能不能告诉我，中国的税负在世界是什么水平？
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知乎用户 ahdkkqissj 发表
“政府支出的水平，就是真正的税收水平。”
The true tax is the level of government spending.
———米尔顿 · 弗里德曼（Milton Friedman），诺贝尔经济学奖得主
知乎用户 champion 发表
政府不生产价值，它所用的每一笔钱都是税收，你把所谓的 government 一年的总支出除于国家人民总收入就知道税率有多高了
知乎用户 蹄子超人 发表
2024 年 GDP，134 万亿，政府总支出为，49 万亿，占比约为 37%
其中
一般公共预算支出，28 万亿
政府性基金预算支出，10 万亿
社会保险基金支出，10 万亿
其他支出，1 万亿
税重不重自己算吧
知乎用户 大侠瞄人缝 发表
具体数字大概在七成，这事其实问题不大，问题在于，一分钱一分货，七分钱你怎么也得给我两分货吧，结果您半分货都高高的
而且，你当了婊子就不能立牌坊了啊！
知乎用户 棍淡八碧湖 发表
记得上个世纪初年的时候，西班牙还在收什一税。
有本正能量的书猛烈的抨击了这一做法的落后、丑恶和贪婪。
你猜这本书是哪个地方出的？
知乎用户 卡巴斯基的卡 发表
最低的税，很多人觉得自己从来没有缴纳过
最好的福利，很多人常年感恩
最轻松的工作，明天你不用来了
……
哈哈 哈哈 哈哈
知乎用户 k 爷 发表
世界前列 并且福利也是世界前列的差
知乎用户 salageee151 发表
政府支出是实际税负这个说法不全面。
必须加上官员，公务员，军官，事业单位干部职工，国企干部的工资以外的收入。
如果政府支出占 GDP 的 30%，则上面这个工资外收入也要额外占 15%。
公权力和公权力寻租获得的收益都是对国民的 “税收”。
靠公权力从老百姓身上拿走的钱，都是税收。
千万别觉得企业老板给官员塞的钱不是税，那实际上也是被公权力收走的，只不过没进国库。
你办事时给公务员和事业单位工作人员的烟酒糖茶月饼鸡蛋和购物卡，其实都是公权力在变相收税，明白了么？
知乎用户 楚虽三户 发表
税收的本质是政府调动社会资源的一种形式——税收是其中的强制性手段。
而社会负担不能只看税收，因为政府调动的资源不止局限于税收。
现在问题就很明显，世界上哪个国家的政府以调动资源的能力著称呢？
知乎用户 学院派 发表
懂不懂世界上最前列的高税收，低福利的国家啊
知乎用户 楚风 发表
当把一切流向于政府及政府主导的资源都视作税，你不能一边说中国税负不重，一边又吹什么宏观调控了。
ps：ds 已经差不多算是被驯化了的，已经有多次回答，给我的感觉是在给朝廷辩护了。
所以，这个回答，我得加一句：实际情况恐怕比这个回答都严重。
知乎用户 Aaron LIU 发表
全世界什么水平不好说，反正我们老板是经常跟我们吐槽这个税收问题的。
我们公司一年交税金额大概是 2000 万左右，基本都是 B 端业务，没有 C 端业务。
然后呢，每年的净利润大概也是 2000 万左右。
老板每次到年底都会说，每年都是跟政府对半开。
行业又卷的厉害，利润根本就提不起来，加价公司直接就要死。
知乎用户 奔跑的蜗牛 发表
哪里有税？
不是都是党和国家养着我们嘛
知乎用户 海航雄猫 发表
各种明面上的税收
土地出让金（卖地钱）
地方征收的其他费用、没收和罚款
国企央企用高于市场价的价格向你销售的产品和服务
企业个人私下缴纳的打点费
……
知乎用户 KK 小小 发表
和收入的排序差不多。都以 2024 年为准吧——
中国：占 GDP 比重 37%。
美国：占 GDP 比重 40%。
德国：占 GDP 比重 49.4%。
法国：占 GDP 比重 57.3%（这位的经济几乎纯粹靠政府订单驱动了）。
英国：占 GDP 比重 44%。
日本：占 GDP 比重 39.4%。
有一说一，用支出占 GDP 比重衡量税赋比较合理，不合理的是只比 1 年。
因为一个政府在经济危机时期和经济平和时期，财政开支占 GDP 比重差距十分大，还是以中国为例，2006~2009 年政府财政开支一度低到只有 GDP 的 18%，但在 2024 年这个数字翻倍；再以日本为例，2022 年时其支出占 GDP 比重低到 20%，但 2024 年逼近 40%。
但要平均到好几年来算，那就更复杂了。
知乎用户 琴狐每年十个点 发表
最最最最核心的点在于政府部门不是赚钱的部门是花钱的部门，
理论上他花出去的每一分钱都是税收来的。
知乎用户 韩立 发表
这个是不能说的，我之前说过准确数字，很快就被夹掉了。
后来我尝试用童话或者修仙小说或者网游小说或者规则怪谈等形式以隐喻的方式表达出来，还是很快就会被夹掉。
知乎用户 piggy 发表
公司 100 元元营业额，51 元交了，49 元包含成本利润房租水电办公差旅….
知乎用户 donghlz 发表
这个问题应该指向税收的最终用途。而不是税负的数量。如果税负主要都用在民生方面，肯定没有什么可说的吧。
知乎用户 那年兔子不腹黑 发表
我不认同政府支出的水平，就是真正的税收水平 这句话
因为东北那个跑路的上百套房子的 BOSS，他的那些资产会算在支出里吗？
知乎用户 Simon7C 发表
如果政府支出就是税收
那么国企收入怎么算？
如果说这钱一定要给到私企赚，那岂不是还不如让国企赚，毕竟到有钱人手里不会给我花，但到政府手里会变成基建和廉价的能源服务什么的。
卖地的钱给地主，那也不如给政府，这钱也能转化成基建。
知乎用户 aron 发表
找下工资单，看看公司实缴，和员工实得的，看一次爱一次国
知乎用户 乡贡进士李道龙 发表
我就想问问，现在停了中日航班，这些即将起飞的退费应该航空公司负责吗？航空公司如果自费去退游客费用，这不就是代价吗？
如果航空公司的退费由政府包办，那么问过财政支出，今年的财政预算有没有把这笔费用纳入审计？
航空公司也是纳税环节的一部分，他们受损失了，税额是多少，这本经济账有人好好的算过吗？应该怎么算？
航司经营损失 不只是退票，还包括潜在的航班运营中断、空载飞机成本、员工闲置、燃油／维护固定成本等，统计很复杂。
税收影响：票价中可能包括多种税费（机场建设费、燃油附加税、消费税或类似税费），如果退票，原本应上缴的税也可能得退或不算，应退多少税、是否影响营业税／增值税／企业所得税，这取决于税法、发票／税票处理方式、财政部门是否追溯。
财政补贴 / 政府负担：如果政府未来采取补偿、救助等措施，则财政是否已预算／审计，也需要公开预算文件、财政支出报告。截至目前，我没有看到主流媒体或财政报告披露 “专为此次航班退票准备资金／预算”。
知乎用户 桂中大嘎子 发表
税负要【明税】+【暗税】一起算，是【综合税负】
可以用年国家总支出去除年国民总收入（不考虑债务，假设年年各部门都清债务，因为加入债务就很复杂不好分析）
税负会对【时薪购买力】形成重要影响。
知乎用户 qinpc 发表
看了一下其他回答，总结一下：
1、如果只比政府收入，中国算低的。
2、如果比政府支出，中国算一般的。
3、如果算上国企，没有能比较的口径，但中国肯定算高的。
具体取哪个值，就看你怎么理解税收了。
1、政府直接拿走的才算税收；
2、政府直接和间接拿走的都算税收；
3、政府拿走的和浪费掉的，都算税收。
知乎用户 知乎用户 e9qwUn 发表
德国税负也很高，连利息都要征税（虽然资本利得税每年每人 1000 欧免税额），自己做点小生意倒卖点小商品都得征税，就是要钱，整个就一黑社会。凭良心说话，我真不觉得国内税负高。
知乎用户 愚蠢的家伙 发表
辛辛苦苦干一年！结账时候发现 我欠国家 50～…… 郁闷不？
知乎用户 东亚首席经济学家 发表
首屈一指的存在
知乎用户 不会起名 发表
这个问题其实很简单，就是看你要对比什么层面上的。
比如我，我是工人，那我最在乎的就是工人税收。
你是企业家、老板，你就对比企业的税率。
你是学者，可以综合对比。
众所周知，我国 5000 元以下免税，500-8000 部分好像是 3%，总的来说几乎没有，算 1%？
而美国（咱们就对比美国吧，讨论的多了，大家也就比较熟悉了）
一、先计算几乎只有美国有，而中国没有的税。
1. 联邦税，0 起征点，10% 起。
2. 州税，大部分州都征州税。
3. 工资税，社会保障税 6.2%，医疗保障税 1.45%，综合 7.65%。（这是税，可不是你买的社保和医保）
4. 部分地区还会征收地方税，如纽约市。
这四条加起来，征的税有 20+% 了，你几乎没享受到一点社会福利，类似于我国的五险一金更是没有。唯一和我国不同的是社会保障税在退休后可以拿一点退休金，但是这个钱很少，所以还需要补缴 401K 等。
5. 房产税，美国的房产税是房价的 1-3%，美国有接近一半的人是没房的，不过不管有钱没钱，房产税是必须缴的（房租包含房产税），这一年就要差不多交出去一个月的工资了。这部分税平均到中底层收入者手里也差不多 8% 了，除非你与人合租，才能降低。
综上：开始算我国普通工人税收的时候，美国人至少已经缴了 25-35% 的税了。
二、很多人把五险一金也算进税里。那我们就来算一下。
