国内为什么不严查税收,真的是怕中小企业倒闭吗?

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知乎用户 律师崔雷 发表

小企业主要为了就业,把就业搞上去,就可以了。至于税收,大企业以一当百,当千,当万

知乎用户 林为珮​ 发表

这个问题,怎么说呢,我来硬答一发。

家父是做会计的,家母是在县国税局稽查部门一线稽查岗位数十年的老国税人,这种问题,我了解不算专业,但从小耳濡目染,对我国县市级税收状况也有所耳闻。

首先,说税务局这边的情况。就我母亲单位来看,我国税收是 “任务制” 的——这个制度决定了税收执行的过程必然是不符合正常社会经济发展状态的。

按照我们的理解:地区经济形势好→企业发展好→企业利润高→税收高。也就是,能收多少税,客观上跟你税务机关半毛钱关系没有,而是经济形势发展的体现而已。收的税多了说明经济形势好,收的税少了说明经济形势差,只要税务机关秉公执法按照规章制度做事,收多少钱跟办公人员的能力没什么大关系。

然而,坏就坏在了这个 “任务制” 上面:今年收多少税,跟我们高考冲刺誓师大会定目标定任务那样,上级领导是要下指标的。什么“稽查小能手”、“稽查标兵”,你以为都是怎么评出来的?各级税务机关还来个评比,早年间还搞流动红旗之类的东西。2008 年金融海啸,我们县的各个中小工厂企业以肉眼看见的程度亏损着,但即使这种情况,税收部门仿佛是活在魔幻现实主义世界一样,还在 “热烈庆祝我县超额完成 XX 税收任务”(当然,按照最近几年情况,上级定下的收税任务都是根本完不成的)。

所以,这就造成了像我妈这样的一线稽查人员,首先考虑的是 “能收多少钱”,其次是 “怎样收、跟谁收”,最后才是 “该收多少钱”。而且,要在有限的时间内收到最多的钱,还要保证下一年能收到更多的钱,这才是最重要的。

大家可能觉得有点绕,可能觉得这和中小企业税收有什么关系。我这么说吧,只要出发点有问题,那么执行的时候落脚点必定会有问题。

其次,从我爸这边来讲。说句实话,至少我所了解的,**我国中小企业的账目,真的是一笔糊涂账。**他做的是代理会计,客户全都是制造业中小型企业。企业方面,当然是账面利润能做多低就做多低,账面上一连亏损十几年的企业一抓一大把(由于我爸的工作,我从小耳濡目染一直认为所有企业都会低报收入,上了大学学了财务会计才知道原来为了其他目的企业竟然会虚报利益)。其实这也不算做假账,由于现金收支较大,以及中小企业财务管理和监管缺失,很多中小企业都是丈夫做老板、妻子或者其他可靠亲戚做出纳,交给我爸的原始材料凭证本身就不甚完善,合法范围内可操纵程度本身就非常大。

所以,中小企业的账,按我爸的话,只要肯严查到底,百分之百都能查出问题。这件事情,企业、会计、税务局三方都知道,可是,你要是彻查的话,且不说辖区内众多中小企业工作量有多大,查出来又能怎么样?每个企业多交了三五十万,在动辄数亿的收税任务面前,根本就是杯水车薪,而且查账又不是慢工出细活的工作,时间紧任务重人手少,彻查根本不可能;挑几个倒霉的做典型,得罪人不说,即使把他罚破产,于自己稽查组身上背着的数亿任务也没有大的帮助,还干掉了一个明年的纳税来源。

于是,好多年前,我妈他们单位就开始贯彻落实上级 “抓大放小” 的税收政策。对于纳税大户,那可是毫不客气的又绝对不能马虎的。虽说毫不客气地收钱,但大企业都是财神爷啊,每年上级下达的税收任务大山就靠着这几个财神爷养活着,所以既要下狠手收钱,又要好生供着养着。就算查出问题来,大多数情况也是和颜悦色谈判商量,象征性地罚一点款,不敢真的给企业大放血(一来在地方上做大的企业背后肯定有过硬的关系,二来自断财路得罪财神爷的锅没人愿意背)。我一直认为,税务机关在此过程中最可笑的莫过于给纳税大户发锦旗或其他表彰,这明显就是在供大爷嘛。但查账的时候还是要毫不手软、不能留情的——稽查的主力都放在大公司彻查上,这就好像博弈,毕竟,查出的问题越多,交涉和谈判的时候底气就越硬。我妈的各种 “稽查能手”、“业务标兵” 都是这样来的。

至于中小企业,报上来的账目年年亏损,老板年年哭穷,但大家都是中国人谁也别跟谁装外宾,都知道实际什么情况。一般情况下,只要别做得太过分,税务机关不会彻查。但碰到新官上任、上级严查以及各种县市评比这样收税任务压力山大的时候,税收人员向这些中小企业开刀,不管是补缴之前漏缴的税金、预缴今后的税金还是缴纳乱七八糟的罚款,其实就是吃准你无论交多少都是少缴了。中小企业一般自知理亏,也愿意缴纳自身承受范围内的税收和罚款。这样也就算是双赢了。

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写了这么一堆又臭又长的文字之后,我只想说明一点——税收公平、透明、合法,从来就不是税收机关追求的东西。他们追求的东西,叫做 “任务”——我妈被评为业务能手,是因为超额完成 “任务”;我妈和她的小伙伴们被领导批评,是因为没能完成今年的任务。

在这种情况下,你问为什么不严查税收?——严查税收能完成任务吗?

你问为什么要 “抓大放小”?——一线稽查人员就那么几十个人,如何在有限的时间里完成上级无限的任务才是最关键,“抓大放小” 就是多年实战经验得出的集体智慧。

你问是不是怕中小企业倒闭?——可能国家层面或者地方政府层面会宏观考虑,但至少基层税务机关没那么大的雄心壮志,如何能可持续地完成税收任务才是最重要的。

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那么如何改善这个问题呢?——这个问题,稍微扯一下就扯远了,已经远非税务机关一个部门能够决定的事了。

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再补充一个跑题的事:我爸从小灌输我的思想——我国统计局统计出来的数据,一个标点符号都不要相信,“给统计局交的材料,我都是闭着眼瞎填的。” 如果他们算各项工业指标或者 GDP 增长觉得不满意,会直接把材料打下来让改数据,改到他们满意为止。(不要问我,我也不清楚做会计的要给统计局交什么材料)

知乎用户 知乎用户 QCdIvA 发表

不请自来答一个,因为我曾经干过地方税务一线稽征。有人讲了,税收是根据经济情况来定的,确实是这样。有的中小企业、小微企业,真正要是严格按照税法稽征,死定了。

举个栗子,当年我们征管范围内,有农村乡镇企业办的石灰石场,为水泥厂提供原材的,俗称白石。有为灰砂砖厂提供原料的沙子,俗称河沙。

当时,河沙收资源税 0.1 元 / 吨,石灰石 0.5 元 / 一吨。

问题是,河沙直接用人铲道船上就是了,根本就不用投入什么成本,就是人工费。而石灰石呐,要买炸药,要用工人轮大锤打钢钎,装要放炮,还要再轮大锤将大块石头打碎,才能装车。

河沙,今年挖完了,明年一场大水,又满满一河床沙子。

河沙老板活的可滋润了,白石场的老板就是可怜兮兮、紧巴巴过日子。就连他们有时候我们下去稽查,请吃饭他们的吃法都差别很大。

但税率是上面定的,我们跑腿的没有办法,还是要按照税率征收。如果真要是较真征收,白石场老板就死定了。根本就没有利润可言。税收是要蓄水养鱼,你把水都抽干了,鱼死完了。

怎么办那?我们又无权降低税率。只能睁只眼闭只眼,少报吨位啊。你要把白石场整垮了,水泥厂也倒霉了。你把白石场收税收垮了,当地税收减少了,你脱得了干系吗。我想我已经用事实回答了提问者的问题。

题外话,当年那些定税率的煞笔大爷们,也不到现场看一看河沙、白石生产的大河、矿山,是怎么生产的。就坐在办公室,拍脑袋就定了。

知乎用户 麦托什​ 发表

税务从业者,从自身体会说一下。

先说结论:

并不是怕倒闭,很多行业偷税是多原因造成的。

简单说,是我国国情造成的。

谈不上哪种对经济有利,模型太复杂,说不清。

国内做不到,我认为主要是社会治理程度不足。

下面开始详细回答。

答主认为,很多问题,尤其是社会问题,其原因是极其驳杂的,其中包含着太多因素,有主要矛盾有次要矛盾,在一定条件下,主次还相互转换,对问题只讲一个方面是极其片面的。对这个问题来说,从答主自身知识出发,我认为较为重要的因素有:

1. 征纳成本考虑。税收也有边际效应,税收全部从严管理带来的税收,超过一定程度,就入不敷出了,现在国家的税收政策:抓大,控中,放小。通俗来讲,税收也和做生意似的,要讲究收支。

2. 社会治理程度不足。这个因素就太多了,一是社会知识水平,比如把全部企业都搞成一般纳税人,让很多两眼一抹黑的老板开始抵扣,报税,这是不现实的,所以有很多行业简易征收还有小规模纳税人。二是现金监管能力不高。很多现金交易国家是无法监控的,无法监控就无法课税。三是法制不健全。税法和各种法制都不健全,违法偷税漏税成本太低,没有相应配套的追缴机制。可以看下法院已经宣判的老懒,无法执行,只能公告,利用舆论施压,这件事,有点无奈,也可看出法律的无力。

3. 有一定的懒政因素。收好收的税,不好收的暂时不管。这一点也是税局的无奈吧,因为全面征收的条件并不具备,这个锅起码五五开吧。

4. 国家征收的替代方式。虽然国家无法对所有人和行业课直接税,但国家通过间接税的方式,广泛征收增值税。比如很多产品,在生产的过程中消耗的电,塑料,来源于国家基础工业,国家通过对社会基础工业管理课税,转嫁了不少的税负。

5. 国有企业的卓越贡献。国有企业通过利润和税收两种形式,上交了大量财富,减轻了对社会课税的需求。(国企不偷税,赚钱还要交公,养活了大量工人,担负着国家的基础制造业,都是一些脏活累活,也有一些污染,吃一些补贴,但很多人把国企看成吸血鬼,这是很大的不公,国企是国家的脊梁,想象一下如果这些行业落到私人手里,会如何? 一定程度上,国企受到的不公和苛责,让人想到鲁迅笔下的人血馒头。)

6. 社会生活成本考虑。偷税较多的行业多是与生活相关性较多的,课税过严,会增加生活成本。举例子,如果你吃个饭多拿 20 30,理发多拿 3 块 5 块。同时,国家针对生活行业,特别是吃,鲜活蛋奶和蔬菜,生产和流通环节的增值税是全免的。我国主税种之一,增值税是对消费课税,也就是说,如果你有钱,消费能力强,就要多纳税,如果特别穷,除了吃的其他活动很少,就很少纳税。

7. 社会矛盾,过严课税可能会产生美帝税收式的仇恨。https://www.zhihu.com/question/20510316/answer/138022337

其中,矛盾的主次,答主觉得社会治理比重较大吧,具体也讲不清楚。

其他的想到再说。

看了下前面一些答案,果然还是讲段子好骗赞啊。

知乎用户 Josh​ 发表

当然是了!也怕税务自己歇菜!

你明天去税务大厅,看看有多少漂亮小姐姐,穿着统一制服,温柔的给一脚懵逼的小规模纳税人讲解流程。

现在你要严查,把现金支付宝微信个人转账通通查到,只要涉及交易都要去银行开账户。先不说纳税人,税务部门得先歇菜!

好,严查。你上 1000 号人,分家分家查。得成渣,人不够啊。

那就… 树典型吧,官媒天天报,肯定有心慌的,生意本就不大好的。来来来,注销的排队一公里信不信?你要把这个发外媒吧… 你懂的。

还有个办法,学西方,自己报税,转嫁收税成本。这个成本真的很高,至少目前没有这么多会计…

现在是分税制,合适就行了,任务完成皆大欢喜,社会物资上涨那是上面的事,把辖区搞得民怨沸腾,连中小微都跑了,就是石壕吏了。现在维稳,街上多站几个二流子,你都得捏把汗!

