年皮卡丘 发表

哥们，在现实世界里，实际税负水平低的国家，不是因为政府心善，是因为政府没有能力收税

税收收入占 GDP 比重，是一个衡量政府治理能力（清廉程度）的正向指标

知乎用户 zhanbg 发表

很简单，社平工资除以 gdp 然后被 1 减去就知道大致了

知乎用户 证大投资管理 发表

为什么大家都默认税低好？好像交上去的税被人吞了一样。税收取之于民，用之于民，难道大家不相信国家能用好这笔钱？大家难道不相信党和政府？难道大家认为我们把税交上去却不会得到回报？或者不敢指望有回报？你们对国家这么没有信心？

我相信国家，我认为税收越高越好，国家肯定比个人更能合理使用这笔财富促进社会公平，这也是社会主义的优越性所在。最好是国家直接掌握所有社会财富，全国人民给国家打工领工资，这样就没有税收的概念了，或者其实就是 100% 的税率。

资本主义这种传统国家只能用税收这种间接的、被严格限制的、需要立法明确的、有边界的方式来收割社会财富满足资产阶级的利益。我们社会主义国家以公有制为主体，不仅有税收，还有各种国企、公立机构直接掌握、调配社会财富和资源，比那些传统国家不知道高到哪里去了，所以我们的社会公平才会比别的国家好得多、贫富差距也小得多。

知乎用户 一只小狗 发表

按评论区的逻辑，马来西亚这种标明税率的算是优秀的吧？问题是，我就没闹明白这都是哪些税，按字面理解，我住个酒店包含三个税？这还不包含实际入住时候前台收取的州税，玩了十天交了上百的州税就没见公示州税标准的。我不清楚这应该算收税收的 “清清楚楚” 还是“稀里糊涂”。

截图来自 agoda

知乎用户 疯人院院长​ 发表

不知道，反正肯定比美国低。

你问为什么？

因为美国税务局有军队，而中国的没有。

知乎用户 keySMILE​ 发表

政府的全口径支出，才是人民承受负担的本质。

2024 年 A、B 两个国家的比较

但需要特别注意：

（1）B 国医保体系，大多都是私人保险公司，而且该国医疗负担其实很高，放在全球发达国家里都是比较失败的典型。因此这部分的支出不是政府来支出，但依然是老百姓在支出，而且支出极高。

（2）B 国土地不属于全民所有，也就是说，土地本来就不是人民的，因此名义上土地收入的支出也不是人民的负担，但实际上如果对等来计算，这部分的差异要排除。

因此，以相同口径对比，应该是这样：

结论，A 国在综合国力、人民生活条件、安全环境、医疗健康等各项领域都在快速提升的情况下，作为世界两大经济体之一，实质公共负担总额的占比，仅为另一个大国的 62.8%；

而实质公共负担的人均金额，经汇率换算，A 国是 2.33 万元，B 国是 22.5 万元，B 国人均实质负担是 A 国人均实质负担的近 10 倍。

A 国税负（广义实质税负）处于很低的水平，或者换言之，A 国的财政利用效率处于很高的水平。

都怪同行衬托得好。

知乎用户 肖邦 发表

可以大概估算一下。

GDP 每年涨了多少，收入中位数涨了多少。

GDP 增长完全来自于人民的劳动，而收入中位数反映的是劳动所得。差值就是这个问题的答案。

知乎用户 常被禁大师 发表

这个问题没有答案

食税者肯定没啥感觉，觉得税负低

纳税者肯定抱怨税多快活不下去了

也许只有想日本那样

醉酒者大骂公务员税收小偷的时候才能处理问题

知乎用户 phoenix 发表

上面很多人说了，政府的支出水平才是真正的赋税水平。

另外还要强调一点，中国大量的国有企业可是足额交税的，比喻中国烟草那是重税。

相对而言，中国普通人特别是底层人赋税相对低很多。

有些人总想证明中国人赋税很重，人民生活水深火热。用脑子想想就知道了，普通人有几个交税的？

历朝历代跟税过不去从来都是有钱人权贵，明末就是最好的例子了，有钱人把国家财政玩死，导致生灵涂炭。

知乎用户 mozi 发表

中国的房产税上两位数，和这个支出大头比起来，别的税负支出都是小意思

知乎用户 lili 发表

单纯看税负数字，中国并不高。

但中国最强大的能力，是政府可以几乎无限制的调动一切资源，转移一切成本。

比如这些年说国产替代，很多人说又贵又不好用，但还是得买。不允许企业买英伟达显卡，买国产显卡肯定成本更高，但企业仍然绝对执行。这就等于调动了企业资金，去承担扶植相关行业的成本。

比如日本机票退票，演出暂停，政府只需要决策，基本不用考虑成本。航司等企业就可以自愿承担一切损失，不占用政府资源。航司等企业的损失，又可以在其他业务弥补，等于成本转嫁给了更多的人。这样，既不用政府付出，企业付出也有限，成本分摊个体足够多，就不会产生什么影响。

所以说，为什么这些年中国可以大规模基建，大规模发展军备啊，就是因为政府有能力调动全社会资源，并把资源集中用在最重要的地方。政府能用的资源，是整个社会的资源，远远不是税负可以限制的。这也是腐朽的西方国家必然被摧毁的根本原因。

知乎用户 路漫漫其修远兮 发表

有趣的是，水军黑中国找了无数多的角度，闹了无数多笑话，反而很少说高税负的问题。

而一些正常知友指出中国税负较高问题（甚至都算不上是问题）时，反而被品客们当黑子给冲了。

知乎用户 without sighing​​ 发表

根据个税来看，税负极低，真是太爽了

驳斥几个观点:

1. 五险一金算税。毫无疑问，五险一金是社会福利，花钱买福利投资未来很正常。虽然公司被五险一金苦痛折磨，但是和你没什么关系

2. 国企收益算税。虽然国企进入烟酒领域金融后，该领域不再存在私有大厂，拿走了利润，但是国企全民所有，国企收益当然不算税了，同理，几千亿财政补贴国企也不算税

3. 花钱就纳税。那我问你，你的税率在哪里呢？小票看不到税率就是没有税，没有证据，不要乱说

知乎用户 大别山不知名居士 发表

在这个回答下你甚至能看到一大堆嫌赋税低的，真是活久见，印度基本盘人均抖 M 吗？

知乎用户 Aa-Ls 阿旺 发表

为了客观对比 “广义税收负担”，我们需要跳出狭义的 “一般公共预算收入”，采用 IMF（国际货币基金组织）和 OECD（经合组织）通用的全口径统计标准。

在中国语境下，我们通常采用 “四本账”（一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算、社会保险基金预算）加上地方隐性债务（作为准财政活动）来通过比较。

中 vs 欧美：广义税收负担构成明细对比表

| 构成科目 (Category) | 中国 (China) 数据及特征 | 欧美主流 (US/EU) 数据及特征 | 本质差异分析 |

|—|—|—|—|

| 1. 狭义税收收入

(Tax Revenue) | 约 16.8% (占 GDP)

主要构成：

1. 增值税 (国内第一大税，标准税率 13%)。

2. 企业所得税 (25%)。

3. 个人所得税 (占比较低，仅占税收总额约 8%)。

| OECD 平均：34.2%

美国：26.6% | 法国：46.1%

主要构成：

1. 个人所得税 (美欧财政支柱，美国个税占联邦收入约 50%)。

2. 社会保障税。

3. 消费税 / VAT (欧洲高，美国低)。 |

| 2. 社会保险缴费

(Social Security Contributions) | 费率极高，实际征收率约 5-6% (占 GDP)

名义费率曾高达工资总额的 40%+（五险一金），近年有所下调，但企业负担依然极重。部分计入社保基金预算。 | OECD 平均：9.0% (占 GDP)

欧美社保通常是严格的工薪税（Payroll Tax）。法国等高福利国家占比可达 16%。 | 企业负担差异：

中国社保的名义费率长期高于美国，是推高中国企业用工成本的主要因素之一。 |

| 3. 非税收入与行政收费

(Non-tax Revenue) | 约 3-4% (占 GDP)

包括行政事业性收费、罚没收入（近年增长迅速）、专项收入等。具有不稳定性。 | 约 1-3% (占 GDP)

占比较低，主要是特定服务收费，法律监管严格。 | 隐形负担：

中国的非税收入常被企业视为 “乱收费” 源头，且罚没收入具有顺周期性（经济越差，罚款越多）。 |

| 4. 土地出让收入

(Land Transfer Fees)

(中国特色核心项) | 约 4.5% - 7% (占 GDP)

归入 “政府性基金预算”。

高峰期（2020-2021）达 8.7 万亿人民币。

本质： 70 年土地租金的一次性预征（隐形资产税）。 | 约 1.5% - 3% (占 GDP)

对应科目为：房产税 (Property Tax)。

美国房产税是地方财政支柱，按年征收，税率约 1%-2%。 | 时间错配：

欧美是 “细水长流” 年年交；

中国是 “一次性透支”，成本全部打入房价，由购房者承担巨额本金 + 利息。 |

| 5. 地方隐性债务 / 准财政缺口

(Augmented Deficit / LGFV Debt) | 约 10% - 15% (占 GDP，估算)

通过城投平台（LGFV）借款进行的基建投资。虽不直接列入预算，但最终由社会资源承担（通胀或未来税收）。 | 已纳入一般政府债务

欧美地方政府发债受到严格法律限制，大部分基础设施支出已包含在第一项 “一般预算” 中。这是 IMF 对中国数据调整最大的部分。若加上此项，中国广义政府支出占 GDP 比例大幅飙升。

| 6. 广义宏观税负总计

(Broad-based Burden) | 官方小口径：约 17%

IMF 全口径估算：约 35% - 40%+

(含一般预算 + 政府基金 + 社保 + 国企利润上缴 + 准财政赤字) | 美国：约 33%

OECD 平均：约 40%

法国 / 北欧：约 50%

结论：

加上土地和隐性债后，中国的实际宏观负担已超过美国，接近欧洲福利国家水平。 如果仅看中国财政部的 “一般公共预算收入”，中国确实是低税国（17% 左右）；但如果从“广义平均税收负担”，将“政府性基金（主要是卖地收入）” 和“社保基金”以及 “城投债净融资（准财政）加总，中国实际上是一个“高税负、低福利、重基建” 的经济体。

对于中国而言付出 1 元钱，政府回报的是全世界最好的高铁、最壮观的桥梁、最新的机场和整洁的市容。这种回报在发展初期极具价值（降低物流成本，通过涓滴效应惠及个人）。但对于一个已经背负房贷、担心失业的中产阶级来说，再修一条地铁的边际效用（Marginal Utility）远不如 “看病报销比例提高 10%” 来得实在。

如果我们把政府视为一个服务商，我们必须购买它的服务，那么：

欧洲套餐（高价全包）:

价格： 昂贵（税负高）。

内容： 包含住房补贴、医疗、教育、养老。

性价比评价： 就像买了高端保险，平时觉得贵，生病或失业时觉得值。回报主要体现在 “个人安全感”。

美国套餐（中价自选）:

价格： 中等。

内容： 只包底（老人／穷人），其他人

主要买国防和自由市场环境。

性价比评价：适合强者，不适合弱者。回报主要体现在 “机会和上限”。

中国套餐（高价基建版）:

价格：中等偏高（广义税收负担）。

内容：包含顶级的基础设施、社会治安、产业政策支持，但个人福利（医／教／养）属于 “基础版”，需额外付费升级。这种模式极其有利于企业发展初期（路通了，电便宜）和国家宏观实力，但对于个人而言，单位税负的直接福利回报率（ROI）显著低于欧美主流国家。

数据来源与参考文献链接 (Data Sources)

为保证数据的权威性，上述表格数据主要基于以下机构的公开报告和数据库。您可以复制链接或搜索标题查阅原始数据：

1. 国际货币基金组织 (IMF) - 关于中国的核心数据

来源： IMF Article IV Consultation Reports (People’s Republic of China).