1. 这个就拿我来算吧，月薪一万多，每个月扣五险一金 1120 元（含 480 的公积金），那么我公积金账户里有 960 元，个人医保账户是 120 元，合计 1080 元，这些可都是我实际可以使用的，那么就花了 40 元，占比不到 1%。
我知道你们会说公司缴的也是我的钱，不好意思，我十几年前没交五险一金（我们公司把我忘了），每月实发工资，并没有把多余的钱给我。
所以，如果不缴公积金，那么你的五险实际交出去统筹的部分应该是 1120-480-120=520 元（不好意思，我是六险一金，还有一个大病保险）。占比 10% 吧（有没有公积金，差距真是天壤之别）。美国没有公积金，有个类似公积金的养老保险 40K。
2. 对比美国，美国商业保险每个月也有 300 美元左右，因为还要加是眼科可牙科的保险。这也差不多占工资的 5% 了。
另外就是上面说的 401K，这个是商业养老金，最好的公司是员工与公司 1：1 配比，就是你缴 100，公司给你缴 100，普通公司是 2：1（你缴 100，公司缴 50），或公司不给缴。那如果想保障生活，这个钱要缴多少呢？5%-10%！！！
也许有人会说，公司不是给你 50-100% 匹配了吗？是的兄弟，可那是你的养老金，根本不够中底层美国人养老的，中底层的工人可能只缴 3%，甚至不缴养老金，按工资缴 10%，以及公司 100% 匹配的几乎跟普通人无关。
累计也有 8% 以上了。
综上：如果你是一个中底层月收入 5000 左右的那种，你在我国缴税的情况是接近 0-10%，如果你的公积金够高，甚至可以做到缴了五险一金还赚钱了。
但是在美国，如果你是个中底层打工人，想退休以后正经生活，不至于露宿街头，在你的工资进嘴里之前 40%-50% 已经没了。
你只能拼命的压缩房租和食物。
三、增值税
我国普通工人的税负大头是增值税，这句话一点没错，增值税最高 13%，也就是说 5000 块钱工资，最高差不多交 650 的税，实际上是不可能的，因为在我国农产品几乎是不征税的，所以你吃饭基本不会缴税。而且商品是有成本的，增值税只在增值部分起作用，成本一万，卖你 10100，也只有 100 块钱部分征收增值税。
美国没有增值税，不过没有增值税不代表不收这部分税。因为增值税很隐蔽，美国人很讨厌，但不好意思，没有增值税但有销售税，这就是为什么在美国买东西要额外付税。分为州 + 地方销售税，总额 0%-10% 不等，去掉阿拉斯加这种特别偏僻的地方基本 4-10% 了，咱按 6% 算，这个可是对零售价征税。这个可是很恐怖的，很多地方的销售税都达到 10% 了。
所以，就我这个普通老百姓来说，中底层收入者在我国真没交什么税，但是在美国，这些税能把你压死。
要知道，美国可没有我国这么便宜的吃、穿、住、行。
也许又有人会说，房价多贵呀，你看土地税收了多少？那些可都是税。
哥们，你在纽约有一亩地，会按照田纳西州的土地价格卖给我吗？这多出来的钱跟税有什么区别？
区别是一个给私人了，一个给国家了是吗？
当然，你也可以共情资本家，比如索罗斯还没他的秘书缴的税多，这些是你的权利。
不过，我是工人阶级，你是工贼，我跟你聊不到一块去。
最后，不救灾的国家不配征税。
知乎用户 我任我行 发表
我觉得要引入一个概念就是 “税差”，就是衙门总支出（包含举债，这是提前预支未来的税收），减去民众福利保障的相关支出，这就是税差。
那么我们的税差在世界是什么水平？
延伸一点是运用税收（广义，下同）的效率，这点几乎和税差一样重要。
那么，税差 × 效率＝？
知乎用户 无来无去没什么事 发表
如果你觉得低，
建议不要深究，
这样会比较快乐。
或者看看欧美税率也不低之类的新闻，
同样能保持正能量。
知乎用户 博士观天下 发表
应该不低，因为中国政府的财政收入占 gdp 的比重，在世界居于前列。只是我们的直接税少，间接税多，所以感觉不明显。如果加上隐形负担，我估计更是遥遥领先了。比如垄断企业加给我们的费用。水，电，油，燃气等等。还有房地产的土地出让金等。
知乎用户 曾志宇 发表
6 成左右吧。
算上中央政府的支出，再加上各个地市级政府的基建等支出。占比应该在 6 成左右。
要知道，很多市政建设基础建设，这不是国家财政拨款的。而是当地政府自己解决的。
但其实问题不大。
因为税收比例从来不是重点。而是税收里面有多大的比例用于了反哺社会。
如果收 100 元，99 元都反哺社会了。那么就没问题。甚至可以视为拉动经济，宏观调配财富比例。
但如果收 100 元，99 元都给资本家拿去玩金融去了。那就完蛋了。
面包都要 50 万马克了。
知乎用户 快快乐乐生活每一天 发表
这个问题或者说类似的问题没有 50 个也有 2.30 个了……
这玩意儿取决于口径，一般来说你把社保和非税加税收等乱七八糟的一块算在 30% 左右，不算高也不算低。
知乎用户 比良坂 发表
这算不算知乎的年经或者月经问题？而且每次都能引发大量的讨论然后就是各说各话了。先说中国的整体税负大概属于什么水平：全球范围内来讲不算高也不低，与美国大概持平，低于大部分欧洲国家的水平。但是从税收制度角度而言，个人评价属于发展中国家里的尖子但还是典型的发展中国家税制，需要继续改进。
**首先来说明一下税负的两种说法：**一种是微观也就是具体到具体的人、企业的税负；一种是宏观意义上的税负，整个国家的税负。如果我们不考虑税负转嫁，那么微观意义上的税负就很好计算，自己缴纳的税款或者你觉得社保也算就全算上然后直接除以收入就是了；如果我们考虑税负转嫁，就会发现一个很致命的问题，你没法儿算…… 因为税法原理角度类似增值税是完全转嫁到消费者角度的，但问题是市场它是动态的，所以实际情况就变成了供需关系的调节会使得无论对买方还是卖方征税，都会把税负调节到由买卖双方共同负担而不是仅仅如同税法原理一般。所以我们要在国际上比较，往往是比较宏观税负，而宏观税负的比较又有两种算法：
**一、世界银行和普华永道合作的世界纳税指数：**这个口径之下中国的企业税负高达 60%，世界前三还是前几来着？在这个指标之下我国企业应缴税费占商业利润的百分比 (TTCR) 约为 60%，其中社保缴费“五险一金”(Labour TTCR) 高达 46.2%。**很多人网传的中国税负怎么怎么样，其实就是这个世界银行和普华永道合作的世界纳税指数（这个指标目前已经停用了）。但我个人对这个指标并不是非常赞同，因为这是一个虚拟模型，一个虚拟公司。它估算各国税收负担是根据各种税收政策假设一家虚拟运营的公司，然后各项税收政策拉满形成的一个理想状态。但是它忽略了庞大的税收补充政策以及征管情况的区别。**下面是对它的介绍:
《世界纳税报告》的主要目的是在统一假设的基础上，从一个虚拟的 “样本公司” 的视角横向比较世界各国的税负和税务合规负担。该虚拟企业为中等规模的传统制造业，进行正常的生产经营，并附加部分特定事项，包括一单土地出售交易。为了使各经济体的数据具有可比性，全部经济体使用同一样本公司，不考虑各经济体在历史背景、社会体制、经济发展阶段和税费制度设计等方面的差异。不过，样本公司的部分参数是以该经济体的人均国民收入的倍数来计算的，因此样本公司规模与每个经济体有关。
行业报告 | 世界银行携手普华永道在北京举办《2019 年世界纳税报告》全球发布会（附英文报告全文）
二、“税收 / GDP” 的宏观税负口径，这个口径的核心其实就是看你对税收的定义，所以这个口径之下的宏观税负存在三个标准:
小口径是单指国家一年的税收收入占 GDP 的比重，这个就是指的中国目前 18 个税种的一个比例，也就是狭义的税收比例，往往是比较低的。
中口径是一般预算收入占 GDP 的比重。一般预算收入是通过一定的形式和程序，有计划组织的由国家支配，纳入预算管理的资金。一般预算收入主要由税收收入和非税收入构成。这个是在小口径之上加了非税收入。
大口径宏观税负是指政府收入，包括一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算、社会保险基金预算。俗称政府的 4 个钱袋子加起来占 GDP 比重。这个口径，也就是把很多人说的在中国名字上不是税收但具备税收收入性质的收入一并合并为税收计算。那不如算一下吧？
嗯，就以 2023 的各项官方数据为准，为什么不用 2024？因为这是我搬运的自己去年的回答，我懒得再算了，太烦人了。宏观税负这玩意儿最大的好处就是只要有数据，小学生都能算。在此之前我们可以先学习一下收支科目。
其实你会发现，政府性基金收入它和非税收入有重合，所以其实这么计算会偏大，没事儿，我们写着玩儿的，不求精准，就当它不重合，也算上，然后开始计算。
第一步: 看 2023 年的 GDP 是 1260582.1 亿元。
第二步，看各个预算科目的收入。全国一般公共预算收入 216784.37 亿元，其中税收收入 181129.36 亿元；非税收入 35655.01 亿元。加上从预算稳定调节基金、政府性基金预算、国有资本经营预算调入资金及使用结转结余 16840.68 亿元，收入总量为 233625.05 亿元。全国政府性基金预算收入 70704.85 亿元。全国国有资本经营预算收入 6743.61 亿元。全国社会保险基金预算收入 111499.69 亿元。
所以我们采取狭义的税收口径，税负就是 181129.36➗1260582.1＝14.37%。如果采取财政收入与 GDP 的中口径，那就是 216784.37➗1260582.1＝17.20%。如果采取大口径那就是（216784.37➕70704.85➕6743.61➕111499.69）➗1260582.1＝32.13%。