哪朝哪代,就业比税收都更重要,就业你得花钱吧,花钱就可以收钱,怕什么?花钱才敢印钞票!投资生产出口都不缺,政府就怕你不消费!美国就怕你藏着美元数啊数,不行买点美国国债也好。

失业代表着什么?你敢想象失业农民,失业市民一大堆吗?

小微才是 2 亿灵活就业的根。现在呵护都来不及,你还严查。社保都是断断续续统收麻烦搞清理。

现在经济比较困难,是全国大势。

中小微在经济活动中转型最困难,贷款也不容易,能经营下去就阿弥陀佛了。真不知道,谁还敢严查,政府又不傻。税管员现在都是和和气气。

困难时期,一切从简!

真按税法,说实话,你买的任何生活品,享受的任何人工费用,都会直线上升。这个实话,你又得跳脚了。

不要担心政府收不到税,不用担心他钱不够花。

间接税已经把你服侍得舒舒服服的。

还有土地大法,不都抱怨房价贵吗?你得上车才能感觉房价贵啊。政府也懵逼,不从房子上找钱,从你腰包里掏钱吗?

油价不也蹭蹭蹭?没见谁市长信箱去告两桶油啊!

大量央企掌握着国家命脉,它可以配合税务,因为定价权又不在你那。

国家要收的钱,已经通过各种方式收了,通过你抱怨的各种消费方式都收了。

可以了,连国家都觉得可以了。

一切制度都不是绝对完美,更何况几百上千个产业,怎么核查怎么考核?按目前经济规律,各行各业税率每半年就得调整。

抓大控中放小,现在你还要求它,把最后二两肉炸出来?要它速度加人,加马力,这不是妥妥风雨飘摇的帝国末期吗?

房产税,汽车税就不是税?说句不好听的,直接税高税负现在都是**有钱人在交。一个个人所得税,吼了这么多年?现在经济确实不好,我们不看 GDP,就知道市面是个什么样子!**中小微干的都是衣食住行息息相关,动了很敏感。你说小城市怎么办?没什么大企业啊,土地不好卖。所以国家才会憋着劲搞巨量转移支付。所以你承受的,大家都在承受。

是谁,还贴着脸让人打呢?

知乎用户 莎鸥​​ 发表

税收法制化有一个逐步推进的过程,客观上很难一蹴而就,强行推进也会带来很多问题。

在八九十年代,不仅偷税漏税,假冒伪劣,诈骗,环境污染… 都挺严重。在此之前,在公有制经济里,企业几乎不可能会去偷税漏税。工资是固定的,利润是上交的,不交税对企业管理者有啥好处?那个年代,对税务部门的征管能力要求是很低的。

而改革开放一旦放开之后,民营经济就变着法儿要偷税漏税了。税务部门征管能力是不可能突飞猛进的。一方面,征管能力需要法律保障,需要各部门配合。光靠税务部门自己能力有限。去调个企业的银行流水都接连碰壁,怎么查?另一方面,征管能力是靠成千上万税务人员去实施的,这么多人不可能突然突飞猛进。你招几百个精英是可以的,但你把几万人突然变成精英是不现实的,当年很多人连电脑都用不来。

但财政收入不能等税收征管能力慢慢提升,那早就饿死了。所以当初定了高税率,就是考虑到低征收率。以保证财政收入。

这在宏观上看是合理的,在微观上看,就带来题主这样的疑问了。一方面是欺负老实人,老实就交税,不老实的也不管。另一方面是使得税务部门有寻租空间。搞贪污腐败。这个其实不单是税务部门,很多其他政府都存在这个问题。

谁都知道,低税率,高征收率是合理的。国家税收征管也在往这方面努力。但前面提到了,这个征管能力建立的过程需要一段比较长的时间,需要各种制度的建立,这是各方博弈,权衡的结果。从国家通盘的考虑,税收法制化的紧要性可能只是排在后几位的。比如现在中美贸易战,经济增长率下行等等,是不是更重要的问题。税收制度建立只能放在整个盘子里一起去考虑。

同时,财政收入的稳定是很重要的。如果为了税收法制化而不顾一切地改革,造成财政收入断崖式下跌,造成企业的大面积资金链紧张,倒闭潮,那就麻烦大了。就像之前有知乎上有人说为什么都不按规定补社保费。这些企业违法就应该都倒闭掉。说不好听,这是书生之见。试问,一家,一百家倒闭可以,全国成千上万家都倒闭了,怎么办?倒闭的很可能不仅仅是中小企业,大企业也有苟延残喘的。带来数千万失业人口,会带来多大的社会动荡?所以我们看到,国务院明令不准擅自搞大规模清欠。这是合理的。

知乎用户 邦研院 发表

以下内容均为转载,非本人原创,请知悉!

**除了成本问题外,不严查税收的原因主要在于地方政府相互竞争以及同中央政府之间的博弈。**对于地方政府来说,税收不是多多益善的,而是够用就行。

今年目标 1000 亿,如果收上来 1500 亿,明年给你的指标就是 1600 亿了,你怎么破?更重要的是,在分税制改革后,税收多半是要上缴中央财政的。例如企业所得税、个人所得税,中央和地方六四分成,地方拿小头,费半天劲,主要是替中央去收税,很不值当。对企业来说,查税查的严了,成本就上去了,要么竞争不过查税不严地区的同类企业而破产倒闭,要么就干脆细软跑,把企业搬到查税不严地区。

最后反映到地方政府的利益,不仅意味着流失税源,而且意味着经济总量下降、就业岗位减少,这才是真正要地方政府及其官员老命的。

所以,地方政府如果有的选,更倾向于把钱留在企业手里,就算你不发给工人,老板自己也要消费的对吧,就算老板有个败家老板娘天天海淘买进口货,但最大的开销肯定是买房,对吧,只要你在当地花钱了,就是带动地方经济发展,就是给地方官员创造政绩,为什么要把钱收上去给中央呢?

就算你是贪官,直接从国库里贪污款项,千难万难,你去看近年来查处的贪官污吏,贪污的极少,受贿的极多,与其收上来再去国库捞,不如直接去企业老板手里拿,这样搞腐败,没有财政这个中间商赚差价,老板少支出,官员更安心,双赢。结果造成了地方政府之间恶性竞争,进一步推动企业之间的恶性竞争,偷漏税企业相互压价,迫使其他地方政府减免税、企业偷漏税,否则无法生存。最后把出厂价压低到合法纳税就会破产的地步。这些企业看似赚的是利,实际上赚的是税。

最终,这部分税的确能够让给最终消费者,但政府的财政支出一直在扩张,这个地方被偷掉的税,只能在别的地方收回来,税收收入让给你们了,那只好在非税收入上打主意,而最大的非税收入自然来自于土地出让。这对普通民众而言,其实就是贪小便宜吃大亏。

在经济繁荣时期,大河有水小河满,这些偷税企业还能勉强维持,而到了经济萧条时期,首先面临危机的就是这些企业。而政府来自于土地出让的财政收入大幅减少,又不得不调转枪口对准这些企业。这又导致这些地方经济以更快的速度恶化。

以陵川县为例去说。

如何看待山西陵川县民办代课教师宋玉兰执教 40 年月薪只有 150 元? - 教育 问题下

引用过该县财政局公布的 2013 年 1-7 月份的分税种完成情况:

陵川县财政局网站

统计期间,增值税比去年同期下滑了 55.54 个百分点。而增值税是一种流转税,来自于商品交易。而增值税由于稽查、处罚力度极大,虚开增值税发票甚至可能会判死刑,所以偷起来难度大,同期比较是能够反映经济运行状况的。

增值税收入的腰斩,差不多就意味着商品交易总量的腰斩,经济运行面对极大的困难。而在这么艰难的情况下,企业所得税、个人所得税居然能够以前所未有的幅度增长,从账面看,企业只卖了去年一半不到的货,却能够赚到比去年多得多的利润,可能吗?

很显然,地方政府为完成年度税收任务,在加大稽查力度,增值税往年偷的少,能够通过稽查挽回的余地不大,只能在所得税上打主意。甚至不排除要求企业、个人补缴往年偷逃税款(猜的)。而到了 2015 年,终于把这些企业榨干了。年初,北大心理系毕业的县委书记还在喊:

要积极联动配合,加大综合治税和监管力度,做实做细征收工作,堵塞税收漏洞,切实做到依法征收、应收尽收要清醒认识当前陵川县财税工作存在的困难和问题,扬长补短,拾遗补缺,增量提质,充分挖掘税收增收潜力

总感觉这句话很讽刺意味。(农场中一只猪与一只母鸡在商量着给农场主献礼。鸡说:我们来合作,可以做一份火腿煎蛋。猪摇头说:你说得倒容易。你只是贡献一个副产品,而我却要不见了一条腿。)如果平日税收的是鸡蛋,现在这挖掘的潜力就是挖一条火腿。

然而已经挖不出来了,2015 年 1-12 月,全县财政总收入应该完成 44067 万元,实际只完成了 22128 万元,只完成了一半。比起 2012 年的 42787 万元、2013 年的 42245 万元,差不多也减少了一半。

地方政府不知道杀鸡取卵的教训吗?当然知道的,而且前面说过,正是因为这种与企业的共生关系,他们才默许企业的偷漏税行为,甚至一些地方会主动提出减免税的优惠政策。但财政预算支出有刚性,而中国存在着的财权事权不匹配的问题一直没有解决过。

这里所谓的事权,名为权,实则义务,或者更通俗的说,就是锅。指的就是地方政府需要负担的责任。还是以山西省陵川县为例,我们看县级公共预算支出构成,开销最大的,是教育、医疗、社保。加起来占总支出的 51%。

这些开销,根本减免不了,只能逐年递增。尤其是教育支出一项,就占到当年财政总收入 37086 万元的绝大部分了(该县财政主要还是靠上级转移支付维持的)。

你看这个饼图,哪一块能因为经济增速放缓,财政收入腰斩就减免?只能逐年递增。而无论减少哪一块,轻则引发怨言,重则闹出群体性事件,甚至引来记者搞大新闻。比如上面提到的民办教师月薪 150 元这样的大新闻。

那有什么办法呢?就算是下金蛋的金鸡,也只能杀了先,虽然明年形势会更恶化,但万一明年就出台新政策了呢,万一明年就加拨转移支付了呢,最后,万一明年就调走了呢?这种财政支出和收入倒挂的背后,又是由于我国特殊的发展阶段带来的。

比如说陵川县,我当然没有去过,但是从五普和六普两次人口普查的数据比较,该县人口在十年间减少了 7.37%,很明显,是一个人口流出地区。这些地区流出的人口,很显然是青壮年人口,特别是其中的精英人口。年轻人走了,不在当地纳税,却留下老人在家看孩子,孩子上学要教育支出,老人看病要医疗支出,这些都是人口流失地区的地方政府不得不背的锅。

所以,对当前 “供给侧改革” 提出的结构性减税方案,是要打一个问号的。对于上文提到的陵川县这样濒临破产的地方政府而言,名义上的减税政策很难真正落实到位。因为实际税率并不取决于文件规定,而取决于地方政府的税收稽查力度。在财政危机面前,这个稽查力度必然是会加大的,而且这个稽查力度加大,还没有任何办法约束:人家手捧税法依法征税,这是依法治国啊。相反,经济发达地区由于财政充裕,落实减税政策自然更加积极。例如以下两则新闻:

最新数据显示,2014 年度北京市 3585 户高新技术企业享受税收优惠 108.03 亿元,首次突破百亿元大关。在享受优惠政策的企业中,内资企业占比达 87.67%,主要集中于电子信息技术、高新技术改造传统产业以及生物与新医药技术三大领域,其中,85.63% 为纳税 500 万元以下的小型企业。

北京:高新企业减免税首次突破百亿元

数据显示,今年 1 至 8 月份,本市为转型升级企业减免税收额达到 979.52 亿元。其中,高新技术创新企业享受税收优惠 290.6 亿元;支持金融资本市场发展累计减免 664.8 亿元,占比近 68.3%;节能环保型企业减免 3.52 亿元;为支持大众创业、万众创新,促进小微企业发展减税 19.03 亿元。

上海市为转型升级企业减税近千亿

这样一来,结构性减税其实就是减京沪等发达地区的税,反而增山西这样的落后地区的税,用山西去补贴京沪。当然,你问我支持不支持,我当然是支持的,我又不是山西人。

知乎用户 当代孙悟空 发表

设置一个几乎所有对象都达不到的管理标准,在刑法上这种标准叫口袋罪,在整个法律体系里这种法叫口袋法。当执法都是选择性执法时,法律的目的就不再是管理,而是为了管你,那个不是我的你。