关键数据： IMF 在报告中专门计算了 “Augmented General Government Deficit/Debt”（扩大的广义政府赤字 / 债务），这包含了地方政府融资平台（LGFV）和政府性基金。

链接 / 路径： IMF China Country Page (查看最新的 “Article IV Consultation” 报告中的 “Selected Issues” 或 “Staff Report” 图表部分)。

2. 经济合作与发展组织 (OECD) - 欧美及全球税收统计

来源： OECD Revenue Statistics 2023/2024.

关键数据： 提供标准化的 Tax-to-GDP ratios，以及详细的税种结构对比。

链接 / 路径： OECD Revenue Statistics

3. 中国财政部 (Ministry of Finance, PRC) - 官方预算数据

来源： 年度财政收支情况新闻发布会、全国一般公共预算收支情况。

关键数据： 提供 “四本账” 的具体金额（一般公共预算、政府性基金预算等）。

链接 / 路径： 中华人民共和国财政部数据查询

4. 国家税务总局与国家统计局 (NBS) - 宏观经济数据

来源： 《中国税务年鉴》、《中国统计年鉴》。

关键数据： GDP 总量、各税种具体征收额。

链接 / 路径： 国家统计局数据查询

5. 第三方专业宏观研究 (用于交叉验证隐性债务)

由于官方不直接公布 “隐性债务” 总额，通常参考权威金融机构基于公开城投债数据的测算，如国家金融与发展实验室 (NIFD) 的《中国国家资产负债表》。

链接 / 路径： 国家金融与发展实验室

知乎用户 听风之翼 发表

狭义税负（税收占 GDP 的比重）的话 OECD 经合组织有亚太地区税收收入统计报告，我国并不算特别高

要比较广义税负的话，也应该把其他国家实现相同职能的成本都计入，同口径比较才公平

因为社会主义制度下，政府和国企天然需要承担更多社会责任（记得 “救灾是社会国家的事情” 吗？），又要马儿跑，又要马儿不吃草是不可能的

【国际税收要闻】OECD2025 年亚洲和太平洋地区税收收入统计

另外税负过低，有时候其实是政府执政能力不行，北欧高福利国家一般也是高税，经合组织也有对成员国做的税收收入统计，排第一的丹麦税负超过 GDP 的 40%

2023 年经合组织国家收入统计报告

至于其他回答里说中国排名第二仅次于法国，那个不是学术上比较严谨的税负计算，而是《福布斯 》杂志自己创造的一个税收痛苦指数。但那个计算方法天生就有缺陷，根本无法反映真实税负。它的计算是取各个国家企业所得税 + 个人所得税 + 社保（个人 + 公司）+ 增值税 / 销售税，用各个税种最高边际税率的数值直接加总，完全不考虑计税基础和税收结构

比如中国，企业所得税基础税率是 25%，就按 25 计算，增值税基础税率当时是 17%，就按 17 计算，个税最高的税率是 45%，就按 45 计算，然后直接把各个数字相加（有种数学不好的人硬要出数据的感觉）

但实际这么计算根本反映不了真实情况

1. 企业所得税

企业所得税并不是对企业的收入征税，而是对收入减扣除后的应纳税所得纳税，有各种加计扣除税收优惠政策

并且不是所有企业都按 25% 基础税率纳税，比如小型微利企业，应纳税所得额不超过 300 万的部分，就是减按 25% 计算所得额再按 20% 纳税，实际是 5%。

还有符合优惠政策的比如技术先进型企业是减按 15% 纳税

2. 个人所得税

个人所得税也不是对全部收入纳税，而是应纳税所得额，并且是超额累进税率，分段计税，从申报数据看，绝大多数人是不交税或者仅适用最低的 3% 税率，税收痛苦指数里直接按最高税率 45% 算显然反映不了真实税负

3. 增值税

2008 年基础税率是 17%，减税降费后目前基础税率是 13%（即使按 17 算，在税收痛苦指数那个图里也不比其他国家高多少）

但是实际上增值税是链条税，一般纳税人可以进项抵扣，实际税负率并不是基础税率

小规模纳税人则是按 3%/1% 的征收率征收，并且目前如果月销售额不超过 10 万 / 季度不超过 30 万是免增值税的

并且增值税不是只有基础税率，还有 9% 的低税率和免税（比如免税农产品），还有营改增的 6% 税率，所以基础税率数字反映不了实际税负

4. 雇主社保和雇员社保

在福布斯那个图里，中国这两项的数字分别是 49 和 23。

然而实际情况是：（以下是有工作单位的情况的职工社保，灵活就业的话单位部分也是个人承担）

（1）社保公积金个人部分

养老保险个人缴费比例 8%，医疗保险个人缴费比例 2%，失业保险约 0.5%，公积金 5%-12%。需要公积金顶格交，才能达到 8+2+0.5+12=22.5

社保公积金个人部分不交个税，并且这其中：

1.1 养老保险个人缴费部分

全额进自己个人账户，每年结息年复利，利率高于同期一年期存款利率，本息属于个人财产，如果领养老金没领完可以作为遗产给继承人。电子社保卡搜社保个人权益单，一般能查到账户余额和每年利息。

1.2 医疗保险个人部分

全额进自己医保卡个人账户，刷医保卡可以用，每年结利息（利率各地不同），本息属于个人财产，可继承

1.3 住房公积金个人部分

公积金个人部分和单位部分各 5%-12%，都不用交个税，全额进自己公积金账户，每年结息年复利，利率是一年期存款基准利率，本息属于个人财产，租房买房退休等情况可提取。