**也就是说大口径之下，即一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算、社会保险基金预算这几个的收入都算税收，税负大概是 30% 左右，**和美国其实是差不多的，但是其实因为国情不同，宏观税负也不具备太多可比性，首先国有企业这一块儿不同国家国营经济占比不一样，其次在福利分配上，都这么算法国能到 50% 以上，德国 45% 以上，英国接近 40%，但人家福利好呀，所以这么比较对其他国家和中国其实都是不公平的。
但是呢出于各种各样的原因（撕逼，键政）大家总是喜欢比较…… 还很喜欢宣泄情绪。
然后就是在类似问题下很多人不知道是有意还是无意的，他算税款他重复计算: 比如说卖一件产品从生产到消费一共产生了各种乱七八糟的税费合计 10000 块钱，那你就只计算这 10000 块钱才对，你不能算企业税负的时候把这 10000 块钱算上，算消费者税负的时候又给算上，把 10000 块钱当 20000 块钱用，**宏观税负的特点就是把企业和消费者或者准确一点把全体国民看成一个人，**然后算这 10000 块钱的税。
知乎用户 奶白的雪子 发表
很简单，去掉工资收入占 GDP 的比重，就是社会的真实税负，不管它是以什么样的形式体现
知乎用户 九思 发表
高赞甩了一句 “政府支出的水平，就是真正的税收水平。” 就跑了，留下一堆人在评论区团建，话都说到这份上了，为什么不继续算算人均负担水平呢？各国的人口和政府预算都是公开的，也不难找呀？
既然没人算，那我就帮忙列一下数据吧：
可以看到，发达国家的人均政府支出普遍超过了 1 万美元，欧美大国则超过 2 万美元，美国的人均政府支出如果加上地方的能达到 3.4 万美元。
中国是多少呢？2804 美元。远低于发达国家水平。
鉴于有人质疑应该用政府支出占 GDP 的比重来计算税收负担情况，可以，都可以算，那我们再来看一看：
看到没，世界主要国家中，除印度外，中国的政府支出占 GDP 比重还是最低的，仅 30%。
欧元区能达到 50%，美国也到了 40%。
很明显，中国的税收水平比发达国家低得多。
知乎用户 Ahern Jan 发表
哈哈哈哈！就算我干过那个单位的工作，我告诉你，那个单位的人根本不信数字。别傻了。
根本不用对比。
把中移动，医疗，有没有心理上的社工福利，一个班多少学生，大学能不能上等等加起来不就明白了吗？还用比？
打个比方，你去一个沙县小吃，比 m 记便宜 2 元。但是，大热天，没空调，没冷饮，没洗手间，没纸巾~~~。大家都是预制菜，何苦呢？
知乎用户 薛定谔的靴子 发表
GDP 是公开的吧？
政府收入是公开的吧？
都是公开数据，你为何有此一问？
知乎用户 远方有点远 发表
一到晚上，我们小区周边的几条街就有人出来摆夜宵摊。
加起来，一两百家总有的。
我敢说，他们那些人没有交过一毛钱营业税。
一到放学，我孩子所在学校的街道，从街头到街尾，摆满各种小吃摊、文具摊、二手书摊等等。
加起来，几十家总有的。
我敢说，他们那些人没有交过一毛钱营业税。
很多人来南宁拍路边水果摊的视频，说水果自由，便宜得不行。
你在视频上看到的每一个摊主，都没有交过营业税。
以前在县城，我那里有会计团队，因此朋友们的小公司都喜欢让我们来帮忙报税。
那些公司，除了领证的时候交印花税（有的甚至不交），其他的全是零申报。
不管他们一年是赚一百万也好，一千万也好，根本不赚钱也罢，反正就是零收入。
开票当然也可以，那就必须交税了，然而羊毛出在羊身上，客户可以自己选择。
如此这般的例子，数不胜数。
我们家也有在税务部门工作的长辈，事实上我问过：税局晓得这种情况不？
他翻白眼，“这又不是啥秘密。”
我又问：你们为啥不强制收他们的税呢？
他说：8、90 年代是收的啊，上门挨个挨个收。我就因为收了你外公的税，你阿姨来找我拼命，最后我才变成你亲戚啊！
知乎用户 壬正韭 发表
很高，进口电子产品 1 万 7 收两千的税
知乎用户 鬼知道该叫什么 发表
根据美国税务局的年度数据，美国国税税收的大头，在个税和雇佣税。
考虑退税以后的净税收，2024 年：
- 个税，占国税总收入的 48%
- 雇佣税，占国税总收入的 35.9%
个税没什么好说的，雇佣税是什么玩意，占比这么高。
雇佣税（图中红五角星）的表格里，有三大项：
- Old-Age, Survivors, Disability, and Hospital Insurance(OASDHI)，老年、遗属、残疾和住院保险，35.9%
- Unemployment insurance，失业保险，0.2%
- Railroad retirement，铁路退休，0.2%（比较特殊的一个税）
雇佣税的大头，OASDHI，有两部分：
- Federal Insurance Contributions Act (FICA)，企业职工的社保 + 医保
- Self-Employment Insurance Contributions Act (SECA) ，灵活就业的社保 + 医保
这就引出了知乎上经典的辩论，“社保到底是不是税”。
税收的三项基本特征：
- 强制性——不能不交✅
- 无偿性——下文讨论✅
- 固定性——社保法立法规定✅
最容易有争议的是这个无偿性，社保退休会返钱啊，怎么可能是无偿的。
这就要看无偿性的定义了：
无偿性，指国家征税对具体纳税人既不需要直接偿还，也不付出任何形式的直接报酬。
无偿性的重点在 “直接”，扣钱的时候，不需要直接给你任何东西。
就像无偿献血，你付出一管子鲜血，血站直接还你一包血，这才叫直接报酬。
给你个献血证，需要用血的时候拿来顶账，不叫直接报酬。
所以，给你献血证，虽然有间接的 “报酬”，但你仍然是 “无偿献血”。
养老金发放这种赊了几十年才给的钱，不算直接偿还或直接报酬，也符合无偿性的特征。
知乎用户 黑化肥不会挥发 发表
举几个比较隐蔽但实际不菲的税种：
进城税（房价)
铸币税（通货膨胀)
盐铁税（烟草石油通信垄断、金融牌照等）
社保（广义税收）
至于增值税和企业所得税绝大部分也是由消费者承担。具体理由见以下回答:
知乎用户 苍山原木 发表
属于低税率。中国 zf 和居民的负债率也很低，很健康。
不像网上带节奏说的那么高。
中国居民人均净存款是远超美英德法意澳加的。
这还是在欧美有很多老钱老家族，超级巨富平均数据的基础上。
因为新中国缺少大资产阶级。
发展的红利不管多少实际上普惠了，所以人口一下子才能爆炸到 14 亿。且让这 14 亿整体上维持一个比较健康体面的生活水平。
中国汽车销量是欧➕美➕俄➕日本➕韩国总和
汽车也是中产的标志
中国人换车平均 7 年，也是因为有钱才换车，没有谁因为太穷频繁换车的。
中国一个县级市汽车销量比乌克兰整个国家战前销量还多。
知乎用户 东方曼倩 发表
中国的综合税率是世界第一，并且超过所有发达国家，对比一下人口接近的印度，大陆综合税率为印度的 155%。
如果说纯纳税，世界上税负最高的是法国，但是如果综合福利政策来看，中国是当之无愧的第一，因为法国的国民福利超高。
中国的社会福利远低于税收所对应的福利，可以说我们的税负超越所有发达国家分配福利，基本上低于第三世界国家的福利水准。
先说企业层面。
你猜为什么民企和外企都喜欢把公司总部建在深圳、珠海、浦东、海南等经济特区和自贸区，还有更厉害的就设在什么开曼群岛、维京群岛？还不是看上了这些地方税率低，中国的纳税成本是企业主要成本之一，甚至比人工成本还高，所以民营企业生存有多艰难？
中国的玻璃大王曹德旺，2015 年到美国投资建厂，他在采访中，也说出了其中的原因。除了人工成本和运输成本比美国高之外，最主要的原因是税收比美国高。他们比较了国际上，全球最高的税收就是在中国。
在一个经济学家论坛上，哇哈哈董事长宗庆后也透露：营改增说降低税收，我看一点都没有，说税下滑了 5000 亿，我看是收税收不下来，把没有收上来的税收当作降税的指标了。
而且还没算审批环节的费用，什么第三方评估出报告，什么环评、能评、清洁生产等等一系列审批都要费用。严格来说，这些都是属于税赋。
中央党校教授周天勇有一组数据，认为中国企业非常大的问题就是宏观税负率太高，1995 年宏观税负率只有 16.5%，2000 年也只有 21%，2005 年 26%，2010 年一下子干到 36% 了，2015 宏观税负率 36.9% 将近 37% 了。
再说个人层面。
个人所得税的起征点也设的过低了，才 5000 块！对于普通人来说，这个还是负担有点重的，而且个税起征点从 3500 提高至 5000，还是在 2018 年开始实行的，之前负担更重，现在贫富差距进一步拉大，货币贬值，现在提高至 8000-10000 才是合理的。
很多打工人根本就不知道税这个东西，比如购物里面含有多少种税，购房里面税费占比多少，可能他们一辈子也接触不到，也不会去了解。
中国目前的个税制度完全起不了调节贫富差距的作用。
格力电器董事长兼总裁董明珠连续很多年在两会上两会建议提高个税起征点到 1 万元人民币，让工薪阶层得到实惠，减轻压力，并敢于消费。
除了提高起征点，还要调整税率级距，能达到真正调节高收入群体的目的，还要出台更严格和详细的税收审查和监管制度，防止一些高收入群体（明星、主播、企业高管）利用税收漏洞去 “合理避税”，让范冰冰、郑爽、薇娅们无所遁形。