知乎用户 关之檀​ 发表

先说结论,跟不存在合理避税,而是叫做合理纳税。国家是希望你活下去,但是你倒闭了,就会给予严厉的审查手段。

挺奇怪,经营公司的人不敢出来说话,我在北京经营一家小公司,公司属于影视文化类。

2020 年、2021、2022 年连续三年因为疫情,北京出台政策,公司月收入低于三十万,季度不超过 90 万。企业所得税按 1% 征收,今年是第三年了,个人所得税除外。

2018 年因为崔永元、范冰冰之争,公司没有按时提交 2018 年材料资质,被罚自开大额发票不允许超过一万,一个十多万宣传片要开十多张发票,被甲方一顿嘲笑。最后选择代开,但是必须当月同步纳税,基本上 3% 加 15% 企业所得税,非常肉痛,当时到处找发票,很麻烦。

但是那一年,很多大型影视公司选择破产,他们都在影视项目上选择了避税,但是手法实在低劣,在面对高额补税面前,他们选择了破产,当时北京影视文化公司扎堆的北京高碑店文化产业园,每天都传出几家公司选择破产,但是没有听说哪家被查,老板收监的事情。

2019 年公司经营收缩,没啥大收入,到了 2020 年,因为疫情整个北京对中小公司进行扶持,那就是季度收入少于 90 万,税率 1% 的政策,这个政策几乎就是告诉小公司,意思一下就行。

这就是用政策让小公司活下去,小公司的帐其实比大公司简单多了,全公司就那么几个人,业务收入来源极其简单,收入就那么几个,税务来了一个新手,闭着眼睛都能把税弄明白,但是除非公司被人举报,否则根本不会有人来查,目前北京是这样。

2018 年那场影视税务危机里,一个上市影视公司大哥公司毫发无损,问其秘诀,其实很简单,就是影视公司最黄金那几年,国家查税很松的时候,上亿投资都不查。

这家公司选择多花钱,把税务缴纳部分释放放到合作公司里,让对方有利润的情况下承担纳税责任,他们公司每年因此多花几百万,但是没有税务责任,当 2018 年税务风暴来的时候,他们没有任何法律责任。

那一年,全国的公司都跑去了霍尔果斯,因为霍尔果斯企业所得税五年全免,五年减半,那时候我都心动了,各种会计代办公司疯狂打电话,2 万 5 千元在霍尔果斯开公司,一年记账费 1 万 5 千元,霍尔果斯工商注册部门排了长长的队。

几乎霍尔果斯所有办公室被租空,所有霍尔果斯人打两份工,一份真正上班,一份是某公司员工按时交社保,还有一千块拿,但是不用去上班,这份工作就是远方的公司在霍尔果斯分公司。

那一年几乎所有院线电影和电视剧,出品单位上都写着某某单位霍尔果斯分公司。

但是之后霍尔果斯开始要求实体办公,当地经营,等等一系列政策,大量公司开始撤离霍尔果斯。想要快速注销,费用比注册费用还要高。

去年底一个律师朋友说,影视公司应该注意海南了,有需要就去海南注册公司,那里个税和企业所得税按照 15% 征收,没有上限。

薇娅被罚之前,就出台这个政策了,想不明白薇娅为啥不去海南,现在几乎所有直播公司都是去海南布局了。

很多影视公司开始去海南注册,明年开始很多院线开始要出现海南公司字样了。

同时很多税收洼地天天给各个公司负责人打电话,告诉某地个税按 5% 征收,或者企业所得税按 5% 征收

如果你是经营公司或者但凡有一点脑子的,国家都会有大量合法税收洼地,那里法定征收税率极低,你的脑容量可以的话,有很多选择给你用。

每个企业主都会接到上海某开发区低个税的骚扰电话,很多人都在布局,只是不说来而已。现在很多网红财税专家天天嚎着合理避税,都是有原因的,因为这都是国家给出政策。

为什么这么做,原因不是怕倒闭,而是鼓励你进行商业活动,你倒闭其实面临的问题很严重,因为会倒查这些年你所有经营活动,但凡一笔经营不对,都会面临麻烦的补税方法。

所以国家是想办法让你活下去,活着就有希望。但是面对选择倒闭不愿破产的,就会给予严厉的审查手段。

知乎用户 匿名用户 发表

以前在乡镇干过一段时间协税,感觉中国税收也是蜜汁数字。比如乡镇有两家制衣厂,都有几十号员工,员工平均工资按 1500-2000 算,不交五险一金,一家厂子一年发工资少说也要近百万吧,加上其他成本,保证企业不亏本能够正常运营,一年营业额怎么也得几百万吧?然而一个每年交税 5000 多,一个 1 万多。。。明显严重与税率不符,这两个厂子也开了好多年了,现在我人都调走了,上次去那个乡镇办事,厂子还在经营,完全没有亏本的样子。然而这么多年也从来没有税务去查他们偷税漏税。。。再比如协税主要工作之一,引税,乡镇本身其实税收来源没多少,但是税收任务却很重,为了完成指标,就要拉外地的企业 (主要是沿海的企业,沿海省市税收完全能超额完成任务,不在乎被我们拉走一点)来本地交税,怎么拉?就是返税。例如某企业要交 5% 的营业税,到我们这办个空壳公司,交税也是交 5%,但政府会返其中 2 个点给企业,而地方政府是交给中央的税还是 5 个点,然后中央会把 5 个点的税收返 2 个点给地方,等于是地方政府把中央返给地方的税提前返给企业了,所以很多地方政府平时都是借钱先返给企业税钱,等来年中央返税在把钱还上。而企业等于原本要交 5 个点的税,现在只要交 3 个点。这部分税叫做空转,中西部地区大部分税收任务都是靠空转来的,一个乡镇一年 1E 税收任务,如果没有矿山或者招商来重工业,只靠本地一些小企业小作坊,20% 的税收任务都完不成,其他都靠空转。所以很多企业虽然嘴上嚷嚷税重,但是他们实际交的税远没有那么多。至于为什么不严查,原因太多了,有怕企业倒闭的,有企业有关系的(比如某个矿山企业,上级领导 “介绍” 来的,我们乡镇根本就不想矿山企业来,但是人家硬是来了,成为我们乡镇唯一一个矿山企业,挡都挡不住,更别说查税了,我协税的同时兼管安全生产,每个月要到各企业转一圈看看有没有线路裸露员工无防护啊之类的明显安全隐患,这家矿山我连门都进不去),还有找了专门会计做账的(一个地方有很多这种会计公司,专门帮那些没有专门会计的小企业做账,自然包括做假账偷税漏税合理避税,我们知道,税务局也知道,但是人家仍然存在,甚至有一家会计公司就开在某派出所院内的老办公楼里)。

PS:对于下面评论里一些批评,我只想说:首先,我更相信我亲眼所见的东西。其次,说什么企业老板买了豪车但是用不起的,只是表面风光的,让我想起来我大学的时候,我生活费一个月 1000,寝室其他人都是 1500 以上,然而我除了吃饭和偶尔买点零食充点游戏点卡其他地方基本不花钱,一个月能剩下 500,而其他人经常大手大脚月中就把钱花完,然后找我借钱,借多了有次我对一个来借钱的室友说:你们生活费比我还高,却来找我借钱。室友:但你有钱啊,手头现金多,我们生活费多但是都花完了啊,你才是富人我们是穷人。请大家自行体会,其他不想多说,不想无谓的谩骂争吵。

知乎用户 山间明月 发表

我曾天真的以为,要发票就是督促每一个人缴税,就是尽到自己最大的努力增加国家税收,直到我们税法老师上课说过一段话。

一些个体工商户,有些甚至都没有营业执照,他们怎么可能会缴税?国家为什么不管?其实大部分情况下国家不是不知道,只是想睁一只眼闭一只眼罢了。他们失业呆在家无所事事,可能会扰乱社会秩序,影响社会治安。这个时候谁更头疼?带来的麻烦绝对不比不缴税少。所以,他们自己能解决生存问题不扰乱社会,已经是皆大欢喜了,国家没有理由那么苛刻。

这年头谁也不好过,对别人,对自己,都不要太严格太苛刻,仁至义尽就好。

后来记在了日记里,觉得自己当初在小卖部买个方便面都问人家要发票,真的是太幼稚了。

知乎用户 投资人 吴斌​ 发表

1. 严查的话,确实有一大批传统企业都很难(长三角周边为样本)

2. 任何政策都是需要执行的,税收是有成本的,税收是需要技术的。提主说的第二种目前还行不通

3. 将大部分私营企业置于合法和不合法之间的灰色地点,是否有利于统治?这个意图无法确认,但事实上确实等于造了一个圈让你钻,抓着你把柄随时可用,一查就能抓,结果是这样的

知乎用户 匿名用户 发表

当我的店要开始开增票的时候,我想我小吗,也没必要去偷个啥税来着。一切正规来。但我发现一件神奇的事。我研究我国的税收,发票制度。和会计的意见。我无法做到完美的正规。也就是说,不管我如何做,我必定有问题。会计给的意见是,不要钻牛角尖。我理解的是,只要原则上,你不要去犯原则性的问题。不会较你的真,何况你这么小。真要较你的真,就是要搞你。所以,我一想周边的中小企业,真真假假真的太难说了!国家也应该是知道这点。过分严查,没底了。都不要做生意了!


没想到,有人对我这个回答这么感兴趣。我可能是钻牛角尖了。我毕竟不是专业的,也不是大公司。也可能是不对的。

我进货 20 样产品,有 5 样,是进项税票的。税额 1000 。还 15 样是路边送货之类拿来的。但我卖个厂家 10 样产品,我卖出的价格刚好也是税额 1000。厂家说,所有东西都要开出来,或者拉专用的附属清单。但那都是算税的。那么问题来了,我有 5 样,是没有进项的。请问我这 5 样,是否应该交税?但是,我这样开出去,又刚税额抵掉。正常报税。

可没有进项,不能开出项。我们是零售,不是加工生成。

我问过税务,税务其它的不知道,只是说:你没有进项,就不能开出项。

又有人说,你没有进项的,要交全税。行,那我交,可我这么交?我进项税额 1000,出项税额 1000。抵税不是按税额来的吗!刚好。我进项 5 样,我出项 10 样,报税不是一个月一报吗。我另 5 样这么分?实际中,好像没分开,就这样直接抵掉了。可万一以后查起来,我这算正常呢,还是偷税呢?

再次说声,我可能钻牛角尖了。但我的确挺纠结的。我问了会计,我问了同行。包括做的蛮大的,经营范围为几个县吧。会计说我想的太多,你有什么开什么,不要管其它的。

同行说:他们也是有什么开什么,基本的正规做到,厂里如果一定要完全正规,每一项实际物资都这样开。他宁愿不做这个生意。因为这样,他就是不正规了, 因为他被查过。并且告诉我,每年多少交点税。根据你的情况来,税务局觉得你交的少了。就来找你了,像我这种小的,不会来找的。而这些模似两可的问题,就是入手点。但这多少,是谁说的算呢?现在开个店,我也许只赚了 5 万,但周围人一定觉得你赚了 20 万的事情不少吧!

总而言之,对于零售,今天卖个螺丝,明天一把起子,后天一个小扳手。这么可能所有东西都有增值税进项!