综上，社保公积金个人部分，大多数属于免个税强制存款，而不是类似社保税的税收（税收是无偿征收，存款最终能收回，个人部分只有失业保险是真正属于税收或者保费的性质，但比例不高大约是 0.5%）

（2）社保公积金单位部分

各地可能略有不同但大体类似，大约是如下的水平

全都按最高算，是 16+7.2+0.5+1.9+0.8+12=38.4

这部分确实类似西方社保税，但并没有到痛苦指数里 49 这么高的水平，并且里面有 12 是公积金，实质是存款。去掉公积金，税收性质的实质是 26.4

知乎用户 鬼知道该叫什么 发表

根据美国税务局的年度数据，美国国税税收的大头，在个税和雇佣税。

考虑退税以后的净税收，2024 年：

• 个税，占国税总收入的 48%
• 雇佣税，占国税总收入的 35.9%

个税没什么好说的，雇佣税是什么玩意，占比这么高。

雇佣税（图中红五角星）的表格里，有三大项：

• Old-Age, Survivors, Disability, and Hospital Insurance(OASDHI)，老年、遗属、残疾和住院保险，35.9%
• Unemployment insurance，失业保险，0.2%
• Railroad retirement，铁路退休，0.2%（比较特殊的一个税）

雇佣税的大头，OASDHI，有两部分：

• Federal Insurance Contributions Act (FICA)，企业职工的社保 + 医保
• Self-Employment Insurance Contributions Act (SECA) ，灵活就业的社保 + 医保

这就引出了知乎上经典的辩论，“社保到底是不是税”。

税收的三项基本特征：

• 强制性——不能不交✅
• 无偿性——下文讨论✅
• 固定性——社保法立法规定✅

最容易有争议的是这个无偿性，社保退休会返钱啊，怎么可能是无偿的。

这就要看无偿性的定义了：

无偿性，指国家征税对具体纳税人既不需要直接偿还，也不付出任何形式的直接报酬。

无偿性的重点在 “直接”，扣钱的时候，不需要直接给你任何东西。

就像无偿献血，你付出一管子鲜血，血站直接还你一包血，这才叫直接报酬。

给你个献血证，需要用血的时候拿来顶账，不叫直接报酬。

所以，给你献血证，虽然有间接的 “报酬”，但你仍然是 “无偿献血”。

养老金发放这种赊了几十年才给的钱，不算直接偿还或直接报酬，也符合无偿性的特征。

知乎用户 小小鸟 发表

这得看穷人还是富人

秦晖老师说土地财政本质就是穷人养富人，用新市民养老市民，老市民本身就很有钱，而新市民却都是从农村等地方出来的，是偏穷的人，所以土地财政就是用穷人养富人

按照这个逻辑，如果是穷人，税负可能就很高，如果是富人，税负可能就很低

知乎用户 陆飞羽 发表

哈耶克不是说了吗？政府支出水平，就是税收水平。政府的钱就是通过税收来的，完全取之于民。直接看政府支出占 GDP 的比例，就能清晰地进行横向纵向对比了。目前中国在全世界处于中等水平，没有想象的那么低，也没有想象的那么高。

这也符合现实中大多数人的感受，你税收如果高，资本就会往税收低的地方跑，资本对税收是最敏感的。

知乎用户 我是斌哥哥 发表

看了一圈回答为啥大家普遍认为高赋税一定是件不好的事？

知乎用户 PenChaCha 发表

单看总费率，中国确实已进入 “高缴费国家” 行列，甚至可以说摸到了北欧的水平；但如果看低收入者的实际负担，那种 “到手钱少、感觉交得多” 的痛苦感，我们可能比北欧更强烈。

我们可以从两个维度来看这个 “超越”：

1. 总负担率：已属于第一梯队

从雇主 + 雇员的总缴费占工资的比例来看，中国确实不低，与瑞典基本相当。

国家 雇主承担 雇员承担 总费率 备注

中国（上海） 约 26.3% 10.5% 约 36.8% 养老保险个人 8%、医疗 2%、失业 0.5%；单位养老 16%、医疗 9.5%、失业 0.5%、工伤约 0.2%-1.9%

瑞典 31.42% 7% 38.42% 雇主缴费涵盖所有项目；雇员 7% 养老金可全额抵扣个税，实际负担更轻

芬兰 约 19.9% 约 10.17% 约 30.07% 雇主平均养老 17.1%、失业 0.31%-1.23%、医疗 1.91% 等

挪威 14.1% 7.6% 21.7% 低收入（NOK 99,650 以下）雇员可免缴

从表格看，中国的总费率（36.8%）非常接近瑞典（38.42%），明显高于挪威（21.7%）。有报道曾指出，中国企业社保缴费率（31.3%）在全球仅次于瑞典（31.4%）。所以从整体名义费率看，确实已和北欧高福利国家处于同一区间。

2. 低收入者体验：我们的 “痛感” 远超北欧

这是最关键的区别。北欧的 “高费率” 建立在高收入和免税门槛上，而我们的 “高费率” 是通过低基数硬压出来的。

我们拿上海最低工资（2740 元）对比一下实际负担：

· 中国（上海）低收入者：哪怕只赚 2740 元，也必须按 7460 元的基数交社保。个人实际缴纳 783.3 元，占到手工资的 28.6%。企业负担更重（1931 元）。这种 “基数倒挂” 让低收入者觉得社保是座大山。

· 北欧低收入者：

· 瑞典：雇员缴的 7% 养老金，在个税里全额抵扣，相当于国家又退回来了。而且，低收入者本来就不用交或交很少的个税。

· 挪威：年收入低于约 6.6 万人民币（NOK 99,650）的部分，直接免缴社保。

简单来说：北欧是大家一起按实际收入交钱，国家再通过高福利返还，穷人甚至可以不交。而我们是为了让穷人未来有保障，硬按一个远高于实际工资的 “虚拟数字” 来交钱，导致眼前的生活压力剧增。