还有税负在各个阶层中的分担不公平，税收的使用方式不够公开透明，这种财政上的结构性问题最终造成…
知乎用户 DecentTowser 发表
在共同可比的明目上并不算高，由于特殊的模式，我国一直尽量避免征收直接摊到个人头上的税。具体体现为，个税起征点相对较高，大部分日用品无消费税，无房产税，无遗产税。
但是另一方面，财政直接支出的能力，从债务上升速度看，应该是世界第一，其中的核心可能是依附性的银行系统。一方面，贷款模式被各级政府和国有企业深度影响，无法独立作出决策；另一方面，在长期海量货币超发的背景下，它们的资产是极度充裕的。
土地出让金是个非常典型的例子，表面上看是忽悠居民的存款，事实上，一开始是忽悠居民的贷款，接下来是忽悠房地产企业和城投平台一起贷款。
这种以债代税的模式到底好不好嘞？我理解这其实是一种反向分配，类似于一种累退税。因为发债造成的后果是宏观的，但花钱过程中利益链条上的个体是爽翻天的。
事实上，一个人有多么 adore the Leviathan，基本取决于他离发债分钱的关口有多近，即他在这个累退税上占到的好处有多大。比如城投借钱买下本地释放出的开发用地，补充财政，发公务员工资；各种发展基金借钱支撑高科技项目上马；借钱搞基建分包中头几级总包等等。
但目前来看，由于上太多杠杆，又不敢违约，而且资金成本还是相对很高，这个模式也出现了一些问题，开始想放风建立正常的税收体系。
但是，咱从政治高度上下个结论，房产税、消费税、扩大个税都是不可能发生的，真要这么干了就要出大事了。
知乎用户 楚田 发表
不知道税收是不是最高的，但是转化比极低，大基建、大投资，地方债等一地鸡毛。
大部分税收被截留了，到居民那就是洒洒水了
知乎用户 东方朱熹 发表
聊这个话题大家都特别来劲，有太多切身感受和见闻，当然意见也很难统一，容易带着主观情绪，最后艹艹收场。因为大家也都没有数据支撑，更多的还是凭感觉。
唯一能达成的共识是，与欧美国家相比，我们的普通家庭明显感觉生活压力更大，主要源自于非公务员体系人员的公共社会福利保障水平不高，但是企业和个人的税负体感却不低。
宏观税负并不能用简单的高低指标去评价好与坏，因为宏观税负背后关联的是公共福利水平和国家的治理水平。国家把钱收走了，最终取之于民还得用之于民。
宏观税负，一般是指全口径的政府收入与 GDP 的比值，这里的全口径收入，不止是税收收入。
全口径政府收入包括一般公共预算收入（以税收收入为主体）、政府性基金收入（以土地出让收入为主体）、公共债务收入、社会保险基金收入以及国企的超额利润。
按照 BEA 公布的数据，从 2006 年至今，美国的宏观税负率一直在 26-30% 之间浮动，中位数是 28%。欧洲各国的宏观税负水平普遍高于美国，在 40% 左右浮动。
那么，中国的宏观税负真实情况是什么样呢？我们以 2023 年政府公开的数据为例做个分析。
1. 一般公共预算收入
财政部公布的数据，2023 年，中国政府的一般公共预算收入是 21.68 万亿，同比增长 6.4%。
公共预算收入包括税收收入和非税收入。其中，全国税收收入 181129 亿元，同比增长 8.7%，全国非税收入 35655 亿元，同比下降 3.7%。
2. 政府性基金收入
政府性基金收入主要来自土地出让、彩票发行和专项债券发行等。地方占比大，中央占比小，被视为地方政府可支配的账本。
政府的卖地收入可以类比欧美国家的房产税，只不过是一次性交 70 年。
在中国，彩票本质上就是穷人税，而奖金池，则是作为地方政府的财政补充而存在。
十四届全国人大二次会议《关于 2023 年中央和地方预算执行情况与 2024 年中央和地方预算草案的报告》公布的数据，2023 年，政府性基金收入大约为 7.08 万亿。
3. 社会保险费用
在中国，社保和公积金本质上都是税收，并且是由企业和个人共同承担。考虑到公积金的可提取性，我们在计算宏观税负的时候暂不把公积金算在内。
按照国税总局公布的数据，2023 年，社保和公积金合计缴纳规模达到了 11.68 万亿，其中，社会保险费收入 8.2 万亿元。
4. 债务收入
债务收入就是政府借债，包括中央债和地方债。债务收入进入了政府财政系统，未来也必须要通过税收来还。如果实在还不上，政府会通过印钱来还，因此政府的债务收入本质上也是由全民承担的税收。
中国政府每年的新增债务数据是个谜，我们只能用政府公布的财政赤字，来推测每年的新增债务收入。公开信息能查到的数据，2023 年，财政赤字、专项债与特别国债之和为 8.68 万亿元。
5. 国企超额利润
超额利润指的是央国企通过资源垄断能力（非市场化竞争）获得的超额利润，这部分利润实质也是全社会买单。
利润收入包括经营利润、股息、产权转让等，虽然体量较小，但每年盈余可缓解财政压力。
我国金融类国企由财政部管理，利润上缴直接进入 “一般公共预算” 中的 “非税收入”，利润上缴比例约为 18％。非金融类国企则由国资委管理，利润上缴体现在国有资本经营预算中，再通过“调出资金” 的方式补充“一般公共预算”，2014~2022 年以来 8 年平均值为 18.6％。
2023 年，国有企业营业总收入 857306.1 亿元，同比增长 3.6%；国有企业应缴税费 58745.8 亿元，同比下降 0.5%。2023 年国有企业利润总额 46332.8 亿元，同比增长 7.4%。
我们按照央国企利润总额的 18% 计入到超额利润部分，约为 8340 亿元。
由此可以推算，2023 年，全口径的政府收入大致为：
21.68+7.08+8.2+8.68+0.83=46.47 万亿元。
国家统计局发布的数据，全年国内生产总值（GDP）1260582 亿元，比上年增长 5.2%。
根据以上数据，我们大体可以计算出，2023 年中国人的宏观税负水平是 46.47/126.06 = 36.86%，比美国的 28% 高，比欧洲的 40% 水平略低。
这个宏观税负水平到底高不高，就见仁见智了。对于个人来说，直接的感受还是源自于自己享受到的公共福利水平跟宏观税负率的比较，向左是痛苦指数，向右是幸福指数。
知乎用户 lili 发表
单纯看税负数字，中国并不高。
但中国最强大的能力，是政府可以几乎无限制的调动一切资源，转移一切成本。
比如这些年说国产替代，很多人说又贵又不好用，但还是得买。不允许企业买英伟达显卡，买国产显卡肯定成本更高，但企业仍然绝对执行。这就等于调动了企业资金，去承担扶植相关行业的成本。
比如日本机票退票，演出暂停，政府只需要决策，基本不用考虑成本。航司等企业就可以自愿承担一切损失，不占用政府资源。航司等企业的损失，又可以在其他业务弥补，等于成本转嫁给了更多的人。这样，既不用政府付出，企业付出也有限，成本分摊个体足够多，就不会产生什么影响。
所以说，为什么这些年中国可以大规模基建，大规模发展军备啊，就是因为政府有能力调动全社会资源，并把资源集中用在最重要的地方。政府能用的资源，是整个社会的资源，远远不是税负可以限制的。这也是腐朽的西方国家必然被摧毁的根本原因。
知乎用户 靳伟 发表
小学生四则运算问题嘛。
用窄口径算的话，中国排名是这种水平：远低于欧美国家，高于墨西哥和印度。
但大侄子们近期提出一个新概念，就是卖地和社保要算成税。那行吧。
中国 2024 年全国一般公共预算收入 219702.12 亿元，全国政府性基金预算收入 62090.4 亿元 (含 4.87 万亿土地出让金），全国国有资本经营预算收入 6782.88 亿元，全国社会保险基金预算收入（也就是侄子们喜欢说的社保税）118944.7 亿元，政府总收入为 219702.12 + 62090.4 + 6782.88 + 118944.7 = 407520.1 亿元；2024 年 GDP 总量为 1349084 亿元。
美国 2024 财年联邦政府收入约 4.919 万亿美元，州一级政府的财政收入金额约为 2.6 万亿美元，其他各级地方政府的财政收入金额为 1.9 万亿美元，政府总收入为 4.919 + 2.6 + 1.9 = 9.419 万亿美元；2024 年 GDP 总量为 29.2 万亿美元。
中国和美国 2024 年政府收入占 GDP 比例对比如下：
中国：2024 年政府总收入为 407520.1 亿元，GDP 总量为 1349084 亿元，政府收入占 GDP 的比例为 (407520.1 / 1349084) * 100% ≈ 30.2%。
美国：2024 财年政府总收入为 9.419 万亿美元，GDP 总量为 29.2 万亿美元，政府收入占 GDP 的比例为 (9.419 / 29.2) * 100% ≈ 32.3%。
此外，美国是欧美世界里税负相对偏低的国家了。 换成德国，2024 政府总收入 20129 亿欧元，GDP 总量 43064 亿，占比 46.7%；法国还要更高。
因此，按大侄子的口径算，中国税负就是远低于德国，略低于美国的水平。
大侄子现在又提出一种新口径，就是按政府支出计算。但我劝你们不要算。因为那样的话，美国会给你一个大惊喜ദ്ദി˶˃ ᵕ ˂ )✧
知乎用户 加小油 发表
之前大家都拼搏的时候，税都藏在土地财政里。
后来房价太离谱导致人都躺了。不结婚、不生子、不消费，房产税就开始试点了。再躺，帮你免征额也抹了，自然就能卷起来。