我也很好奇,那些大型机构这么做的。也求教下,这么解决这个问题。

知乎用户 拓跋晋用​ 发表

暂时先不说中小企业,我说说我们个人吧。

假设你给你朋友发一个红包,1000 块,那么你的朋友按照个人所得税的规定,这个 1000 块按照偶然所得缴纳,如果没有记错的话,需要缴纳个人所得税 1000X20%=200 块。你又谢谢他,返还 1500 的红包,照理他要缴纳 300 块。请问,你们有几个这么缴纳个人所得税的?更不要说,婚礼随礼的钱。

如果这么干,哪个个人受得了?没有人吧。社会的稳定性就会出问题,除非真的是山穷水尽,回到旧社会那个时代。

中小企业也一样啊。除了增值税比较容易受控之外,除非进出账都是用银行存款,但是一堆夫妻店难道不收现金吗?难道不用个人支付宝账户收钱吗?肯定有啊。这个都是经营所得或者企业收入,按照规定都要交税。所得税,增值税,以及城建税,教育费附加,地方教育附加,这么多税。中小企业交过多少,尤其是那种十来个人的夫妻老婆店,一年利润有多少?都这么交税了,肯定没办法生存下去,那么这对夫妻和底下的员工怎么办?是不是会引起很大的社会问题。

律所原先大多数都是核定征收,现在全部改成查账征收,不提供发票就按照 30% 的办案经费扣除,律所没有什么进项,销项税额一般 6%,增值税很难抵扣,这个只能结算到成本。很多律所生意本来就不好做,现在这么一搞,律师的收入下降很快,直接受到影响。律师人少,上不足以造成社会问题,但是广大的中小企业如果这样子严格收税的话,有多少能够生存下去的。

目前中小企业有很多税收优惠政策,主要是配合疫情的,但是如果这些政策没有了,即便如此中小企业也很难生存下去,如果这些政策没有了,肯定有更多的倒闭企业。造成极其严重的社会问题。


我又查了一下,朋友之间的红包,国家税务总局规定不需要按照偶然所得缴纳个人所得税。但是,这么搞的话有个问题,如果张三每个月给李四 10000 块,如果税务局睁只眼闭只眼的话,按照朋友之间的红包,不需要交税。不过傻子都能看出来,这个就是张三给李四发的劳务或者劳动报酬,这个是要交税的。所以,这么来说操作空间很大,主要看是不是想找你麻烦。


我想到一个笑话:

小红,小明都在课堂上睡觉,老师喜欢小红而不喜欢小明。

看到小明睡觉,用书直接扇过去,大声呵斥 “你真是笨蛋,看书时候还睡觉!没出息!“随后指着小红说” 你看看小红,睡觉的时候都想着看书!“

同样一个行为,该如何评价,那个是” 人情世故 “,不单单是行为本身也不单单是法条本身。


很多人都说法律如何规定,好像他们很懂法律,其实在税法这一块,法律规定都是非常粗的线条,真正实际操作时候是总局的文件,因为经济领域的事情千姿百态,不可能短短几个法律就能概括进去的。有时候,地方税务局也确定不了什么情况,要请示总局,所以没有实际经验的小朋友还是不要拿法律出来说事吧。


有人说我不懂法,我相信我比这里大多数人都懂税法,在实际过程当中也有实际操作的经验,甚至也和不少税务师事务所做过税务筹划的问题。

这里好几个人说,合理的赠与是不用收税的,这句话对也不对。可以查一下相关规定,近亲属之间的赠与是不用收税的,夫妻之间一般也不会收税,但是男女朋友之间不好说。

为何要这么规定?因为我做过税筹,所以我也知道总局的良苦用心。如果不这么规定,国家很多税源就会流失。

可以给大家操作一番。假设双方所谓的 “朋友关系”,要进行一项买卖,

朋友 A,朋友 B,两人要卖掉一样价值为 10000 的产品,假设赠与不用收税,那么如下操作就行。

假设不收税的幅度是 1000 元,那么朋友 A 向朋友 B 转账 1000X10 次,不要集中转账,写明赠与。朋友 B 将产品交付即可。本质是买卖合同,但是作为赠与来说,双方不用交一分钱的所得税。尤其是双方本质上是企业实体的时候,包括工商户。那么国家这部分税源肯定收不上。

假设只要是赠与就不收税,那么所以的买卖都是私人赠与,国家税源流失更大。

现在之所以不查,因为这种交易数额不大,取证麻烦,但是今后大数据上了之后,除非你用现金,否则大数据很容易分析出异常。所以,只是查不查问题,国家想不想严格的问题。

知乎很多人,莫名其妙质疑我的专业能力,而且很多不是税法专业的人,我相信很多人没有这方面实际经验,我觉得一个人最重要的就是谦虚,尤其是现代的一些九零后,除非你家境非常优越,否则不论 985 还是 211 还是什么藤校,大部分人出来就是打工,而且是所谓极大的内卷,黄金年龄不会超过 35 岁,除非你做了非常能够积累人脉资源的岗位,否则基本都是 996。即便进入大企业,谦虚和谨慎也是最重要的,否则必然影响人际间的关系,无法形成有效人脉。

我实在不明白,为何一点税务筹划经验的年轻人,能够自称非常懂得税法?!难道税法真的在百度上能够搜到,读一遍,你们就懂了吗?


记得去年去一家企业,有一个股东想退股,他们新来的财务找我,她觉得有点问题。之前老的财务直接把公司的钱打给股东,算为退股的钱,觉得是个大坑。

这个确实是个坑,公司直接打给股东,除非回购股票作为库存股,在一定时间内注销,减资,否则基本会算做股息红利。但是,他们公司由于要融资,减资的话,需要公告债权人,影响不好。问我算做给股东的借款如何?其实按照总局规定(不是税法规定,税法没有规定那么细),股东向公司借款且非用于经营目的的,超过 12 个月,视同股息红利所得,公司代扣代缴 20% 的所得税。他们公司不愿意代扣代缴,可能被罚款 50%~3 倍,怎么办?

另外一个公司的老板,竟然拿着银行贷款,借钱给自己买房子,一两年没还款,被罚了个底朝天。本来指望炒房发财的,结果一毛没赚到倒赔几百万。

税法不是那么好玩的,凭几个所谓税法专业的研究生,几个百度上搜了几段税法规定,或者总局几个文件,就能出来指点江山的。

还是那句话,经济生活千姿百态,很难用几句话概括,所以如何解释你是看书的时候睡觉,还是睡觉时候在看书,并不是你几个教材,几篇文献就能搞定的。


刚才有人给我看了总局的一份公告:

http://www.chinatax.gov.cn/n810219/n810744/n4016641/n4016666/c4448714/content.html?from=timeline

链接在上面, 主要内容就是

需要说明的是,《公告》所指 “网络红包”,仅包括企业向个人发放的网络红包,不包括亲戚朋友之间互相赠送的网络红包。亲戚朋友之间互相赠送的礼品(包括网络红包),不在个人所得税征税范围之内。

也就是说, 我说的开头第一句问题貌似并不存在, 请问各位, 积极思考一个问题:

如果双方是交易, 但是不想支付任何税费, 请问如何操作? 保证合法.

积极开动各位的脑筋.

如果你是财政部和总局的领导, 如何避免税源流失?


说实话, 这个解答我也是第一次看到, 毕竟也不是专门研究税法的, 我的业务也主要是服务企业的税务,个人这块还是关心不够。税务这块就是这样,如我所说的,税法是非常粗线条的,很多问题都无法从立法条文中获取解答,需要财政部和总局进行解释。

这就有个问题,财政部和总局其实是在玩猫鼠游戏,正如上面的链接说的,“**亲戚朋友之间互相赠送的礼品(包括网络红包),不在个人所得税征税范围之内”,**这个在税法里面是找不到任何依据的。两部门这么规定其实是在平衡税源和社会的稳定,假设连亲戚朋友之间的红包都要收税,那么民怨必然非常大,不利于社会稳定。这种平衡在顾及民意的同时,也会带来一定的税源流失,包括很多 “聪明人” 会利用这个规定,偷逃税款。那么当税收压力到一定程度的时候,税收部门一定会采取措施想办法获得这部分流失的税源。这时候,就体现了 “尺度” 这个问题。所以,存在严查税收这一说。你是好学生的时候,睡觉时候看书不是什么问题,你是差生,那么看书时候还睡觉,就有很大问题了。

同样针对这份公告,我们可以说,有很多问题还是没有解释清楚,有一定操作空间。

例如,亲戚朋友之间,何谓亲戚?近亲属?几代以内的旁系血亲?

朋友那就更难定义了!什么叫朋友?男女朋友,好基友还是点头之交?其实都叫朋友。

如果是这样,那么通过私下转账给网红的打赏,是否要交所得税?按照总局的公告,亲朋之间的网络红包是不要交税的,所以网红也可以说是朋友,至少我欣赏这个网红,熟悉这个网红,也能算是朋友了吧?!况且,我单独的赠与,符合公告的规定。但是,这个合理吗?

再想象一个问题,两个网红之间也是互相欣赏,他看她唱歌,她看他说相声,相互打赏,请问如果按照经营所得双方都要交税,但是按照相互的赠与自然不要交税,但是这个分寸在哪里呢?

税法本质上是公权和私权博弈的结果,一系列政策要估计人民感情,社会稳定和国家税源问题,所以非常不容易。但是这三个不能兼得,有时候严一点,有时候松一点,也是不得已的办法。

我自从回答了这个问题之后,也遭到了质疑,但是可惜的是,很少有真正干这一行的专家质疑我,或许知乎的群体很多都是刚出道的九零后,在这个时候是自我最膨胀的时候,接触了社会,但是没有看到社会的复杂面。以为看了几本书,搜了百度就能解决很多问题,其实真实的问题比大家想象的都要复杂。

也有人说我在自圆其说,其实不需要自圆其说,因为很多问题没有答案,答案只能在自己的经历和经验中去获得,获得了之后才能成长。


我实在不明白,为何有些人搜到了一篇公告,就认为解决了红包这个税务问题?难道社会真的这么简单吗?大部分人不知道社会的复杂,尤其是经济社会的难以捉摸,我觉得目前很多人失去进步的动力,因为自己以为自己一切都懂。


昨天有一位知友说我的回答全是错的,我以为又是营销号来引流,一开始没有理她。后来她指出,“小规模纳税人月销售额不到 15 万,免交增值税”,于是我确信,她不是营销号。我判断了一下,应该是一个财务人员或者学生,而且年纪非常轻的人,我看了资料,确实如此,97 年生,刚工作两年的财务人。这个年龄段还是处于查政策阶段,而无法看透本质问题,所以我们俩确实不在一个频道上对话。

“小规模纳税人月销售额不到 15 万,免交增值税” 原本是每个月销售额不到 10 万,由于疫情继续增加到 15 万,这不是税法规定的,是一个临时性政策,本来去年应该结束,后来继续延长,至于最终延长到何时,我也不清楚。另外,可以按照每个季度不超过 45 万来计算。

为何我判断出她并不是资深财务?因为她这个年龄正好处于自我膨胀期,尤其并不在优质单位的话,膨胀会更快,加之如果不是名校毕业,膨胀会更加更加快。为何?因为周围没有碰到高人,会觉得某些混了十几年的人,无非是如此啊!自己也不差啊。因为真有本事,混了十几年的人,不会在一个低端单位混的,她不可能碰到这类高人。

小规模纳税人最核心的问题是进项问题,尤其对于生产型企业贸易型企业而言,进项是个问题。因为,小规模纳税人的进项不能抵扣,而他们供应商很可能是 13% 的一般纳税人,那么这部分税负就直接归结给小规模纳税人了(相当于他们是最终消费者),小规模纳税人一般的增值税税负是 3%,但是大头是不可抵扣的进项税额。

另外,说到所得税,对于小微企业不超过 100 万的应纳税收入,应该按照 5%(好像现在是 2.5%)缴纳所得税,超过 100 万不超过 300 万按照 10% 缴纳。也是临时政策,应对疫情的,何时结束不知道。

回到增值税部分,对于生产型企业而言,小规模纳税人并不划算,尤其对于进项充足的企业来说,即便没有 500 万销售额,可能也要申请做一般纳税人,因为有足够的进项抵扣。

但是设想一下,如果是服务型企业,他们怎么办?他们做咨询服务的 6% 的增值税税率,但是他们是没有什么进项的,除了买办公用品,除了买电脑,租房之外,没有任何其他进项。这时候怎么办?他们更加愿意成为小规模纳税人,但是超过 500 万销售额,按照规定就要成为一般纳税人了。作为财务总监或者财务经理,这时候就要设计一个好的公司结构,减少这部分税负。其实,这不能说是违法,只不过有点灰色地带而已,要看税务机关如何把控了,这种设计必然有一部分关联方交易,关联方交易涉及到价格是否合理,是否有恶意降低税负的可能,这个也不好说明操作。

作为我这个行业,经常和财务总监公司管理层沟通,不单单是讲几个临时性政策,因为这种政策不稳定,且这种政策非常容易查到,并没有竞争优势。为企业创造价值,是进行合理的公司结构设计,合理的股权设计,降低税负。