所以，你的感觉没有错。虽然从总比例看，我们和北欧互有高低，但考虑到收入水平和缴费规则的差异，低收入者在中国社保体系下的 “痛感”，确实可能超越了北欧国家。

ai 回答

知乎用户 陌路人 发表

我家以前是一个体户。从业期间从来没交过税。交税的时候要开票，开票的时候就要客户付点，或者两个人商量好付多少。其他的现金交易，从来不需要交税。

我一年收入二十几万。个税 APP 交税直接交 1 万多。

同样如果一个人做个小商贩，收入几十万，都不需要交税。

同样企业还可以抵税。

所以我现在就自己申请了一家公司，然后我做一些私活挣的钱都是走那个公司的名义。然后走的个体户

知乎用户 猎龙人 发表

很多人说社保是福利不是税。

养老保险里，公司交 16%，你交 8%，你交的 8% 进去你个人账户，公司交的 16% 进去统筹账户，跟你一点关系没有，为什么说一点关系没有呢，因为你 16% 的钱具体数值是多少跟你最后的养老金一点关系也没有，没有正比关系。

强制交，然后你用不了，也跟你的养老金没有线性联系，这不是税是什么？

知乎用户 27 岁在家望父成龙 发表

这是珠海的。。

我到珠海起码十年了，还记得当时的最低工资是 1650，当时良心点的就按这个标准给底薪，算加班费，差一点的连这个标准都达不到，就这逼标准，交社保的时候个人还要扣几百交社保。

直到现在 2026 年的，最低工资标准才涨到了 2080，2080-1650=430，十年，涨了他妈 430，那个城乡居民社保涨的都比这个快，更别说社保缴费基数了

知乎用户 霞丶 发表

你们这些说税赋高的人。

用脑子想一下，996 算进去了吗？凌凌漆算进去了吗？

很多人说美国百分之五十几的税比百分之四十几的税高。

我承认是高。

假如一个人每天干八个小时，交一百块，和每天工作十二小时交一百块，看起来税是一样的，成本却不一样。

假如某国每天只工作八个小时，还能收上来这么多税吗？

还是多出来的几个小时产出和成本消失在虚空中了。不收税，也不交税，不拿钱，也不出钱。

另外，房价算不算税。

背的几十万贷款算不算税。

如果房价不算税，为什么房价一垮台衙门工资都发不出来了。

为什么全球都在降低收入，而那些年某国居然有钱全国建设，这些钱是从虚空中蹦出来的吗？

房子可以说是花钱买的，那到处拔地而起的高速，高铁，大桥，这些钱是从哪个虚空掉出来的。

要相信两千年的智慧的能力，要相信七年降一半这个前无古人后无来者的毅力（懂得都懂）。

我不需要你跟我说税多少。

我相信七年降一半的反人类非暴力不合作是真实发生的

知乎用户 装糊涂的高手 发表

那种把公积金算进税里，然后说工资税高的人

要不这样

你和你公司老板说，不要给你交公积金了，或者让老板把你公积金比例调到最低一档，然后剩下的全放工资里给你


尤其对于收入不高的人来说，啪的一下，税收比例就下去了，很快啊。

当然你要是月薪超过三万了，误伤误伤。

比方说，税前一万，正常你到手应该是 7600。双边公积金一共 2400。

如果你和你老板说，我不要公积金了，全部折现，双边都折现，你到手大概 9700，我恭喜你。税率降得跟你滑坡的道德一样。

说完一金回头再来说说五险，养老就不说了，行，就给你算税，省得你不开心，另外几个比例不高爱咋咋地吧。

医保你也能给算税？啊对对对，老美的医保是找保险公司买的，所以不算税，国内医保是政府管的，就要算税。


还有那种把国企收入都算税的人，你就是欠资本主义的拷打，你的烟水电气网油费给资本家交得，放到中国来，国企就要免费给你用。嗯，6。

大帅有诗云：

一切私有化，

一切私企化，

一切私人化，

破产没有啦。

你自己摸着良心说，除了油价，水电气网烟，国内那个价格比国外高了？就算考虑收入因素，也是很平价的。


另外，如果国企利润算税，上汽这样的央企往国外出口一辆汽车赚到的利润，这也能算税？你给找补找补这税向谁收的？

知乎用户 元兵甲 发表

给个比较。

英国高校任职，年收入 42000 英镑，扣去 USS 养老金、National Insurance 税和个人所得税，平均每月税后 2600 多英镑，年税后不到 32000 磅。大约 25% 的税负。

没有公积金，没有医保个人账户。但 National Insurance 保证可以免费参加 NHS 的医疗服务（不包括牙科和眼科中的部分治疗，以及处方费）。如果是非永久局面或公民，需要每年再缴纳 1000 多磅的 IHS，才能享受 NHS。

退休金根据缴费年限和积累，每年收入的 1/75（不清楚是否全部按此比例）积累到退休，退休后每年可以领取这么多钱。

知乎用户 黄粱一梦 发表

有一个问题，公有制经济算不算交税，不算的话和你有什么关系

知乎用户 Runmin 发表

土地出让金算不算税，这个问题直接看出回答人的水平。

知乎用户 张伟光 发表

中国税负的水平在全世界并不是很高的，通常来说处于中上水平。

关键不是在税负高低，而是税制结构、纳税主体分布以及宏观税负的构成上。

中国长期实行以间接税（流转税）为主的税制结构。

增值税、消费税等间接税在税收总额中占比极高，而直接税（如所得税、房产税）占比相对较低。

间接税具有 “累退性”。

因为间接税最终大多会转嫁给消费者，这意味着低收入者和高收入者在购买同样商品时，承担了相同的税负绝对值，但这对低收入者的收入占比显然更高。这削弱了税收调节贫富差距的功能，甚至出现了 “逆向调节”。