你没的躺，也没地儿躺。
知乎用户 睡觉 发表
你可以简单计算下，1-（你的现金余额 / 你工作以来所有税前工资✖️1.5）
知乎用户 谈财税 发表
谢谢邀请。
企业层面
对比国际税率，日本企业所得税 40%；中国企业所得税 25%；美国企业联邦所得税是 15%～35%，这还没算上州税。
看上去是我国的政策有优势，是吧？何况以前我们的企业 2008 年新法出来之前所得税要交 33%，2018 年的时候增值税最高是 17%，现在这俩都降了。
但这只是名义税率，过往的自家企业纳税情况心里有数就行。现在主要情况是监管上，从人管税变成了系统管税。
征管环境变严以后，企业实缴的税率会瞬间增加，即便不考虑增值税，目前 500 万的利润交完 25% 企税和 20% 的股东分红个税（综合 40%），最后到手的就是 300 万，跟国际税率差别也不大了。
附部分公开消息
1、根据税务总局纪检监察组的公示
仅 2024 年已经对税务系统 34 名司局级干部立案，并且会同地方监委留置了 13 名司局级干部，是要确保监管层面效率。2、《公平竞争审查条例》
同年，发布了《公平竞争审查条例》明确：逐步清除违规的税收洼地，是要减少电商核定空间。3、《涉税专业服务管理办法》
25 年三月，税务总局发布了《涉税专业服务管理办法》，是要给财税咨询行业上了锁链，进一步降低电商公司违规涉税设计。
4、《互联网平台企业涉税信息报送规定》
征求意见稿早在 24 年 12 月发布，到今年 6 月 23 日已经正式执行，10 月完成首次报送，预计 11 月会有一批税案公式。这是一张网，逐步收缩。
如果想咨询税务问题，我围绕五个板块给各位做一个系统化的梳理。第一个，逐字逐句解读对应新规，比如你哪些数据会被报送。第二个，最重要的三个税种和计算问题。第三个，不同情况最匹配哪些合规调整方案。第四点是从财务税务出发，遇到的实操问题应该如何去应对，比如进项。
最后是明面不好说的忠告和三个建议，由于有一定的敏感信息，关注评论，事务所助理给各位发送。
个人层面
个税的话看这个表即可。
在消费者层面的体感会偏弱一些（中高级打工人会敏感一些），像增值税有些国家会区分开价格是否含税，税价多少。国内标注的基本都是总价格。最近黄金也比较火热，对应饰品类目也有消费税，但很多店铺会将其计入到手工费内，所以前段时间带我老婆去的时候感觉这手工费老贵了。
另外其他回答里提到的社保，就见仁见智了。
我们团队曾参与香港某跨境电商企业股权架构重建及上市辅导，同时完成了世界五百强企业中国区财务税务共享中心的建设和管理。
总部位于深圳，同时分布于北京、上海、广州、长沙、杭州、重庆、西安等 18 个城市，专注于为企业和高净值个人提供税务合规计划、疑难注销、自查稽查、股权转让或架构设计等咨询服务，点下方即可跳转税务师咨询。
谈财税
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知乎用户 冷兵器 发表
人均收入人均 GDP 都是公开的，自己去算算占比不就知道税重不重了？
知乎用户 WKLJ 发表
这类问题有意思就有意思在各路大神都在引经据典表达自己的对税的看法，但是就是没人去搜索数据做一下计算。
我可太想看到他们发现计算结果和预期不符然后撒泼打滚的样子了。
知乎用户 帕斯卡尔的芦苇 发表
税负和福利要两者一起看
就我个人的观点来看
中国大陆的税负虽然确实很高
但是明面税率来说肯定不是最高的
发达国家税负高但是福利也高
高税负，高福利
中国大陆是税负相对德法确实少一点儿
但是福利基本上为 0
高税负，0 福利
知乎用户 夜之殇 发表
毋庸置疑，中国是世界上福利最高，税收最低的国家。所以别想那些有的没的。好好工作，继续建设中国
知乎用户 何易 发表
宏观税负一般是看税收收入占 GDP 比重，中国 24 年是 14.1，法国最高是 46.1，美国是 27.7，日本是 34，中国的税负水平肯定是远远低于发达国家的。即使按照财政收入占 GDP 比重，哪怕加上社保也就是 31.4，远低于发达国家 42。中国的税率明面上并不低，但实际执行并不严格，我从财政角度也说说个人看法：
一、税务局主要盯着企业和大户收，特别是银行流水大的，一般的打工仔和个体户他们也没精力管。你去买东西还是吃饭，除非跟店家要求开发票，默认条件下都没缴税。对政府来说，真正的纳税人就是当地的大户企业，要当财神爷供着。
二、税种也严格限制了征税对象。像消费税我国只对烟酒车等非 15 种非必要商品征税，日本是所有商品都征。个人所得税扣除各种减免一年也就几百块，企业所得税要营收达到 300 万以上的小微企业才有资格交。增值税对水电气食品化肥这些民生必要物资税率也只有 9，销售额不超过 500 万的小规模纳税人可以免增值税，发达国家增值税税率 20% 且是单一标准不分规模。
三、很多回答提到的政府支出规模大，但中国的政府收入主要来自大中型企业和国企。像我们那地方每年财政支出有 30 多亿，税收收入不到 10 亿，剩下的钱基本靠国资公司。
知乎用户 刘鸿鸣 发表
看到好多答主说什么政府不产生价值这种西方经济学资本家的Ｐ话，我就觉得可笑。
那怕在西方，政府也是产生价值的，没有价值要他干什么？无政府不是更好？那美国农场主还要什么补贴啊，补贴不是价值？美国的最惠国待遇，关税政策，制裁政策，韩国财阀的崛起，新加坡挪威主权基金，日本的支援法案，对外的各种援助外债，这不都是价值？
安全就是政府最大的价值，还有政策调控，兜底，促进竞争，调配资源，基础建设，甚至直接投资，哪个没有价值？
没有村村同路，村村通电，村村通网，高速公路和铁路的基础建设，中国互联网能做这么大吗？没电没网，你做什么电商，没路你搞什么物流？
知乎用户 Depcho 发表
堪称大型团建现场，有头像率不足三成，长回到有头像率不足一成。
知乎用户 人间故事拆解局 发表
我亲手将父亲的罪证塞进碎纸机那夜，陈梅正把缝在内衣里的现金铺满听证桌。那些带着体温的纸币在监控镜头前蒸腾起白雾，而国家税务总局的玻璃幕墙上，正映出千万纳税人灵魂的重量。
第一章：暴雨中 LED 屏幕流淌的金色数字
我第 127 次站在这个十字路口，看纳税宣传片里的虚拟金币在雨中融化。
雨水在巨型 LED 屏上扭曲成诡异的形状，「依法纳税 · 荣耀公民」的标语在我眼前碎裂。那些完美数字从未计算过——陈梅摊车上「残疾人就业优惠」标识褪色需要多少日照时长，她冻裂的手指贴在塑料袋外包扎渗水棉鞋时，热量损耗是否超过个人所得税的免征额。
宣传片里穿西装的人物正在光洁的办公室点击「一键纳税」，而现实中的雨滴正把陈梅账本上的「正月十三 · 李科长说能办减免」字迹晕染成蓝色沼泽。她的圆珠笔悬在皱纸上方，像执法记录仪的镜头对准存折封面上渐渐化开的墨团。
「李律师？」陈梅抬头时，瞳孔里倒映着破碎的流光。她第三次擦拭存折的动作让我想起档案室里即将过期的豁免文件——那些纸张在潮湿空气中正在缓慢碳化。
雨声把宣传片的配乐《奋进进行曲》切割成断续的杂音。我握紧公文包里的催缴通知书，牛皮纸袋边缘已经被体温捂得发软。这个月我局接手的第 43 起个体工商户欠税案，卷宗编号 4780 恰好是父亲离岸公司注册资本的尾数。
摊车铁皮被雨点击打出类似算盘的节奏。二十米外税务局大楼的报时钟声穿过雨幕，她突然把账本合拢，某页边缘露出小女孩用彩笔涂改的错账：「妈妈今天多赚了 8 元」。
当陈梅从围裙兜掏出用塑料袋包裹的残疾证时，LED 屏正播放到税收支撑国家基建的动画——桥梁从虚拟金币中升起，而现实中的雨滴在她证件的国徽水印上炸裂成水晶。
我知道，在宣传片结束前的 178 秒里，我们都在这座城市的血管中计算着不同的税率。她的生存公式是：当日流水－摊位费－女儿学费＝补缴税额；我的道德计算公式是：法条刚性－人情弹性＝职业寿命。
雨更大了。宣传片里的金币在积水倒影中扭曲成父亲书房那架古董天平的形状。
第二章：糖画摊前撕裂的催缴通知书
晨雾像半透明的纳税申报表笼罩着老城区。我握着牛皮纸袋站在青石板上，里面的催缴通知书硬得像块冻僵的法规。
糖画摊的铜锅飘来焦香，那是记忆里唯一能穿透税法冰冷的气息。二十年前有个男孩在这里举着凤凰糖画，看父亲在「纳税光荣」的红色横幅下缴纳定额税——现在那个男孩穿着定制的牛津皮鞋，鞋底正粘上菜市场鱼鳞黏腻的触感。
陈梅把女儿往后推的动作让我想起自己第一次翻开《税收征管法实施细则》。小女孩口袋里露出的数学试卷很醒目，59 被红笔改成 89 的痕迹，像极了我们局里那些经过「技术处理」的减免审批表。
「您累计欠缴税款相当于…」
我的话被糖画勺撞击铜锅的声响切断。摊主正在绘制税务徽章的天平图案，糖丝在晨光里拉出金线。这个瞬间突然重叠——父亲当年也是这样盯着糖画摊，然后签下了第一份阴阳合同。
陈梅接过通知书时，指纹在纸张留下油渍晕影。她突然笑了：「李科长，去年你们说这条街是免税扶持示范街。」她的食指关节有冻疮裂口，点在通知书的条形码上，那串数字恰好与父亲公司享受的税收优惠期重合。
小女孩捡起掉落的糖画残片递来。糖浆在空气里拉出的弧光，突然照见通知书背面的附加条款——用极小字体印刷着「李建国控股企业适用特别条款第 7 款」。
我的钢笔毫无预兆地漏墨了。深蓝墨迹在「限期 15 日」字样上晕开时，陈梅正把通知书垫在摊车不稳的桌脚下。这个动作让我想起父亲书房里，那些被用来垫古董花瓶的税务稽查意见书。