很多低端财务人员,过多关注政策(政策肯定要关注),认为知道政策就是知道如何运营公司财务,其实不然。我看了很多 90 后新进财务人员,包括今天评论我回答的那位,都是犯了这个毛病,认为自己学财务的也懂一些政策,所以自己就非常懂,看问题只能看局部而非全局。为何有些财务人员年薪几百万,有些只能几千块,年龄和资历可能是一方面,但是最重要的是自己的思路。政策谁都能查到,但是全局观不是谁都能培养起来的。

全局观和你的学历学校层次(决定你第一份工作进什么样的单位,接触什么样的人),你的职业履历(决定你周围工作十几年的人是什么水平),和你的谦虚的态度密切相关,不是看看书查查政策能够解决的。

我现在碰到一个很不好的现象,包括律师界也是这样,高端新人和低端新人差距很大,说的不好听就是高端 90 后和低端 90 后差距极大,超过我们这代人。高端 90 后很多是家庭背景比较优越,受教育程度非常好,往往这些人非常谦虚,我们分析下来,因为他们的父母叔伯辈,同学圈子都是聪明人,所以他们知道自己的差距,所以更加谦虚谨慎,更加愿意学习,从而更加容易成长。而低端 90 后,可能从小的家庭就是文化层次差,而且周围同学同事素质差,他们觉得自己非常有本事非常强,反而不愿意学习,越来越差。

之前我们律所来了一个家庭背景学历背景很差的人来面试,基本上就是自己什么都知道,别人都是错的。二本(或许是三本)毕业,高中前几名考上的二本,他自己说他周围的朋友(应该是老家的)很多在送外卖,摆摊,但是他人物自己很优秀,考出了司法考试。其实司法考试这种简单的考试,对于很多人来说不是问题,问题是如何去一个好的单位,有好的上级带你玩,自己迅速学到有用的东西,这个对于大部分中下家庭的学生而言,会越来越难,因为我观察到中下学历背景和中下家庭出身的人,反而不谦虚。

要知道事务的普遍原理,知道背后的逻辑,在解决个别问题的时候,快速收敛到某点,这是做事情的方法。为何知乎很多新进职场的人,没有这种能力。


我这个回答不是讲具体的税务政策,这些政策可以自己去总局网站查询。我希望这个回答给大家带来一个宏观上的的认知,知道税收征纳双方的关系是如何建立的,这个游戏是怎么玩下去的。让双方都能够对对方理解和支持,并不是搞对立。很多人查政策,纠细节,自以为查了一些政策就了解税法,就了解税务征收上的核心问题,这个是大错特错。

所有的政策其实是结合当前的实际,结合公权和私权的平衡,防止税源流失同时防止中下层人民税负过重而制定的,但是只要是人的政策就有漏洞,就会被人利用,所以征收机关如何在实际操作过程中堵住漏洞就是个主要问题。同时,这样子就有一个尺度问题,这个尺度过于严厉就会广开税源堵住漏洞,但是增加了中下层的税负,反之,税源会大量减少,但是中下层因此税负减轻。这个度非常不好把控,这个就有一个严查与不严查的问题,这才是这个问题的本质。

我虽然不是专门搞税务的,但是也做了不少企业治理合规,和很多财务总监有沟通,也和税务师事务所,会计师事务所的合伙人也有大量的沟通交流,怎么到这里变成自圆其说,变成不懂税法。一部分是营销号的引流手段,为了流量而对我进行污蔑,但是也有一部分是刚入职场的新人,正在自我膨胀期,以为自己是这个方面的专家可以目空一切。如我说的一样,每个人都会经历这个膨胀阶段,只不过有些人膨胀之后很快会潜心成长,而有些人可以膨胀到三十四,后者就是中年危机的主要人群。有个规律,一开始就进好平台的人,膨胀期会很短,因为知道自己的水平,而进低端平台的人,膨胀期会很长,因为周围的人实在太烂。往往后者的中年危机更加快,更加无助,更加不可避免。一代又一代的悲剧就如此开始,他们的下一代可能又重复他们的悲剧。


最近身体不太好,所以没有继续更新,原本打算继续分析一下的,想不到有税务系统的朋友给我点赞。

可惜不清楚为何无法点击找到他的信息,是不是启用了匿名功能。

上面这张图片就是一位知乎学法律的人士,这个就是目前法律界的问题,低端法学院太多,因为张三李四学校都能开始法律专业,导致张三李四都有机会去做律师。对于高深的法律问题,由于其自身的智力和家庭背景,基本难以理解,不理解而且不愿意学习,认为自己全部都是对的。极端的自卑导致极端的自傲,这个就是我说的膨胀期,如果身处高端大学周围都是强人,今后进入好的单位,周围都是非常强的人,这个膨胀期很快会结束,而进入学习期,这样子成长会非常快,但是很多低端大学没有办法进入好的单位,这个膨胀期会伴随一辈子,最后发展到极端自卑产生的极端自傲,慢慢的就愤世嫉俗而没有成长。我挺同情这位朋友的。

好比这个税收问题,很多人都在探讨,而有一部分人就在抓一些小细节,抓小细节反驳我的人,不是为了别的,可能就是为了证明自己很聪明?什么人需要证明自己很聪明,就是那些原本不聪明的人,名校学生高端单位员工没有必要证明在外人面前证明自己。

一定要进一个好学校,至少过得去的学校,进一个好的单位,结交一群有本事的朋友,不论原生家庭如何,都要争取结交比自己层次高的人。否则,很容易成为泼妇莽汉。

我记得,好几年前,我在某个企业上班,由于项目原因需要和财务打交道,那时候我刚刚调到投资部门,财务会计基本是空白。那时候大公司有这点不错,至少我们那个公司还不错,培训体系完善。为此,单独让财务总监开课培训,结果只有我一个人需要培训,非常荣幸和他单独(是位男士)培训一个月,零零碎碎一个月的时间。他的资历不用多说,能做到这个位子的都不容易。我记得他一句话,现在还记得,“substance over form” 实质重于形式,其实中国的会计也有这句话。不过很多人都不理解,何谓实质重于形式?这个就是财务会计和律师的博弈,律师给出的都是法律形式,但是会计必须看穿形式背后的实质。

税务也是一样,实质重于形式。给红包也好,送钱也好,免除债务也好,这些是形式,形式后面的实质是什么?这种东西是千差万别。送红包可能是赠送,也可能本质上是服务或者商品买卖,不同的目的税务处理必然不同。

人也一样,工作职责是形式,可能是会计师,可能是医生,也可能是公务员,或者别的什么,但是实质上都是普通人,专业人,专家或者高级专家,各行各业都一样。实质重于形式,各个行业都有高端的人才,也有永远的低端人才。有大三甲医院的顶级专家,也有地段医院配药的医生,看你们混哪个群体。

每个人都要和业内的顶尖人才混,这样才能提高。我和这位财务总监交流一个月后,我认为财务并不枯燥,都是有规律可遵循的,投资也有自身的逻辑。

但是,知乎这位朋友,用这种语气说话,为了自身的满足感,极端没有家教,按照实质重于形式的说法,他不论做哪个行业,必然都是在一个低端圈子徘徊,而且始终处于膨胀期,基本万劫不复。人改变自己最难,我为他感到难过。

我希望所有看我回答的人,都要进步。

还是说一遍我观察到的规律,越是高端的大学,高端的群体,越不会自我封闭。而低端群体,为了证明自己而证明自己,不是为了学习成长。

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我多说你们不一定理解,这本书不错,你们自己学习。

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知乎用户 诸葛也亮了 发表

这个问题的根源在于,你怎么理解 “税” 这个东西

你如果觉得税就是税法上的那些法条,那确实是没有严格执行

但是如果你把 “税” 理解成“公民向政府购买某种服务的对价”

就不难得出一个结论,国内不是不严查税收,而是不需要严查税收,因为税早就被收上来了

打个比方

土地出让金,不是一种税吗?

政府强制性的对土地使用者收取土地出让金,然后投入地方公共事业、解决公务员工资,这和西方的房产税的区别无非是我们一次性收,别人是一年一年收。当然这个类比不恰当,我们也可以另外收房产税。

社保,不是一种税吗?

在北欧,国家对居民收 30% 的个税,对企业收 45% 的所得税,然后承诺给纳税人养老。在我们国家,对企业和个人各收一笔社保,然后承诺给缴纳社保的人养老。这种强制性、出现亏空不清盘的保险,和税有什么不同吗?

还有国企央企的牌照垄断,不是税吗?

在欧美,给私人烟草企业课以重税,相当于国家介入分走了利润。在我国,采取烟草专营,也是相当于国家介入分走了利润。确实查税会有征收成本,但是烟草专营需要的稽查队也同样带来了成本。从最后的收入效果看,这两者给国家带来的收入差别不大。

所以话说回来,你这个问题反过来想就很简单了,为什么国内不严查税收,财政支出却一年比一年高,丝毫没见到缩减的意思。政府的钱不会无缘无故的变多,也不会无缘无故的变少。

我知道我这样说肯定有人要来跟我争定义

但是一个东西长得像鹅,叫声像鹅,吃起来也像鹅,你要说这不是鹅,叫我鸟,那我也只好承认了。

知乎用户 张伟 发表

宿舍阿姨为什么不彻查违章电器,真的是为了同学们考虑吗?

教务处为什么不彻查逃课情况,真的是为了同学考虑吗?

一是别惹事,该检查前会通知,该藏的藏。

二是成本太大,这得需要多少人力物力啊。

三是民心。

同理可证。

知乎用户 村东头赵铁棒 发表

在中国,卖淫嫖娼是违法行为。

容留和组织卖淫是犯罪行为。

可每到晚上,尤其是一些城中村,一家家的洗头房,足浴店还是会亮起那令人暧昧的灯光,一个个穿着性感,打扮妖艳的姑娘们趿拉着高跟鞋,左手女士香烟,右手手机,坐在店里,等待着客人上门。

我上小学的时候,学校门口有洗头一条街,上学放学经常路过,我就特别奇怪,为什么那个光头蜀黍脑袋上都没毛,还要浪费钱去洗头呢?

我问好基友王二壮士,他也说不知道,有一回我俩放学,路上正好发现又有一个雕龙画凤的光头佬走进了一家洗头房,他刚一进去,坐在门口抽烟的漂亮姐姐就跟着走了进去并且把门给关上了,我俩这回决定一探究竟,我们鼓足勇气,蹑手蹑脚的走到了洗头房门口,把脑袋贴在洗头房的门上,门上贴着磨砂玻璃膜,只能影影约约的看见几个人影,我们努力的向里窥探着,看了半天也没看出个四六,这时突然门开了,把我俩吓了一跳,从里面探出一颗脑袋,身上有股浓烈的廉价香水味,把我俩熏得够呛,她满脸愠怒,操着一口西南口音,骂了一句,

看鸡巴看啊!滚!

我俩只能悻悻而归。

在游戏厅搓游戏的时候,我俩又针对这个问题开始了探讨,一旁的老板听了几句我俩的对话,笑的前仰后合。

知乎用户 远方青木 发表

今天,和大家讲一点复杂的事,谈一谈治国有多难。

治国很难,连收税都很难。

这里我所说的不是说收不上来税所以很难,而是大量的税随时可以收,但却不能收,所以很难。

先聊几个常识。

企业不交社保,政府处罚,这是天经地义的事情吧。

企业偷税漏税,政府处罚,这是天经地义的事情吧。

尤其是在罪证确凿,甚至人尽皆知的情况下。

但有的时候,明明可以罚,但却不能罚。

原因并不是什么保护伞,而是为了底层百姓的利益。

这是治国的复杂之处。

工厂里的社保

为员工缴纳社保,这是企业天经地义的责任。

但是在很长一段时期内,沿海小工厂是不给员工买社保的。

这不是啥秘密,几乎所有人都知道。

2018 年,国家出了个规定,以后由税务局来代收社保,只要你有工资发放记录,就必须搭配缴纳社保。

但是当社保入税后,人社厅的数据和税务局打通了,这一下子就看出了大量的工厂存在社保欠费行为。

社保缴纳记录和工资发放记录根本对不上,这摆明了有问题嘛。

罪证确凿,而且对着账本直接罚款就行了,简单明了。

于是,多地的税务局开始追缴以前的社保。

有些工厂主,被一次性催缴几百万,甚至上千万的社保。

应不应该催缴?