纳税主体错位：企业承担了绝大部分税费。

在发达国家，税收的主要来源往往是个人（居民），但在中国，90% 以上的税收是由企业缴纳的。

这种结构导致企业 “体感” 税负极重。除了名义上的增值税、企业所得税，企业还要承担沉重的社会保险费（五险一金）和名目繁多的行政性收费（非税收入）。虽然企业可以通过提价将部分税负转嫁，但在竞争激烈的市场环境下，这直接挤压了利润空间，影响了企业的研发投入和再生产能力。

个人所得税的 “工薪税” 化。

目前的个税制度在调节高净值人群方面仍存在漏洞，导致个税的主要贡献者变成了信息透明、难以避税的中产工薪阶层。

财产性所得（如炒股、卖房、资本收益）的税收监管和征收力度，在很长一段时间内不如对工资薪金的征管。这使得个税没能充分发挥 “劫富济贫” 的作用，反而加重了勤劳所得者的负担。

知乎用户 空军决胜者 发表

世界中等水平。世界银行 2023 年的统计大概政府收入占 GDP25.8%。

政府收税不是收着玩的，各级政府 + 国有企业的就业岗位就不少了，况且东大的体制主要是由政府投资驱动市场的，所以如下文章所示政府的投资比例非常高。

殷剑峰：财政的 “钱” 去哪了?- 上海金融与发展实验室

基建项目、地方财政乃至针对各个产业的扶持政策都是政府投资的一部分，总体来说东大政府在投资上会更活跃，但是在纯社会福利上花费很低。

当然这并不是说东大生活水平不如其他金砖国家，因为政府主导投资也有好处，例如政府往往会干一些私人资本认为没有用的事情，例如及时更新基础建设之类。这使得东大的平均民用电费和水费（水费这一点得看地方，例如北京的水相对于国内平均水平是非常贵的）都处于较低水平。不管你怎么说，相比于其他发展中国家，东大的公共服务还是相对健全的。

还有说一下经常提到的几个问题。

寻租与贪污行为不可能算税，因为这在东大违法。首先，这不是政府行为，而是政府官僚的自发行为。其次，先不管能不能抓到，但是只要抓到了是要进局子的。这就类似于贩毒，一个人即使通过贩毒挣了全世界最多的钱，也不可能算进福布斯排行榜里。如果东大的体制性问题算是税款的一部分的话，那么美国的私立大学、医疗体系、以及通过（合法的）掮客游说体系进行的寻租行为就难道不是税款么？

国企盈利算不算税款？大体来说不算。例如三桶油来说，没了三桶油，民众不太可能自发合作建造从钻井平台到炼油厂到油罐车到加油站的所有体系，除非借助私营企业的力量。问题是，私营企业在东大也是要收税的。私企和国企的唯一区别就是国企不需要考虑自己留下的利润率，除了运营成本之外可以全上交国家。这些上交国家的钱都是换私企也会收你的，只不过他们的目的地是国库。从某种角度来说国企甚至还更省钱，东大的公有军企不知道替解放军省了多少钱。

剩下的想到再写。

知乎用户 饕餮 发表

税收跟我月薪三千都不到的人有毛关系，就中国这个物价水平。你不碰房赌毒婚，已经高过世界大部分国家的普通老百姓了

就这物价，日本人看了不得破大防

知乎用户 Mr 羽 发表

我在四川的山区做助农带货，能看到许多在城市里想象不到的事。

再险峻的山，再陡峭的路，哪怕山上只有十几户人家，都通了电、修了路，网速嘎嘎的，直播毫无压力，再穷的乡亲都吃得饱穿的暖，有地方住，进县城打工的年轻人有人社局帮忙培训技能、找工作……

看到这个问题突然觉得：我不知道我们的税收处于什么水平，但爷的税就该用在这上面！爷乐意！

我知道肯定会有人说什么贪税款，那好啊，我们假设真的有你说的那么贪，100 块贪 99 的那种，就这，穷人的生活质量还是肉眼可见的在提高，**那除了我们制度优势了得，1 块钱能办 100 块的事，**我想不到其他解释了。

另外云南、贵州等地方的山区自然环境比这里恶劣的多，但也能做到如此水平。

知乎用户 gangan3283 发表

开个公司，你就知道了

知乎用户 可以吗 发表

各种阴阳数据、统计口径，换个名字之类的太复杂

很简单的方法

所有政府开支，都来源于税收，无论是直接税收还是间接税收

一个国家福利越高、基建越好、公务人员越多待遇越好贪污越多，这个地方税收就越高。

知乎用户 扩散性百万辣面包​ 发表

中国的综合税率和美国差不多，比欧洲要低。不过，一般情况下而言，税率会随着可支配收入中位数的增加而上涨，越富裕的国家收税越高，毕竟如果穷得吃不起饭了，稍微收点税就会饿死人。所以从这个角度而言，我们没有美国那么富裕，却收了和美国一样高的税，其实税率是偏高的。