糖画摊主敲击铜锅的三声脆响在巷子里回荡，像极了法槌落下的节奏。在陈梅女儿清澈的瞳孔里，我同时看见了自己牛津衬衫的倒影，和二十年前那个举着糖画奔跑的男孩。
第四章：平行时空中的学费与股权
自助银行的蓝光像淬过冰的审计报告，把陈梅脸上的沟壑照得如同账本缺页的折痕。她裂着血口的手指悬在 ATM 键盘上方，正在心算汇率屏幕上的数字与女儿学费间的差额。这个月她偷藏的现金少了 1300——刚好是重点中学「自愿捐款」的金额。
同一时刻，父亲站在云端办公室的落地窗前，用镀金拆信刀划开国际快递。BVI 公司股权文件飘落时，烫金字体在晨光里燃烧的程度，与陈梅那边 ATM 屏幕闪烁的「余额不足」红光惊人相似。
我通过税务稽查系统同时监控着两个场景：陈梅第三次输错密码时，父亲正在股权转让协议上签下「李建国」——那个签名墨水的成本相当于陈梅摊位三年管理费。
「交易成功，当前余额 13.7 元。」ATM 语音响起时，陈梅把现金塞进女儿书包夹层，露出被撕碎的催缴单边角。而父亲用刚公证的股权文件垫红酒杯，酒渍正好晕染在「受益人：李醒」的字样上。
我面前的双屏显示器突然数据溢出：陈梅转账金额 4780 元与父亲股权估值 4780 万美元，这两个相差万倍的数字在系统里拥有相同的校验码。更诡异的是，陈梅女儿作业本上涂改的数学题，正在演算父亲公司享受的税收优惠率。
当陈梅拉灭摊车的绳线开关，父亲也同时触碰智能面板。两个空间陷入黑暗的瞬间，我听见命运在税法典里埋设的共鸣——二十年前陈梅丈夫在我家工地意外死亡的抚恤金，正好是现在父亲跨境转移资金的零头。
月光照亮陈梅紧攥的残疾证，那上面的签发日期，竟是父亲公司获批税收豁免的第二天。
第五章：菜市场现金流水中的生存密码
凌晨四点的菜市场像本被翻烂的流水账，陈梅点钞时纸币的褶皱里藏着整个底层的生存算法。我通过微型摄像头看她把二十元纸币对着灯光检查水印——这个动作与父亲在瑞士银行验钞机前的身影，在监控屏上分裂又重叠。
她记账的铅笔头在纸上划出的沙沙声，与我耳机里量子计算机服务器的嗡鸣形成奇特的二重奏。左屏显示她清点的纸币中夹着女儿手写的「妈妈今天少收了 7 元」，右屏全息投影里正浮现父亲通过十二个离岸账户构建的资金迷宫。
「现金交易额：1783 元」——陈梅在账本写下这行字时，父亲刚完成 1783 万美元的跨境转账。两个数字在系统内碰撞的瞬间，我突然理解为什么税法要把现金流水监控阈值设在五万。这些沾着菜叶的纸币，每一张都在逃避数字时代的征税网格。
陈梅把现金藏进米缸的姿势，与父亲点击「资产隐匿」确认键的手势，在分屏画面上形成镜像。当运菜卡车经过引起地面震颤时，服务器机房降温系统也同步启动——两种震动频率通过传感器传回我指尖，仿佛在诉说同一套逃避监管的物理原理。
菜市场突然亮起的节能灯冷白光束，与银行系统预警的猩红闪光，在我视网膜上融合成品红色的残影。这种色彩在心理学上代表欺骗，就像陈梅账本里被橡皮擦拭过的数字，与父亲系统中经过算法美化的交易记录，同样都在试图擦除真实的痕迹。
我注意到陈梅账本夹页露出「李记糖画」的赊账记录，而父亲资金流向图的某个节点标注着「残疾人创业基金」。当扫描枪与银行验证器同时发出「嘀」声，两个世界的边界开始崩塌——陈梅女儿作业本上涂改的数学题，正在自动演算父亲离岸公司的税务筹划模型。
数据洪流中，陈梅攥着硬币的手指关节发白，与父亲握雪茄的姿势同样紧绷。他们都不知道，自己正在同一张税网的两端挣扎。而我的执法记录仪显示，那张印着「试印钞」的纸币，此刻正在陈梅的零钱筐里发出幽微的荧光。
第六章：老张计算器上跳动的医疗费数字
老张的会计事务所深夜亮着的灯，像枚钉在城市账本上的异常凭证。我透过监控看他右手填写正规账本，左手在阴阳合同上敲击计算器——那个塑料外壳的物件正在发出濒临散架的哀鸣。
「18360。」计算器液晶屏显示的数字，与他女儿骨瘤手术费清单上的金额分毫不差。但当他颤抖着按下退格键时，数字变成了「8360」——这是他能通过做假账创造的「利润空间」。最终定格在「10000」的结果，是他与医疗器械公司约定的回扣点数。
墙壁上「模范纳税人」奖状突然歪斜，钉子在水泥里发出类似骨骼摩擦的声响。鱼缸里那条濒死的金鲫疯狂撞击玻璃，频率与他计算器按键声形成诡异的和弦。我调取税务数据库时发现，老张三年前曾为父亲的公司做过审计，那份完美无瑕的报告现在正躺在豁免文件附件袋里。
涂改液滴落在女儿照片上的瞬间，打印机正好吐出带墨味的虚假报表。医疗账单在电风扇气流中翻飞的样子，让我想起父亲书房里那些被碎纸机吞噬的境外流水单。老张吞服降压药时，药瓶标签「忌心绪波动」的警告语，与税法第 87 条「故意虚假申报」的处罚条款使用同一种红色油墨。
当他把假账本塞进《税法详解》精装书壳，我突然理解为什么立法要在刑事处罚章节设置「迫不得已」的缓冲条款。监控镜头拉近时，他眼角堆积的皱纹与父亲在国会陈词时的表情惊人相似——都在用职业性的冷静掩盖某种崩坏。
电子钟跳过零点时，医院来电的震动被他用黄花梨算盘死死压住。那个算盘是父亲当年送给他的开业礼，此刻竟成了作恶的工具。在计算器「归零、归零」的电子音里，他最终把假账本锁进保险箱，钥匙扔进鱼缸的弧线，与父亲签署股权代持协议时的笔迹同样决绝。
金鲫突然静止的刹那，我接收到系统警报——老张刚做的假账科目编号，与二十年前父亲公司第一笔偷税款的凭证编号完全一致。
第七章：网红美颜滤镜后的资金迷宫
我戴着 AR 眼镜潜入阿凛的直播间时，她正在演示如何把打赏礼物换成境外平台的虚拟币。美颜滤镜把她的五官调整成税法宣传画里标准微笑的弧度，但瞳孔里闪烁的却是《税收征管法》第八十八条明令禁止的光。
「宝宝们看清楚哦，」她涂着闪粉指甲油的手指在屏幕上划出彩虹轨迹，「只要在收礼物时选择『亲友馈赠』选项…」她的声音经过处理器修饰，甜得像是父亲公司年报里那些被过度美化的非应税收入。
我的取证软件正将「浪漫马车」「嘉年华」这些虚拟礼物实时换算成应纳税额。当某个土豪粉丝连刷一百个「宇宙之心」时，系统警报立即显示这笔折合 48 万元的收入，正通过她背后广告板上那家跨境电商的渠道流向开曼群岛。
突然切换的镜头暴露了她身后的背景板——父亲公司那个著名的帆船 logo 正好停在她说「安全避税」时微微抽动的嘴角旁边。这个画面与去年父亲在游艇上接受采访时说的「企业要像帆船一样灵活应对政策风向」的影像完美重叠。
我伪装成粉丝「LW1993」发出提问：「如果被稽查呢？」她轻笑时美颜滤镜突然失效 0.3 秒，露出眼角与父亲书房合照里那个女孩相同的泪痣。「只要不像李建国那样留纸质痕迹…」她突然刹住话头的表情，让我想起父亲教育我时常说的「真正的聪明人从不留下可追踪的路径」。
当她把玩着无名指上那枚熟悉的戒指时，我启动了全网溯源程序。戒指内侧刻着的「LJG」缩写，在税务档案里关联着父亲设立的三个慈善基金会——那些基金会去年接收的「捐赠」正好等于阿凛直播平台申报收入的缺口。
取证系统突然弹出红色警告：她演示用的账户正在与我少年时期名下的教育基金发生交叉汇款。更讽刺的是，她身后展示的「合法节税方案」课件封面，用的竟是我小学时参加税收宣传画的获奖作品。
第八章：档案室微缩胶片里的血缘罪证
档案库的金属架在凌晨三时发出幽蓝的冷光，我指尖抚过的档案编码「1985-4780」正在发烫——这是父亲三十八岁生日，也是《税收征收管理法》颁布的年份。微缩胶片在读取器里循环转动的声音，像极了母亲当年纺织厂里那些注定要报废的织机。
当「税收豁免批复」字样在投影屏上定格时，我看见父亲签名里藏着的遗传密码。「李」字的木旁扭曲成手铐形状，「建」的乛部墨点像血渍扩散，而「国」字右下角的点，恰好与陈梅残疾证上的公章缺损处在同一个位置。
放大镜下的签署日期让我浑身冰冷——那天正是陈梅丈夫在我家工地坠亡后的第七天。豁免文件附件企业名单里，「陈梅小吃摊注册号」与父亲控股的餐饮集团并列，像纳什均衡里最残酷的博弈解。
突然激活的消防喷淋系统让水雾弥漫，父亲年轻时的画外音在氤氲水汽中浮现：「醒醒，税收是文明的代价。」我看见 1988 年的他握着我的手学写字，毛笔在宣纸上晕开的形状，与现在文件边缘那个胭脂指印完全重合——那是阿凛最近直播推荐的限量色号。
U 盘插入接口时，档案柜玻璃映出我拔枪般的动作。在数据解密进度条爬行的九十秒里，童年记忆如同被稽查的账目纷纷重组：六岁那年父亲给我买的糖画，付款时多给的硬币；十二岁他教我骑自行车，车把上挂着的「纳税光荣」绶带；直到现在——U 盘底层文件显示「李醒为离岸账户隐形受益人」的瞬间。
水珠正沿着「促进残疾人就业」的条款文字蜿蜒而下，把「就业」二字泡得模糊不清。陈梅账本里那些被撕碎的纸页，在记忆里突然拼凑出父亲公司的税优政策编号。当我触碰读取器上父亲年轻时的照片时，感应灯突然熄灭，只有投影屏上的血缘罪证还在黑暗中发出刺目的光。
第九章：听证会内衣现金蒸腾的体温
弧形审判桌像道冻僵的彩虹，把整个听证会现场割裂成两个世界。我听着自己背诵《税收征管法》第五十二条的声音从麦克风里传出，每个字都像是从冰窖里刚刨出来的。直到陈梅开始解衣扣，时间突然变得粘稠——崩飞的线头飘过国徽时，我听见二十年前父亲教我系第一颗纽扣时的叮嘱：「衣冠整，人心正。」
现金从她内衣掏出的瞬间，整个会场的光线都弯曲了。那些纸币保持着人体轮廓的褶皱，最上面那张百元钞票的毛爷爷水印里，嵌着糖画的琥珀色残渣。当她把钱按扇形铺开，我认出这是模仿纳税申报表的样式，就像童年时父亲教我玩的填图游戏。