当然应该催缴,这些黑心工厂主明显违法,催缴社保天经地义,罚款也天经地义。

罚到他们破产最好。

但类似的催缴和罚款的新闻出现几例后,全国的工厂都恐慌了。

大量的小工厂和小企业,连夜排队去注销自己的企业,甚至中断经营,只求赶快关门。

因为在激烈的竞争下,很多工厂和小企业的利润率,已经低到了极其微弱的地步,以前产品的出厂价默认成本就是不含社保的,其实也没赚几个钱。

如今这催缴社保,很多工厂主把房子卖了都补不起。

那还留着这工厂干嘛,赶快关门,趁税务局还没来得及罚款之前立刻注销掉。

于是,出现了大量企业主排队注销企业的奇观。

当企业主不缴社保的时候,舆论是一边倒的在骂这些黑心违法企业主。

但是当税务局催缴社保,导致大量的企业关门,群众的就业受到威胁的时候。

舆论的口风立刻就变了,开始同情这些企业主。

2018 年 9 月 21 日,人社部立刻发了一个紧急通知,叫停了催缴社保的行为。

通知里说的很明确,严禁各地税务局自行组织对企业历史欠费进行集中清缴,已经开展集中清缴工作的,要立即纠正,并妥善做好后续工作。

这些企业明明拖欠了社保,证据充分无可抵赖,依法依规可以清缴出大量的资金用于补充国库,而且也绝不会有人民群众激烈反对这种行为。

至于会不会把企业主罚到破产,这重要么?

做错事了就该罚到破产。

但实际上,面对这唾手可得的大量钱款,政府选择了放弃,这钱拿不得,甚至还要把已经清缴到手的钱给退回去。

因为国家要保就业,收税并不是国家的主要需求。

自 2019 年 1 月 1 日起,还敢不缴社保的企业已经很少了,再敢不缴国家一定会罚。

但是还有一个不是秘密的秘密,那就是绝大多数中小企业,都是按照最低的基数去缴纳社保的,而且很明显的和工资对不上去。

这不是几家企业,而是几乎所有的中小企业,只有大企业和国企才会缴足社保。

对于这种按最低基数缴纳社保的社会现状,目前社保局和税务局的态度是不同意,不承认,不参与,不打击。

但其实只要他们想罚,分分钟可以罚的这些中小企业倾家荡产,那工资发放记录都在税务局的电脑里躺着。

该罚谁,罚多少,清清楚楚一目了然。

但不能罚。

未来中国经济发展之后,也许某一天会颁布规矩,改变目前小微企业按最低基数缴社保的现状,但不是现在。

如果你想不通 2018 年为什么国家要立即叫停清缴历史社保,想不通 2019 年之后为什么所有小微企业不缴社保就会被罚,想不通如今税务局和社保局为什么对人人都知道的中小企业最低基数缴社保的现状装聋作哑,那我建议你再好好想一想。

想清楚了,你才能理解治国有多难。

淘宝商家的欠税

刚才说的是社保,很多人说社保不能算税,毕竟社保是取之于民用之于民,转头还是要发出去的。

其实所有的税,都是取之于民用之于民,社保也是其中的一种。

但没关系,我下面就用一个正儿八经的税来给大家举例子。

2020 年 5 月左右,很多淘宝商家收到了当地税务部门发来的信息,要求补税,补齐从 2017 年开始的三年欠税。

被抽到的淘宝商家,感觉天都要塌了。

一个年销售 800 万,盈利几十万的淘宝小商家,按税务局的计算办法,需要一次性补齐 3 年的税款接近七百万元。

税务局没有多罚,依法依规确实是要罚这么多。

这十几年来,淘宝小商家是偷税漏税的重灾区。

极其低廉的淘宝价格,是靠不交税换来的。

这些年商家们的销售数据,都在淘宝的后台里记录的清清楚楚。

税务局调出淘宝后台数据后,再和缴税数据一对比。

哪些人需要催缴税款,应该催缴多少,一目了然,证据确凿。

这些年,淘宝小商家确实没交税,但不交税并没有给淘宝小商家们带来暴利,因为所有人都不交税,所以商品售价默认就是无税的。

在这个基础上,商家们还大量刷单,虚增销量。

按淘宝后台数据去补税,无数的淘宝小商家会直接破产。

破产就破产呗。

偷税漏税还有理了啊,至于那个刷单,这也是违法行为,按刷单去补税天经地义,谁让你刷单了呢,群众最痛恨刷单了,趁机罚死他们最好。

理肯定是这么个理,依法依规把这些商家罚到破产一点问题都没有。

但 2020 年的 5 月,是疫情后,全民休养生息的阶段。

保护中小商家,是头等任务。

第一批被抽查的小商家将会被罚至破产的新闻见报后,顶层的反应速度很快,立刻就叫停了这一催缴税款的行为。

以后老老实实纳税就行了,以前的事,既往不咎。

欠税的证据是明摆着的,而且数额极其巨大,真要挨个查下去,全国直接收几千亿乃至于上万亿的税都不奇怪,而且名正言顺。

为什么既往不咎,都到了嘴边的税款,为什么税务局不要?

因为总理说了,疫情过后,民生为要。

为了保就业,地摊经济都出来了,这时候把中小企业罚到破产,就为了收税,这不是治国之道。

是该罚款,是该收税,但这税不能要。

不仅这笔钱算了,中国在 2020 年还大规模的对小微企业减免增值税,减免社保负担等等。

甚至承受着对房价的巨大副作用,大量发放经营贷给小微企业输血。

100 个小微企业里 99 个纳税是不规范的,只要你依法依规的去死查,一定可以查出一大堆问题,可以直接罚死这个企业。

但是在 2020 年和 2021 年,对于小微企业,不仅没有去依法依规的死查,反而大量的扶持,减免大量税款,甚至于直接输血。

为什么这么做,这是很复杂的,但绝不是因为小微企业找了保护伞,而大企业没找。

之所以对小微企业网开一面,完全是因为小微企业制造了最多的就业岗位,而小微企业的盈利又是最少的,也是最脆弱的,对大环境极度敏感,有点波动就受不了。

为了治国,为了保住老百姓的就业岗位,很多税款哪怕伸手就能拿到,也不能要。

世界很复杂,治国很难,连收个税都难。

衡量哪些税款该要,哪些税款不该要,其实很简单。

拿了这些税款,中国整体会变得更富强,那就拿。

拿了这些税款,中国整体会变得更虚弱,那就不拿。

强令所有工厂缴纳社保,体现出了以民为本的执政思路。

紧急通知叫停清缴历史社保的文件,也体现了以民为本的执政思路。

打通淘宝后台数据,要求所有中小商家缴税,这是为国为民的行为。

紧急叫停对淘宝中小商家催缴税款的通知,也是为国为民的行为。

很复杂,甚至很矛盾,但只要你略微思考一下,就知道这互相矛盾的行为,都是为了让中国更好。

政策的运用,在于张弛有度。

为什么中国这些年经济增长速度这么快?

我想,你已经大概知道了原因。

作者:远方青木(ID:YFqingmu)

原文:世界很复杂,治国很难,连收税都难

知乎用户 hey.jude 发表

小企业有那么多利润吗?反正我是踏踏实实缴税,有个屁企业所得税要交?一年 600 多万营业额,进项都有,出项也一样的。评论毛利润 16-18 个点。甚至为了竞争,整个单子平进平出。毛利润 100 万不到,有三四个员工,我一个人干好几个人的活儿。给他们工资 4000-7000 之间。财务是代记账。交完了增值,城建,教育附加还剩下 85 万。发工资和社保 30 来万,记账公司 2 万,加油一年 4 万,快递费 15000,打印纸乱七八糟的 5000 多,投标送礼请客吃饭 50000 左右。尤其是吃饭,经常公司内部聚会,花的不少。过节给客户从来不送月饼,就送 200 一张的京东购物卡,月饼又不好还 300 多一盒。一年三个节日。客户比较零散。送的也不少。车辆保险 9000 不到三辆车。这些都是有发票能做账的,平时顾车送货,物流送货,都不给发票一年 3000-5000。这些可以让员工弄点餐费或者其他的做账,不弄费用弄不住啊,但是他们确实没发票,要不就是让他们给弄加油发票。库房一年 2 万房租,包括了宿舍费,办公室还好,自己买的,都不算成本了。也不给自己开票,自用。还有杂七杂八的支出,算下来一年有个鸡毛利润?企业所得税以前还交过,疫情之后原材料上涨,利润严重下滑。能有利润?顶多挣了点钱换个车挂在公司。反正自己的买的东西有些可以当成公司业务支出,那也算业务支出,老板以公司为家,分不开了。小微公司就这样。反正比上班自由,给小微公司打工的,也就是想以后自己搞点业务,省的进大公司勾心斗角的。小公司能锻炼人的处理问题的能力,因为什么事都要亲力亲为。毕竟一年做个 1000 万内的业务养活不起多少人,慢慢的员工就成了合伙人。比上班自由一些,但是没啥地位。也懒得跟那些拿着鸡毛当令箭的废话。自由自在也充实。现在只要开公司的,谁偷税漏税啊,那都是利润高的才偷税偷税。成本 100 万,业绩 1000 万的,胆子大,非要显示自己多会避税做账的。你觉得除了骗人的行业谁有这么大利润?逮住之后判几年?没必要偷税的。就咱们国家现在的消费水平,一年纯收入 30 万拿到手 20 多万足够花了。就我公司一年有 10 万纯利润就行了,因为我好多支出都是为了工作。挂公司开发票就行了。比如我去按后背我都能开洗浴的发票。当然了,我也没那个爱好。没那时间,顶多钓钓鱼,我自己收入还是支付的起的,我也可以开个吃饭的发票买根 200 的鱼竿是吧。总结就是,只要不贪,小微公司根本不怕查,也没必要偷税漏税。罚款更多,有啥意义。一年销售大几百万的营业额。连个 20 多万的车都买不起的小微老板,就是这么惨。还谈避企业所得税。。。你问得问题可能么?也就那些做直播的卖的东西利润那么高。你问问京东利润有多少?卖正经产品的利润能高的了么?咱又不是垄断性质的。现在小微就是服务好了社会,争取多创造点就业岗位。合法经营,服务大众!

知乎用户 立党 发表

假如你是广东地方税务部门的主管,现在有两个选择:

  1. 少收税,睁一只眼闭一只眼,让广州深圳的大老板们多赚点钱,多给员工们涨工资,然后大老板们在本地的酒店、歌舞厅、高档餐厅吃饭喝酒,让中产阶层们努力买房、多换手机、多逛商场给老婆孩子买衣服,带动全广东省的服务业、房地产、第三产业的发展;
  2. 严格查税,企业和个人一律不许偷税漏税,然后主动把税全额上交到上级主管部门,用于支援新疆经济建设,内蒙古防沙造林,东北老工业基地振兴,河北钢铁厂的排污治理。

你说,作为一个思维正常的地方部门主管,你会选择哪一个?