知乎用户 7066 发表

以下瞎掰，答非所问，随便看看。

某 C 国某一年社会经济总体如下：

GDP100 元，私企 50，私人 20，国企 30；

收入 100 元，私企 40，私人 15，国企 15，税收 30；

支出 80 元，私企 30，私人 10，国企 9，财政 31；

留存 20 元，私企 10，私人 5 元，国企 6，财政 - 1。

总结，利润率低，经济运转低效，私企、私人有盈余，国企财税合算有盈余，与民争富的典型。

某 A 国某一年社会经济总体如下：

GDP100 元，私企 80，私人 20；

收入 100 元，私企 55，私人 15，税收 30；

支出 65 元，私企 20，私人 10，财政 35；

留存 35 元，私企 25，私人 5 元，财政 - 5。

总结，利润率高，经济运转高效，私企、私人有盈余，财税赤字向私企举债，藏富于民的典范。

（

知乎用户 宇宙中的卵 发表

把国企利润算在税里，

大约就好比你在你家楼下铺面里开了一家华莱士，你每个月必须从华莱士总部买来原材料才能开工，因为铺面是你家的，所以你认为华莱士总部收你的钱算是白拿。

知乎用户 时流司祭 发表

这个东西很复杂的，很多看起来不是税，但实际上和税差不多的东西其实很难搞清楚的。

12.18 更新。

最近我重新思考了 “税” 这个问题，认为有必要从更基本的第一性原理出发，而不是停留在税法或税种的表层定义。

首先需要澄清一个问题：什么是税？
税是否仅仅指法律中明确定义、名称中带有 “×× 税” 的那些项目？

显然不是。现实中存在大量名义上不称为 “税”，但在强制性、无对价性和资源占用效果上与税并无本质差别的制度安排。如果试图通过逐项枚举这些 “广义税收” 来计算真实税负，不仅工作量巨大，而且极易遗漏，最终仍难以得到一个可靠结论。

因此，更合理的做法是回到一个更根本的问题：

如果一个经济体完全不存在税收，那么它应当如何运行？

答案很简单：
在这种假想情形下，社会所创造的全部产值，均由社会自身决定其配置与用途，不存在任何外部、强制性的资源再分配主体。

由此可以反推出税的本质：

凡是本应由社会自行支配、但最终被政府占有并由政府决定用途的资源，在经济意义上都属于 “广义的税”。

无论其法律名称、会计归类或实现形式如何，这一点都不应改变。

进一步地，还可以引出第二个基本原理：

政府本身并不进行生产，因此任何形式的政府支出，最终都必须由社会整体承担成本。

这种 “买单” 的形式可以是显性税收、隐性收费、债务、通胀或其他机制，但在资源层面，其结果是等价的。

基于以上两个第一性原理，我们就可以在计算税负时，有意绕开纷繁复杂的收入名目与征收形式，直接从 “政府最终支出” 这一结果端入手。

在这一框架下，广义税负（即政府对社会资源的占用程度）可以近似表示为：

广义政府支出 / GDP

其中 “广义政府支出” 至少应包括以下几类已经发生、可核算、并最终转化为政府资源配置权的支出：

• 一般公共预算支出

• 政府性基金预算支出

• 社会保险基金预算支出

• 已并表、可核算的准财政支出

同时，为避免短期波动对判断的干扰，应当采用跨完整经济周期的多年平均值，而非某一年度的当期数据。

在这一意义下 “税” 不再是税法意义上的概念，而是政府规模的资源表现形式。

根据这一方法进行估算，中国的广义税负（政府资源占用率）大致位于 38%–40% GDP 的区间。具体数值难以精确到个位小数，但区间判断是稳健的。

将这一结果放在国际比较中可以发现：

• 相较于欧洲典型福利国家 40%–50%+ 的政府占用水平，中国仍然偏低；

• 但相较于英美系或部分新兴经济体，中国已经明显处于发达国家政府规模区间。

因此，可以得出一个概括性的判断：

按周期平均计算，中国已经是一个
“发达国家级政府规模、发展中国家级回报结构” 的国家。

这句话的含义在于：

• 规模上：政府对资源的占用并不小；

• 结构上：支出更偏向投资、管控与企业部门，而非直接居民福利；

• 回流上：居民从政府支出中获得的直接、可感知回报相对偏弱。

知乎用户 水溅跃 发表

今天刚去办了，不是专业会计，说点今天了解的。

假设存在这么一个国家，假设存在一个农民工，假设他在 2022 年参建了某项假设存在的建设工程，工资假设 8000 每月，干了十一个月，总计 88000 元，他的上家是一个假设存在的劳务公司，劳务公司的上家是一个假设存在的施工单位，因为各种假设的原因这笔款项被拖欠了，然后再假设在 2026 年的 2 月这笔款落实了，但是这个假设存在的劳务公司假设已经不存在了，那么这个假设存在的施工单位要求这个假设存在的农民工开具工程劳务发票才能将这笔钱付给这个假设存在的农民工。

那么问题来了，这个假设存在的农民工去这个假设存在的国家的假设税务局开具个人增值税发票需要上多少税才能把钱拿回来呢？

答案由豆包提供如下：

个人提供工程劳务、88000 元为含税收入来算（2026 年现行政策）：

一、增值税（自然人代开发票）

• 征收率：1%（2023–2027 年小规模减按 1%）

• 增值税 = 88000 ÷ (1+1%) × 1% ≈ 871.29 元

二、附加税费（以市区为例，减半征收）

• 城建税 7%、教育费附加 3%、地方教育附加 2% → 合计 12%，再减半

• 附加税 = 871.29 × 12% × 50% ≈ 52.28 元

三、个人所得税（劳务报酬预扣）

• 应纳税所得额 = 88000 × (1−20%) = 70400 元

• 适用税率：40%，速算扣除数 7000

• 个税 = 70400 × 40% − 7000 = 21160 元

四、合计税费

• 增值税：871.29 元

• 附加税：52.28 元

• 个税：21160 元

• 总计 ≈ 22083.56 元

五、到手金额

• 88000 − 22083.56 ≈ 65916.44 元

税负几何，自行判断。

更绝的是建筑工程类的服务费和劳务费已经不能在手机上用 app 开了，必须要到营业厅，而这个税率并不是现在才这样收的，而是很久之前就是这样的规定，那为什么之前好像很少有听到相关的声音呢，因为在之前，最起码是在 2025 年，只要能提供合同，这个假设存在的税务局就会假设你是经营性收入，而经营性收入的所得税大概是 1% 到 1.5%，也就是加上增值税的 88000 总税负在 2000 元左右。而在 2026 年到这个假设存在的税务局去代开发票，即使提供合同也会算作劳务所得，除了当场征收 1% 的增值税外，还应由购方也就是那个假设存在的施工单位代缴 40% 的个人所得税。