「这是用残疾证抵押的高利贷。」她的声音像生锈的钢锯切割着我的职业信仰。硬币从卷宗袋滚落，沿桌面画完完美的抛物线，最终停在我的名牌前——「李醒」两个字突然变得比整个税法体系还沉重。
主席台的天平模型突然失衡，右侧砝码滚落的声音让我想起陈梅女儿数学课上的圆规落地。我推倒矿泉水瓶，水流浸染钞票防伪线的轨迹，与父亲公司境外资金流动图惊人相似。在水渍蔓延到「税」字部首时，我突然看清某张纸币背面用铅笔写着：李老师，妈妈不是坏人。
点钞机卡死在夹层纸币的瞬间，全场静默如真空。那张粘连着暗红血渍的纸币，编号竟与父亲去年竞拍古董钟的付款凭证尾号相同。测温仪显示现金体温 36.5℃，而审判台温度始终维持在 18℃——这 18.5℃的温差，正好是人性与法理的距禿。
当我看见父亲在旁听席用手机拍摄陈梅颤抖的双手，镜头反光在他定制西装上炸裂成星芒，我突然理解为什么税收基本原则里要保留「公平」这个充满体温的词语。
第十章：碎纸机前 0.1 秒的世代博弈
我的拇指按在碎纸机启动键上，U 盘悬在进纸口上方 0.1 厘米处。这个距离刚好能让时间开始变质，如同税法里关于「重大过失」与「故意违法」之间那条 0.1% 的税率分界线。
父亲的声音率先刺破凝滞：「保护比真相更重要。」这是十年前他教我骑自行车时的说教，那时车把上飘着的纳税宣传绶带，现在想来竟是最早的催眠工具。U 盘金属外壳的反光里，我看见十二岁的自己正在父亲办公室玩碎纸机，那些被吞噬的报表碎屑像极了此刻纷扬的思绪。
陈梅的声音接着穿透而来：「李老师，我挣的是活命钱…」她点钞时冻裂的手指在记忆中放大，每条血痕都在重构我熟背的《税收征管法》条文。突然插人的是阿凛直播间的背景音乐，她演示跨境避税时无名指上的戒指反光，与碎纸机指示灯的红光重叠成警告色。
0.05 秒处，U 盘下坠轨迹幻化成父亲签名的笔画。我看见他第一次教我写名字时握紧我的手，毛笔在「醒」字末尾的那个顿点，现在正化作陈梅女儿用红笔涂改的数学题分数。
0.03 秒，碎纸机齿刃变成母亲梳理旗袍流苏的银簪。那年她戴着这件首饰参加父亲公司的上市庆典，台上飘落的彩带与现在陈梅摊前被风吹走的免税通知，用的是同一种再生纸。
0.01 秒，所有声音坍缩成绝对静音。我突然看清 U 盘表面倒映着的画面——二十年前父亲偷偷烧毁账本时，火焰在他瞳孔里跳动的频率，与此刻碎纸机准备吞噬证据的待机声响完全共振。
在齿刃即将闭合的刹那，我的左手突然违背意志抓住数据线。U 盘在半空剧烈摆动，像极了童年那架总也叠不好的纸飞机。火花从过载的机器内部迸射时，我终于明白父亲说的「文明代价」的真正含义——不是金钱，是每个灵魂在税法天平上必须支付的道德重量。
第十一章：暴雨初霁时飘落的赎罪凭证
雨停时，税务总局大楼像块刚被洗刷干净的巨大肥皂。我推开窗，成千上万张补缴税单正从各个窗口飘落，在阳光下形成银色的雪崩。某个瞬间，我错觉这是父亲书房那台碎纸机在反向吐露秘密。
陈梅站在广场中央仰着头，税单掠过她缝补的衣襟时突然变得透明。我看见某张税单背面画着戴红领巾的小女孩，旁边用蜡笔写着：「妈妈说要交税才能修学校。」——那分明是二十年前参加税收宣传画比赛时，我丢失的那张草稿。
父亲的录音独白通过广场喇叭传来，电流杂音里混着 1988 年他教我骑自行车的笑声。「… 你说国家财源重要，但我曾觉得人情债更重…」他的声音在播放到「陈梅丈夫的抚恤金」时突然哽咽，与此同时，老张抱着虚账本跳进喷泉，纸张遇水浮现的真实数字正在重组医疗费计算公式。
阿凛关掉美颜滤镜的脸出现在现场大屏，她对着镜头撕碎跨境转账凭证：「宝宝们，这才是真正的免税——良心税。」她身后背景板上的父亲公司 Logo 正在剥落，露出后面陈梅摊车的残疾证复印件。
当所有税单在风中自动拼成中国地图时，我发现自己胸前税徽变得滚烫。某个缴纳环保税的企业代表开始领唱《我的祖国》，而陈梅正把现金放入缴款箱——箱体突然透明，显示这些带着体温的纸币最终流向贫困山区小学的基建账户。
父亲最后的录音在广场上空回荡：「干净的钱才能让儿女挺直腰杆…」阳光突然穿透漫天税单，每个水印里都浮现出纳税人指纹组成的鸢尾花。这种花在税法起源的古埃及，曾是公平交易的象征。
第十二章：玻璃幕墙上流动的纳税人图腾
当最后一张税单飘进历史的存档箱，智能办税大厅的玻璃幕墙突然活了过来。我站在这个透明结界前，看见陈梅的轮廓正化作残疾人就业税收优惠码流淌——那些二进制河流里还漂着糖画的琥珀碎屑，像她女儿修改数学题时用的橡皮擦屑。
老张的剪影在玻璃上分解重组，每个像素点都是他计算器上跳动过的医疗费数字。当他的身形彻底融进医疗支出抵扣公式，我听见鱼缸里金鲫重新游动的水声——那串气泡变成他女儿手术费的剩余零头。
最震撼的是阿凛。她网红滤镜下的真实容貌在幕墙上燃烧，灰烬里升起的跨境税收协定条款，自动修正了她直播间的所有逃税记录。当她无名指上那枚戒指化作 “合法申报” 的电子印章，我忽然明白父亲送她这个信物时，早已埋下自我救赎的伏笔。
父亲的剪影最后出现。他西装革履的轮廓在玻璃上碳化，飘散的灰烬组成了《税收征管法》修订案的序言。在某个闪烁的瞬间，我看见他变成年轻时的模样，正把陈梅丈夫的抚恤金悄悄塞进工地保险柜——那个保险箱密码，现在成了残疾人就业保障金的拨款代码。
夜幕降临时，玻璃幕墙开始播放纳税人的集体记忆。某个 1994 年的镜头里，母亲在供销社开发票时多盖的章，正化作陈梅女儿画笔下的公平秤；而父亲 2001 年偷偷补缴的关税，变成了老张账本里自动校准的计量单位。
当所有剪影在 “居民纳税人” 的标题下排成 DNA 螺旋，办税大厅的地板突然透明。我看见 1985 年手工填写的首张税单正在地层深处发芽，它的根系连接着陈梅的摊车轮胎、阿凛的直播设备、老张的会计事务所——以及父亲书房里那架终于恢复平衡的古董天平。
在玻璃内外边界消失的刹那，九声道合鸣穿透时空：“我们填写的不是税单，是文明社会的投名状。” 我的税徽自动飞向幕墙，在接触表面的瞬间，整个地球都化作透明的办税大厅。而第一个纳税人按下的手印，正在星空间绽放成永续经营的营业执照。
知乎用户 首席老司机 发表
你乎日经问题，还是太怀念二三十年前官商勾结纳税大户企业摁着你头操的时代了。
知乎用户 大河 发表
喊税高的大多都没到起征点吧，哈哈哈哈
知乎用户 momo 发表
世界第一
遥遥领先
知乎用户 路过 发表
你看人民吃苦耐劳的程度不就知道了吗？
知乎用户 闰土的自行车 发表
我有暴论：
论人均收入：我是被平均的。
论平均税负：我交了这么多税？
问题是人均收入里面的收入真的是 “人” 的平均收入，不包括企业的收入。
但回答里的税负，又变成了加上企业税以后总税收除以人头。
难怪那么多人润出去以后开始哇哇叫了。
知乎用户 乏善可陈 发表
很高的水平。
知乎用户 躺平的鲨鱼 发表
全球第二，比法国低点
知乎用户 凯中凯 发表
普通人能交多少税？人均支出三万不到的东西，我直接套 20% 的税率好了，满打满算就六千块钱，可支配收入在四万五，在给你拉满的情况下，税率也就 13 个点不到，人均两万是咋算出来的， 资本小马甲？，咋地你还想把你的税收摊到我们头上来？
我来解释下为什么是收入的 20% 来作为税收的参考的，免得某些 ip 实则是弯弯 ip 的来呱呱叫
首先六万以下是免税的，平均收入在四万一，这个钱是没有任何税收的
其次，人均支出在二万八，所有的税收都在来自这部分，好了，那你作为一位老百姓，你基本所有的税收都出自这二万八，那这二万八里面的税是多少呢，那就是衣食住行这几个部分，那这里的税收有多少呢？农产品没税，多数商品税率为 13% 也就是增值税，其他杂七杂八的烟酒税率高一点，我顶破天也就 20% 支出部分作为你的税率，所以实际税率也就占你收入的 13%。当然收入高的税稍微高一点税
那好了，还有人叫税收高，那他是替谁发声呢？人均算下来有两万没错的，那我们老百姓能交多少呢？喊多的人是什么意图，如果你是大资本家，大企业家，那感谢你做的贡献，帮我们顶住实际人均 2 万的税收
知乎用户 马课思 发表
超过发达国家水平。
知乎用户 总在想丨为什么 发表
很低，税负越低说明管理能力越差，比如印度、非洲这些国家。
正因为管理能力差，才会出现一管就死一放就乱的情况。
知乎用户 知乎用 发表
房子也是税收。看看你和国外比多交多少。这是这里省会级城市的房价，对应郑州的地位。
知乎用户 数智财经老潘 发表
要精确衡量中国的税负水平，需要依赖权威机构的宏观数据和分项指标。
以下是基于世界银行、OECD 等国际组织最新官方统计数据的分析，能更客观地反映实际情况。
一、核心宏观数据对比
首先，最常用来进行国际比较的指标是宏观税负（政府税收收入占国内生产总值的比重）。它反映了从整个经济体层面征收的税收比例。
中国的数据：根据中国财政部和国家统计局的数据，2023 年全国税收收入占 GDP 的比重约为 15.1%。
国际比较：我们将其放入不同发展水平的国家群体中来看：
- 与发达国家（OECD）相比：经济合作与发展组织（OECD）成员国 2022 年的平均宏观税负为 34.0%。例如，法国为 46.1%，德国为 39.3%，美国为 27.7%。中国的水平显著低于这一平均值。
- 与发展中大国相比：根据世界银行数据，在金砖国家中，巴西的税负很高（约 33%），俄罗斯和南非约在 25-30% 之间，印度则与中国的水平较为接近。
- 与东南亚新兴经济体相比：越南、印尼等国的宏观税负普遍在 12-18% 的区间内。