知乎用户 赵欣​​ 发表

“降低税收 + 严查”以及 “维持现状 + 不严查” 收到的税是一样的。

收的税是一样的,花费的成本可不一样。

知乎用户 观众席上的阿景 发表

关于税收这个命题其实蛮复杂的,有关其重要性,教员曾有一句很形象的话:“手中没有米,叫鸡都不来”!中国历史上的一些重要变法,其核心之一就是进行税收变革,目的都是为了增加中央财政收入,也就是有效的解决国库里银子的来源问题。

中国古代的税收方式很简单,大类上可以分为两种,就是人头税和土地税。人头税,就是按人数收税,家里有几口人就交多少税,简单粗暴,执行成本较低,做好户口登记就行了。

一般而言,王朝建立之初都是收人头税,并不收土地税,其实这对穷人而言很不公平,因为农业社会的主要生产资料——土地,都在地主阶层手里。

之所以这么征收的原因也怪无奈的,不过是因为人口好普查,隐瞒或漏报很容易被检举出来,收税很容易。另外就是战后土地需要开垦,恢复生产,征收土地税,大家种地积极性就不高了。而且在古代,丈量土地很难,缺少专业的土地勘察人士,反而遍地是文盲,征税核定标准不好界定。

退一步讲,王朝刚刚建立,有土地的都是当地大户,按土地收税,他们也不乐意,皇帝为了维稳,更加倾向于拉拢这些人,干脆就免其税费。也有一些有意思的特例,比如说唐朝初建不久,李渊想要征富户阶层的税,先是对天下的富商做了一次资产清查,按照资产数量划分了三六九等,对不等等级征收数额不一的财产税。到了李世民时期,为了鼓励富户阶层更好的接受这个制度,李世民设立了 7000 多个基础官员岗位,发布公告称只要纳税满一年,这些富户就可以从家族里派出一人当官,任期只有两年,任满之后有其他纳税大户接任。

这个制度在唐代执行了很久,后期征税额却一降再降,主要是因为原先富户换取的利益是当官,后来是免除俸役,对他们吸引力降低。这个政策简单有效,但是在后世治理方面也引起了很大的非议,尤其是官商一体方面,有着很大的诟病。

绕得有点远了,我们接着讲人头税的征收制度是怎么一步步演变到积重难返,需要进行变革的。

在农业社会里,有这样一句话:“三年丰, 三年欠。六年一小灾, 十二年一大灾”,是天象周期性规律,几个灾年磕碰下来,百姓们为了活命,要么卖地,要么抵押土地向地主借高利贷,最终失去土地,结局就是生产资源愈发集中,贫富差距越来越大。这种情况下,向穷人收税就更加困难,朝廷财政就会出现问题,要么变革税法,要么继续加大贫民税收。

历史上的中兴之主,都会在这个关键环节上厉行变法,把人头税,劳动税,逐渐变革为土地税,财产税。

在税法改革历史上,雍正皇帝的摊丁入亩非常有名,赢得了很大的赞誉,税法变革主要集中在以下几个方面:

1、摊丁入亩,也就是人头税改为土地征收税。

2、士绅一体纳税,原来免税的富裕阶层也要纳税。

3、追缴国库欠款,那些花公家钱的要给吐出来,其实和现在的治理贪污腐败是一个意思。

也就是这次改革,才延续了乾隆盛世,只可惜乾隆看似一个明君,其实没有他老子有治理才能,雍正推进变革成功,乾隆捡了胜利果实而已。所以历史上雍正没能善终,乾隆却活了 80 多岁,凡是推进改革的,都是与现有利益即得集团做斗争,断人财路,如同杀人父母,参与阶层之间的博弈十分激烈和残酷。

税法变革推进过程中存在着很多意想不到的困难,但是却有着事关王朝生死存亡的重要意义。

因为税收直接影响的是社会财富在政府和民间的重新分配,税法变革的本质是为了均贫富,向富人阶层多收税。变革成功了的,王朝中兴,变革失败了的,贫民阶层不堪重负,矛盾就爆发了,历史就会进入土地兼并加剧——农民起义的治乱循环。

所以,历朝的雄主们总是下大力气去整顿税务,因为关于这种劫贫济富的畸形税收模式,导致了太多的历史惨剧。读史而知兴替,不论是文朝武功的大明帝国,还是自称神圣的罗马帝国,它们的繁荣崛起有着很多的因素交叉,但是它们的没落都和国库亏空,税收制度不合理密切相关。

关于明朝,其实是一个非常牛掰的朝代,民族文化相对于唐宋更是到了一个巅峰时刻,名人有王阳明,黄宗羲,顾炎武,李时珍,杨慎等;军事家有徐达,谭纶,李成梁,戚继光等人;官员更是有张居正,徐阶,海瑞等人;外交还有郑和。这些名字,哪一个拿出来不是亮光闪闪?

在那个朝代,虽然没有唐宋繁华,但是有着非常牛逼的知识阶层。《三国演义》、《水浒传》、《西游记》三本名著就说明了一切。只是后来清代对于明代做了很多的历史篡改,才让我们忽略了这个朝代曾有的耀眼光芒。

在大明朝,曾经有着百万步兵,过亿人口,国防力量和经济循环都要比闭关锁国的大清朝强悍的多。但最后到了崇祯时期,仅仅 6 万满族骑兵就可以直捣中原,致使一个超级帝国突然暴毙。原本这些满族人只是抢钱抢粮,皇太极自己都没想到可以入主中原坐上皇帝,连他自己都说:“由北到南,其行若速,恍若梦中矣。”

明朝突然暴毙的根本原因来自于国家税收的废弛,国库亏空,军需完全跟不上。据历史记载,崇祯帝和后宫都是穿着打补丁的衣服,把皇宫中的金银碗筷都送到边境当军饷。

明朝到底是怎么走到这一步的呢?简单来说就是贫富加剧分化下,穷人交不起税,富人不用交税。

当时的所有社会财富和资源全部被富有阶层霸占了,到嘉靖帝时期已经是很严重了。本就富有的地主阶层通过各种手段买通官员做他们的话事人,出台各种所谓的国策帮助他们兼并更多的土地,同时避免税收。

当时明朝的丝绸业很发达,郑和七下西洋把中国的丝绸传到了西洋各国家,仅仅是每年数百万匹丝绸的贸易就上达千万两银子。然而,大明朝对这些丝绸商过于宽容,给他们各种免税政策,鼓励农民 “改稻为桑”,支持丝绸业发展,完全不考虑农民生存糊口问题,甚至帮助当地富户压低生丝价格,逼得桑农卖田求生,使得屯田纳税的人群基础迅速瓦解。

到了这个时候,政府找农民收税根本就收不了几两银子作为税款,但是富得流油的商人又几乎不用交税,地方的行政体系几乎瘫痪。

其实明代的商业活动十分发达,资本主义在这个时期已经出现了萌芽,那么穷得响叮当的明朝政府为什么不向商人和地主阶层去征税呢?

主要是因为朝堂之上的文官之流早就成了这个阶层的主要代表和说客,在朝堂之上自是为自身阶层和背后的利益集团争取各种有利的政策,当时与海瑞,谭纶等人对立的严嵩一党就是丝绸商人利益集结的主要代表,这与美国财团的游说制度其实是一个模式。

实际上,在明朝前中期,武官集团与文官集团相互制衡,才让朝局保持了相对平衡,后来武官集团在 “土木堡” 之变中全军覆灭,宦官集团开始与文官集团相对抗,但是宦官毕竟不上朝堂,对于国策干预度有限,整个朝政相当于是文官集团把持,与商人阶层公开勾结,所以明朝晚期,中央财政一直都是入不敷出的情况下,税收政策仍旧在给商人减税甚至免税,美其名曰:“不与民争利!”

后来,靠着张居正的大才终于将人口土地全部查清,算是补全了税基,完善了一些民众通过藏匿人口,少报土地面积逃税漏税的缺口,并陆续出台了一些针对富人阶层的税收条例,但是这已经是改革的极限。想要对商业矿产等大蛋糕征税,几乎是不可能的事,所以张的变法并未完全改变当时社会的税收结构。

随着张居正的去世,张家被抄家不说,之前针对富人阶层加了税的几条政策也全部被取消。就连当时的皇帝,作为天子,人间神仙,在法理上拥有对暴力和道德终极解释权的存在,都在地主士绅阶层的共同反对面前败下阵来。

有钱的地主士绅阶层不愿意向大明朝纳税,穷人纳不起税,朝廷要养活官吏和军队只能拿着软柿子捏,所以崇祯帝说出了那一句:“再苦吾民三年” 的话,结果是一苦苦了好多个三年,直至明朝灭亡,苛捐杂税仍是名目繁多。

而且当时强吸的这些底层民众的民脂民膏,也并未能用到国家建设之中,而是直接进入了商人阶层和官员阶层的腰包,一个两京十三省的大帝国的国库完全是赤贫的。整个吏治体系从内部已经完全腐败,内忧外患之下,明朝全面瓦解。

罗马帝国也是相似的瓦解历程,王朝建立之初,罗马帝国几乎不收税,主要靠战争从其他国家掠夺财富来建设自己的国家。但是随着罗马帝国地理版图的不断增大,达到了极限之后,就没有了战争收入,只好转向税收来支持财政,但是已经错过了最好的时机。

既得利益集团和勋贵阶层已经有了近百年的发展,树大根深且财富积累足够庞大,有了足够的政治话语权。他们通过修订法案来给自己家族的生意大开绿灯,贸易,海运,土地交易等这些富人阶层才玩得起的项目享受着最低的税率。

在此期间,有提出相反意见的人陆续被杀死,最终没有人再敢做类似的尝试,帝国的财政压力,全部压在了普通老百姓身上。自此,财富迅速向上层人群汇集,地主和商人们有了劳力和资本的加持,虹吸整个社会的财富,这是自耕农们完全无法抗拒的巨大力量,最终他们的土地也被富裕阶层兼并,失去土地的他们陆续沦为流民和土匪,整个罗马帝国开始动乱。

历史是最好的见证,社会发展的规律总是惊人的一致。财税作为社会财富最重要的二次分配工具,税收公平的重要性不言而喻,不仅事关每一个普通老百姓的权益,更是关联着整个社会的稳定发展。

然而,由于资本的贪婪和逐利性,注定了拥有资本的富裕阶层会采取各种手段逃避税收。资本避税意味着富人少缴税,但是新中国要建设,城市经济要发展,铁路要建,卫星要发射,国防要用钱,民生养老要保障,哪一些都需要用钱,富人少交或不交,穷人就得多交或全交,也就没有了税收公平,要解决这个问题,国家政策制衡是唯一的解决途径。

如果没有国家政策的制衡,税收公平一定不会自发形成,逃税漏税是刻在资本的基因之内的,是本能,他们会通过各种复杂的手段躲避收税。

这种情况下,要是放任富人逃避纳税义务,国家要么去举债印钞,要么只能把手伸进穷人的口袋里,最终富人更富,穷人更穷,这很明显不符合我们国家共同富裕的蓝图。

所以,在今年针对一些企业的偷税漏税现象,我国迎来了一次全方位的税务整顿组合拳。财政部和国家税务总局共同发布了一系列财税新政策,意在规避一些高收入群体通过各种手段逃税避税的陋习,引起了全社会的广泛关注和讨论。同时多个城市联合响应掀起了一场严查税务问题的风暴。

上海,浙江,北京等多个地方的税务局发布通告,要求明星艺人,网络主播抓紧对照税法来自查过去两年内财务税收情况,并于 2021 年底正式向税务部门主动报告和纠正税务问题。

这种用刚出炉的新法律去判罚过去的案例行为实属少见,这说明中国的灰色避税,逃税行为已经到了不得不削肉剜疮的地步了。

随着社会发展和工业化进程的推进,中国的税种名目不再局限于人头税和土地税,增加了许多商业流转过程中的税种。但是无论税种名目的数量多少,税收还是可以被简单地分为两类:那就是直接税和间接税。

直接税就是不能转嫁的税,如个人所得税,房地产税等,这个与古代的人头税和土地税类似。

间接税呢,就是可以转嫁的税,比如说关税,增值税等等,比如你买进口车,企业交过的关税又由卖方转嫁给了消费者,我们日常生活中的每一样商品都是含有间接税的,比如说你在超市买生活用品,超市老板交的税又算到了商品价格里,最终都是消费者买单,但是这类税务比较隐蔽,交税人抗性不大。

我国目前主要是间接税,当然个人所得税大家会觉得也不少,这个主要是因为直接从工资卡上扣,感触比较明显,其实这个税在国家的税收占比上并不高。大家可以看一下下图,我国税收的大头主要是增值税和企业所得税。

增值税和企业所得税都属于间接税,最终还是由终端消费者买单。

直接税的特点是对每个人都征收,多挣多收,少挣少收,其实就是税收公平,对富裕阶层加大税收力度。而间接税虽然好收,但是都附加给了终端消费者。对于社会结构而言,穷人占比永远比富人阶层大得多,所以,最终还是穷人阶层付出了更多。

以往的间接税模式,效率高,抗性低,利于社会经济发展,但是却缺少公平。在共同富裕的大前提下,税收公平是税收政策调整的大导向。

可以预见的是,我国会逐步出台政策,由间接税慢慢向直接税过渡。为啥说会慢慢过度,而不是雷厉风行,前文的历史回顾已经说得很明白了。严格执行直接税,说白了,就是对现代利益即得集团加大税费征收,对于中产和富裕阶层而言,税费成本增加,必然会伴随着一些资本的反噬和相关群体的对抗。

其实,互联网时代下,富裕阶层吃了时代的红利,享受到了财政支持下的各种城市基础建设带来的便利和利好。享受本就应该与责任对等,现在的问题就是,社会的受益阶层享受很多,承担的社会责任太少,这些责任,应该通过税费的形式体现出来。