据此我有个暴论，针对个人的直接税时代已经到来，金税四期改革已进入了深水区，之前各种圈子各种融媒体号宣传的哪哪哪又退税了大概就是为金税四期吹风。

知乎用户 海贼王​​ 发表

能说出公积金是税的 我建议你赶紧润！！！

知乎用户 Anben 发表

我现在在西班牙联培，对于这个，感触很大。

国内，我那些上班的朋友，不会觉得税太重，好像都还行吧。

在这边，税很重，基本上在 35 % 左右。举个例子，说的月薪 3000 欧，到手基本不到 2000 欧；拿着这边的奖学金 4000 欧，到手就 2300 欧左右。工资如果再高，税要在一半左右。

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补充一下，现在好像是没有起征点了，直接就是 21% 起步，也就是说，不管你赚多少，最少要交 1/4 的税。有最低时薪，所以，这边很多工作不给一整天，所以有人做两三份工作。

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再进行补充，这边年轻的博后 30k 欧的年薪算高；年资高的博后，有自己的项目之后，收入会达到 40-60k，看个人能力。教授的收入也是完全看个人能力，强的有差不多 80k 欧左右吧。

酒吧跑堂，相对辛苦与赚钱，月薪 2k；办公室的工作，普遍月薪是 1.2k；平均工资是 1.7 k（我感觉不到）。

你们羡慕的出租车司机，我上次当怨种打了个 90 欧的车，聊了一路，他说他一年收入在 6-7 万欧左右，但是去年交的各种费用是 41k。打车软件平台抽成 15%，税起步就是 21%，出租车平台的抽成很复杂，按照各种检查来的，总之不低。所以一般，他们往平台上填的都是最低价，我给实际价格；比如上次我给 90，他填的 80，这样能多赚那么一点。

开酒吧，看你的地段，大概投入我觉得算是 70k，大概两年能回本，但是这也会导致很辛苦，国人开酒吧挣钱是因为请的人很少，基本都是一家人一直守着。

百元店那种，进货什么的比较复杂，各种拿货卖货什么的，收入不好说。

知乎用户 Teskiel7​ 发表

cn 的基本盘是我这种四五线城市乡镇甚至农村出生的人口，大家对税负基本上没什么概念，也不兴那套纳税人享受公共服务天经地义的思想，因为真的有很多人基本不交税，没承担过所谓的神圣义务，自然也不会共情某些权利斗士。

知乎用户 方豆腐 发表

一个热知识：我国烟草行业的税收约等于国防支出。一个冷知识：全国个人所得税的总和也约等于国防支出。也就是说 14 亿人的个税总和也不过一个烟草局。

以 2025 的数据为例，个税总和为 1.62 万亿，占总税收的 9.1%。相比之下美国的个税占比接近 50%，不过这个占比差异的主要原因是税制不同。

美国以直接税为主向个人征收。这种税制的优点是透明和公平，个人清楚的知道自己纳了多少税，纳税多少完全由收入高低决定。但其缺点在于征管成本高，容易引发偷税漏税。

由于我国人口众多，为了经济的快速发展需要更高效的征收方式，也就是以间接税为主向企业征收，税收主要来源是增值税，2025 年占比 39.1%。而增值税会转嫁给消费者，也就是说你购买的商品价格中已经包含了税收，这部分税对个人来说感知不强却真实存在。

所以在考虑个人税负时，不但要计入个人所得税这样的直接税，也要计入增值税和消费税这样的间接税。但间接税中到底有多少转嫁给了个人却很难计算，也正因此要对比各国的个人税负轻重时也变得非常困难。一个间接衡量税收轻重的方法是税收带给人的 “痛感”。

对于个人所得税来说，收入越高缴纳的比例也越高，相应的痛感也越强。而对增值税而言却是相反的，这是因为收入越低的人，生活必需品占据支出的比例越高，但增值税的税率却是一样的，相当于低收入人群缴纳了更高比例的增值税。也就是说，收入越低的人对增值税的痛感越强，其体现在日常的消费支出中。

增值税的这种特性被称为累退性，这种特性并不利于收入分配的公平性。因此我国也利用多种政策进行弥补，包括：对粮食、蔬菜、水电等生活必需品设置较低的增值税，同时对奢侈品额外加收消费税；提高增值税和个税的起征点，降低低收入人群的负担；增强个税的累进性，让高收入者缴纳更多的税；等等。

所以如果你对个税而感到肉疼，说明你的收入比较高；如果你因日常消费而头痛，说明你收入比较低。什么？你对这俩都感到疼痛难忍？那就要考虑下你的消费和收入是否匹配，或者换个环境试试吧。

=== 更 ===

上文中说到间接税转嫁给个人的比例难算，这里再解释下。根据商品价格弹性的不同，增值税在不同商品中转嫁给个人的比例也不同。刚需品会接近 100%，但在过度竞争行业可能低至 60%。目前我没找到有官方发布的转嫁数据，网上普遍认为增值税转嫁在 7~9 成，而消费税在 9 成以上。

若假设二者揉合一起（即间接税）的转嫁比例为 90%，可以做出以下计算：国内增值税与消费税 + 出口增值税与消费税共 104067 亿，转嫁到个人的有 93660.3 亿，占总税收的 53.1%，加上个人所得税的 9.1%，那么个人贡献的税收实际为 62.2%。这个数字乍一看比美国还高，但美国税收构成中含有社保税，若剔除之后，其个税占比会来到 75% 以上。另外在对比税负轻重时还应考虑人口基数和结构的影响，毕竟间接税是分摊到所有人身上的，而个税主要分摊在劳动力身上。

知乎用户 蓟苑一竖儒​​ 发表

按照 “国企产值也算税” 理论

那你存在银行里的钱算不算纳税呢？

银行是国企

银行会用你的钱来投资

所以你的钱其实也参与了国企的生产

你存款也算某种程度上的纳税？

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