从宏观税负看，中国（约 15.1%）的税负水平显著低于主要发达国家（平均 34%），在发展中国家中属于中等水平，与部分新兴经济体相近，但低于其他一些主要金砖国家。
二、企业综合税率感受
宏观税负是整体视角，而企业的实际感受更体现在 “总税率” 上。世界银行的“总税率” 指标，计算了企业所需缴纳的全部税费和强制性派款占商业利润的比例，能更直观反映营商成本。
中国的数据：根据世界银行《2020 年营商环境报告》中的测算，中国的总税率为 59.2%。虽然这是较早的数据，但该指标结构相对稳定，仍有重要参考价值。
国际比较：
- 全球及区域平均：当年全球平均总税率为 40.5%，东亚及太平洋地区平均为 33.6%。
- 主要经济体对比：美国为 43.8%，德国为 48.8%，日本为 46.6%，印度为 49.3%。
- 周边经济体：越南为 39.1%，新加坡为 21.0%。
从企业端的 “总税率” 来看，中国（59.2%）曾明显高于全球、地区及大多数主要经济体的平均水平。这主要由于中国的社保缴费（常被计入该指标）费率较高，以及税制结构以流转税（如增值税）为主，无论企业是否盈利都需缴纳，从而推高了占利润的比例。所以大家感觉到卷！
将以上两点结合来看，可以理解为何感受与数据有时存在差异：
宏观税负（15.1%）低，而企业总税率（59.2%）高，这恰恰反映了中国税制结构的特点：税收主要来源于企业端和流通环节（间接税为主），而非个人收入和财产（直接税占比相对较低）。
所以，中国的税负水平并非单一结论，从国家整体经济抽取的比例（宏观税负）看，在国际上处于中等偏低水平；但从企业微观经营感受（总税率）看，负担相对较重。这种双重特征是由当前的税制结构和发展阶段决定的。
知乎用户 雷辉 发表
如果你对税负的定义中不含盐铁税，铸币税，地税，社保税和智商税等等。中国整体的税负在世界范围都很低。
知乎用户 家主 发表
我看了很多答案，就一个字：
润
知乎用户 重拳捶瓜娃 发表
满分 10 分，7 分水平
知乎用户 zxsisme 发表
大型团建现场。税收的基本性质之一无偿性。五险一金算税？公积金都能取出来也是税？一批跟智力障碍一样的东西，还来知乎指点江山。
知乎用户 Bill 发表
不要介意花钱，
要介意：你买到了什么。
知乎用户 zhanbg 发表
很简单，社平工资除以 gdp 然后被 1 减去就知道大致了
知乎用户 知识究竟是什么 发表
取之于民，用之于民
知乎用户 小象 发表
我总结了一下去年的财政信息：
政府支出≠税收水平❌
政府支出＝税收（45%）+ 国债和地方债券（大致 33%）+ 其他净自有收入（10%）+ 国企上缴利润（2.3%）+ 卖地（大致在 15%）—些许误差（上述这几项的内部调剂）✔
不包含社会保险基金预算，这个是单独的，这项资金结余了大概不到两万亿
2024 全国财政总收入：288575 亿
一般公共预算收入 219702 亿 + 全国政府性基金预算收入 62090 亿 + 国有资本经营预算收入 6783 亿 = 288575 亿
2024 全国财政总支出：389219 亿
一般公共预算支出 284612 亿 + 全国政府性基金预算支出 101478 亿 + 国有资本经营预算支出 3129 亿 = 389219 亿
国企：
2024 年，国企应缴税 5.9 万亿，利润总额是 4.3 万亿（不含国有一级金融企业），上缴利润 6783 亿，也就是说国企财政贡献相当于财政总收入的 22%
税收：
税收在一般公共预算收入里，一般公共预算收入 22 万亿，其中税收收入 17.5 万亿，占一般预算收入的 80%，占全国财政总支出的 45%
这其中：
国内增值税，6.67 万亿，占一般公共预算收入比例 30%
企业所得税，4.09 万亿，占比 18.6%
进口货物增值税、消费税，1.91 万亿，占比 8.6%
出口退税，1.93 万亿，占比 8.6%
消费税，1.65 万亿，占财政收入比例 7.5%
个人所得税，1.45 万亿，占比 6.5%
契税，0.51 万亿，占比 2.3%
城市维护建设税，0.5 万亿
土地增值税，0.49 万亿
房产税，0.47 万亿
印花税，0.34 万亿
资源税，0.3 万亿
车辆购置税，0.24 万亿，占比 1%
城镇土地使用税，0.24 万亿
耕地占用税，0.14 万亿
环境保护税，0.02 万亿
车船税、船舶吨税、烟叶税等其他各项税收收入合计 0.14 万亿
知乎用户 那个谁谁谁 发表
世界一些国家财政支出占 GDP 比例（百分数）一览表:
美国，38。
基里巴斯，70。
坦桑尼亚，20。
阿根廷，36。
加拿大，42。
中国，35。
法国，56。
日本，39。
泰国，25。
法国，55。
瑞典，49。
菲律宾，20。
韩国，27。
印度，28。
巴西，38。
知乎用户 陈征宇 发表
很多人有一种幻觉 以为自己银行卡里面的钱是属于自己的
如果你一开始就知道那不是自己的 自然也就不存在税收的概念
知乎用户 流响出疏桐 发表
“集中力量办大事”。这里的 “力量” 包括财富、权力和资源等。税负是财富的主要来源之一。你认为税负是什么水平？
知乎用户 可可老豆 发表
倒算一下，
但这里面要做好加减项，区别清有用的税和浪费的税，我们坚决反对浪费纳税人的钱，希望归还（减少）相应的比例
2025 预计按照 5% 增长，GDP 差不多 140 万亿，其中国家的总支出 40% 差不多 56 万亿
包括：一般公共预算支出，政府预算支出，社保支出和国有资本经营预算支出
我觉得社保支出没办法，要养我们的长辈，他们奋斗了一辈子理应得到回报，只要在做到全面覆盖、待遇均衡就可以，这块的钱应该出，pass
政府性基金预算支出第二本账，钱来自 “卖地收入”、城市基础设施配套费、车辆购置税、彩票公益金等 “专项收入”，必须专款专用，主要花在征地和拆迁补偿、土地开发支出、城市轨道交通、高速公路、机场、港口等 “大基建”、保障性住房建设等，这块是自产自收，pass
国有资本经营预算支出是第三本账， 把国企利润的一部分收上来，再花出去，主要用于对国企的资本金注入、改革成本支出、解决历史遗留问题（如 “三供一业” 移交补贴）等，是自家后院压舱石，pass
主要就在这一般公共预算支出，它是最大的一本账， 它按 “政府职能” 分成 20 多个大类，常见科目如下
- 一般公共服务支出（人大、政协、政府办公厅等日常运行费）
- 外交支出
- 国防支出
- 公共安全支出（公安、检察、法院、司法、监狱、消防等）
- 教育支出
- 科学技术支出
- 文化旅游体育与传媒支出
- 社会保障和就业支出（养老、低保、退役军人安置、就业补助等）
- 卫生健康支出
- 节能环保支出
- 城乡社区支出（市政设施、城管、环卫、园林绿化等）
- 农林水支出（农业补贴、水利建设、乡村振兴）
- 交通运输支出（公路、铁路、民航、港口等建设养护）
- 资源勘探工业信息等支出
- 商业服务业等支出
- 金融支出（对金融机构的贴息、风险补偿等）——？
- 援助其他地区支出（对口支援、扶贫协作）——？
- 自然资源海洋气象等支出——必须的
- 住房保障支出（保障性安居工程、老旧小区改造）——？
- 粮油物资储备支出
- 灾害防治及应急管理支出
- 预备费（预留的 “不可预见费”）——？要不咱先别收
- 债务付息支出、债务发行费用支出（政府借钱要还的利息和手续费）
- 转移性支出（中央给地方的 “税收返还” 和“一般性转移支付”）
这些科目再细分为 “款”“项” 两级，比如“教育支出”→“普通教育”→“小学教育”。
看上去很有道理，只是有些效率问题，拿我熟悉的几个城市来说，尤其是三 四线以下城市的公共服务，基数越大、消耗越大、浪费越严重
这里面的官员，公务员，军官，事业单位干部职工支出是很大一块，不是指薪资，薪资看上去并不高，但是隐性的支出巨大，一个岗位就是一圈的外设 调研费、办公费、会务费、车辆——重点是效率很低
和发达城市的政务企业化不同，这些小地方的人员臃肿、闲散，每天晃晃悠悠，写写材料，应付一些不产生价值的事务，等待下班——至少可以清退 1/3 不必要的岗位或者信息化、自动化掉
而且随着大拆大建、门面工程的前十几年， 很多地方办公大楼那叫个气派——这些硬件的投入已经形成没有办法。但是持续的维护和管理建议就不要从税收中支出了吧， 你们可以对外出租嘛！我觉得精兵简政一下，为老百姓办事的最低消耗前提下是可以缩减很多、清退很多，这样保安保洁也能省不少，你们自己闲着可以划分卫生区
知乎用户 如水之向下 发表
看怎么算了，年底了，各路神佛已经开始各显神通了
知乎用户 星空 发表
发展中国家是最高水平
知乎用户 看戏的长颈鹿 发表
很高，买一个 1 块钱的馒头要缴纳 10 块钱税收的水平。
所以别看你只花了 1 块钱买馒头，但实际上你缴了 10 块钱的税。
知乎用户 空仓却吉 发表
我们政府差过钱吗？
知乎用户 超过梦想 发表
另一个问题已经充分讨论过了
知乎用户 上海煤炭批发王哥 发表
能不能告诉我，中国的税负和人民的工资是什么关系。
再世界上能不能赶英超美。
知乎用户 Echo 发表
把国企、地方债算起全球第一的水平
知乎用户 你的逻辑太正确了 发表
得不到自己想要的回答，就天天开一堆一样的问题持续问
知乎用户 忆梦 发表
人均 GDP - 人均可支配收入 = 税负