税费公平是为了实现均富,因为均富才是实现社会稳定,经济长期发展的核心手段。通过税收结构改革,调整城乡,区域,行业收入分配之间的差距,是实现共同富裕的重要举措。

但是每个改革都不是一蹴而就的,所有问题解决的前提都是社会稳定和经济发展。在发展的过程中,把蛋糕做大,通过完善,推行房地产税、财产税等直接税的出台把蛋糕分好,帮助先富的人带动后富的人。

但是,需要明确的是,税费结构的改革是摆脱劫贫济富,却不能走极端地去劫富济贫,杀富之说更是乱神之说,不值一顾。

所谓杀富,无异于杀鸡取卵,不具有持久性,更会引起富裕阶层集团叛逃,人和资本都走了,还谈什么分蛋糕?过于极端的税收政策,所取得的结果一定是失衡的,将会对中国境内正常的投资发展造成极大的抑制,毁掉大批有奋斗精神和进取心的人,实质上属于意识形态的扭曲,完全不可取。

在任何时代,税费结构改革和推进的阻力都是巨大的。现阶段,最好的办法其实是学习西方发达国家经验,发达国家很多是以直接税为主,间接税为辅,直接税核心落脚到房地产税上,属于财产税的一种。

所以,我们一方面可以从法律层面上遏制住一些高收入群体逃税漏税的顽疾,合理合法征税。另一方面继续给中小微企业减税降税,给个人负担较重的弱势人群返税,通过补贴变相增加弱势群体的个人收入。一征一补之下,有效保障税收规模的健康稳定,同时通过试点、立法等措施,逐步推进房产税等直接税种陆续落地,有效完成税费结构的正向变革是未来社会发展的重中之重。

感谢阅读,欢迎关注 @观众席上的阿景

知乎用户 城市猎人 发表

类似的问题我答过,这是一种统治术。

道德清高的人没有力量(无钱无权),有力量(有权或有钱)的人违法了。(提醒一下,行贿罪受贿罪的标准也很低)

由于精英阶层违法的(偷税或者行贿或者受贿,总要犯一个)比例奇高,所以有力量的人永远不敢唱反调,唱反调就把他的违法记录昭告天下,让他臭大街。

而违法记录为零的人,手上无权、无钱,loser 一个,他能搞定他老婆孩子就不错了,怎么可能唱反调呢?他要是唱反调,市侩的中国百姓就会说一个连好房子好车子都买不起的人有啥资格唱反调,赶紧奋斗才是他的正事。而且他手上也没有 “势”,唱反调也没有用。

~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~

一定要确保有力量的人(包括他自己的行为与公司行为)基本有违法记录,一定要让违法记录为零的人不是大官也不是大富。

于是,故意把税收政策、行贿罪、受贿罪定得很严苛,然后让那些想当官发财的人不得不触犯法律。但是又故意睁一只眼闭一只眼不执行。哪天想搞臭谁的名声,就选择性执行一下。而那些清高的人,顶破天当个程序员发点小财,翻不了大浪。

~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~

最后问一个问题,我是不是去谈男女问题更合适?

知乎用户 丘拜斯​ 发表

因为小商贩小企业是有统战价值的

小商贩小个体户小企业主非常容易引发共情,人家本就是个挣扎求存的普通人,和你一样,和我也一样

把他们逼得过狠是会出事的,会出大事,这一点上,席卷全球的阿拉伯之春运动可以证明

而且不止阿拉伯之春,江西丰城事件怎么来的?收农业税过程中 “死了一个普通农民而已”,然后上万农民就暴动了,为什么会暴动? 因为参加暴动的每个人都是农民,都可能遇到同样的遭遇

对于这些小商贩小个体户小企业主宽容一些,他们遇到难处走入绝境时不会对社会有什么怨恨,顶多只能抱怨自己运气不好,或者指向具体的某个人而不是整个社会

回到征税这个环节来,如果一个小商贩一个小个体户小企业主被税收逼得走投无路自杀了甚至自焚了,你猜猜会有什么后果?而且都不说对当地政府的后果了,就是对直管的税务局工作人员又会有什么后果?

而且从征税效率来说,对这些小商贩小个体小企业征税是真的收不到多少钱的,征税成本还高,一个大企业的税收可以顶得上几千几万个小单位,那何苦做这种费力不讨好的事儿呢?

知乎用户 飞狐 发表

我来说一些你不知道的吧。

有一种所谓的财务代办公司,规模不大,几个人,甚至整个公司就是一个会计,专门帮小微企业报税做账,根据业务量和难度不同,每月收费几百千元不等,她可能挂着几十家甚至上百家小微企业,这种企业,由于业务量不大,所以设置专职的财务人员不划算,就雇这种财务代办公司,也俗称兼职会计。

这种兼职会计,绝大多数和税务局的专管员很熟,你雇了她,她可以帮你做账(包括一些不合规的地方),而且有一个重要的功能,就是一般情况下,税务局不会查你,即使有问题了,只要不太大,她也能帮你摆平,当然你会付出另外一些成本。

为什么她有这个神通呢?举个例子,比如你去办一些证照,按照流程好多天才能办下来,而在这些机关门口,大概率会有一些代办公司,你花钱找他们,时间会大大缩短,甚至有些本来按照政策办不下来的,也能成功,很有趣吧。这里面的一部分钱,你猜去哪了?

说这么多,意思是有些利益集团,包括胥吏,也不希望条条框框太多太清楚,不好发挥不是?

所谓水至清则无鱼,我们国家上千年的文化就是这样,不痛下杀手,治不好,痛下杀手嘛,皇帝还不差饿兵呢。

知乎用户 匿名用户 发表

我爸爸经营一家小微企业,商业逻辑就是:顺丰起步价 12 块钱,我爸爸去找了个大公司起步价只要 6 块钱够了。一头给挂靠的大公司,2 块钱挂靠费,另外一头给客户 10 块钱的起步价,自己赚 2 块钱的差价。其他的一切成本自己承担。每天需要做的事就是去客户那儿收件,拿到大公司那儿去寄。现在看税务问题,客户那儿需要开票出去才能收钱,大公司那儿包括顺丰都不会给爸开成本票。所以在国家看来,我爸爸的利润是 100% 的,因为拿不出成本,但是实际到手的也就 10 块钱赚 1 块钱左右。现在税务如果来查,增值税 3%,企业所得税 2.5%,那么公司立马倒闭。

当然税务这么多年也没来查过,

而且用顺丰只是举个例子,并不是真的用顺丰寄快递。

知乎用户 武中剩有​ 发表

5 月 30 日更:

感谢大家对回答的热烈讨论。回答中不乏:税率哪有那么高,可以避税啊,有税收减免啊,等等。

首先,税率严格来说就是这么高,增值税、企业所得、城建、教育附加、残疾人、补充公积金等等。交完这些,剩下的开始交企业所得、个人所得。一套下来就是 70%。

其次,可以避税、可以税收减免。但是你想过没有,这也是有成本的。一个好的财务团队要消耗多少费用?大多数人是用不起的。什么规范化的财务流程、什么增值税合理抵扣,什么小微企业税收优惠。

你想过没有,小微企业要做到这些要付出多少成本,有多困难?纸上谈兵都是容易的。


原答案:

哈哈哈哈,当然不行。

说收税成本的,我就这么说,企业税收税成本非常低。甚至漏税达到 1 万,成本就比税收低。原因可以看后面。

高税收,主导权在政府手上。年利润 300 万的公司,企业所得税、个人所得税,加载一起大概在 200 万左右。你是企业主,你辛辛苦苦养了 10 个人,背着每个月 200 万的成本,没日没夜做,最后赚了点辛苦钱。刚准备拿回家还房贷、车贷、孩子读书、投资。这时候,财务告诉你,你到手 80 万,其中 20 万是给另一个股东的。你除了想骂娘,还能干嘛?

这时候你会说:很多人教合理避税。企业所谓的:合理避税,其实都是有操作难度、成本和法律风险的。

对于绝大多数,靠企业利润赚钱,而不是股份市值赚钱的公司股东。要把辛辛苦苦赚到的钱拿到手,需要一系列的税务操作。包括做低利润、用公司购买资产、捐款抵扣税……

你就记住,不管谁操作,不管多高明。操作越多,毛病越多。

金税三期(税务系统,今年上第四期)这个第三代系统可以做到:

**1、公司所有上下游开票,自动识别、归类、比对。**90% 的贸易、生产制造公司,这么一比对,上下游都是对不上的。一般进项少,出项多很多。

**2、公司进账和开票比对。**你每笔进账都进公司吗?开票和进账能对上不?

**3、企业主私人账户和公司账户挂钩。**公司频繁转钱给老板,老板大额借钱给公司。

以上这些,全部人工智能自动识别,预警,比对结果。

但是,进出项发票比对、私账公账监控,目前都还没有 “开发完” 预计四期的时候上线。

**所以,你以为国家不知道大数据?不懂人工智能?其实都是为了放水而已。**如果真正按规定纳税,那大量企业老板是没有驱动力的(要知道,中国大量的小微企业,一年营收能做到 100 万就不错了。利润,和一个白领差不多)

**你说国家严查,大企业是不怕的。财税、会计公司都有。但是小微企业就奔溃了,本来一年赚个几十万,还背着很大风险和压力。**再找财务、会计去报税,可能一年做下来,还不如去打工。一个公司十来个员工,看着不多。几千家倒掉,就是几万、十几万的人丢掉工作。

知乎用户 柳慕白​ 发表

今天查,明天就倒闭。

以某厂为例,原材料加配件啥的成本 60,售价只有 80,并且每年价格都在降。

毛利大概就是 30% 左右的样子。

某沿海城市厂房好一点点的,价格都是 30 多 / 平方 / 月,就算 30 了,这已经是非常不咋地了,厂房差不多需要 2000 平方左右,一个月就是 6 万,一年就是 70 多万。

电费一个月起码都是 8 千起,一般都是 1 万。电费一年 12 万。

人员工资一个月最低都是 7 万了。一年就是 80 多万。

设备差不多 50 万,装修差不多 15 万。

乱七八糟的开支,比如纸,水费,吃饭,消防环保的打点等等往少了算,就 10 万。

1 年销售额差不多 1500 万,利润率一算还有个 12% 的样子。咋一看好像还能剩个 200 多万。

但是

这都是算的最优化的,实际上算到最后只有 120 万左右的纯利。

并且还要囤货,囤货起码要 80 万 + 10 几万左右的原材料 + 配件,这点稍微幸运一点,上游供货商也会赊账一点。

最淦的是,还有赊账。

并且让知乎最不齿的是,这个厂,一个月只休息 2 天,每天干 9 个小时工作,没有社保。

听起来真他妈的万恶的资本家。

结果老板天天也是早上 8 点到晚上 10 点,一年到头不休息,外面要跑销售,内部要做管理。自己白手起家,前期就要垫个 60 万,还得两个股东分。

第一年还完全不赚钱,因为管理流程根本捋不顺,也没钱请管理人才。

1 年 1500 万的营业额已经是工厂做的非常顺利的情况了。

一年盈利就算 100 万,营业额 1500 万,利润率差不多 6 个点。

现在你说要收税。6 个点纯利,你今天收,明天就关门。

最后统一声明一下,工厂还是很怂的,开厂的时候也战战兢兢的问税务局,大哥,我们这交税查税要咋个搞。

大哥说,你们营业额低于 5000 万,就不要来找我们了。

非常的简单粗暴,谢谢

知乎用户 班德 发表

大概有几个方面。第一,税务局内部也认为税率过高,为什么会过高呢?我打个比方,现在税收政策就跟商场卖货似的,标高价是为了打折,如果标低了,就没有办法打折了。现在那些方面在打折呢,西部大开放,高科技企业,小微企业(小微企业其实蛮大的),还有其他零零种种,至于一点折不打的行业,要么就是国家准备淘汰的,要么就是国家觉得他们不应该暴利的。第二,严查成本过大,执法手段太少,可能很多人都不知道,你就是当着税务检查部门的面,把账薄烧了,最多因为账薄损毁罚款,罚款金额很低。而税务局要征税,要么企业自己妥协补缴,要么通过稽查强制,可是强制对证据要求太高,你烧了账薄毁了原始凭证他就没有证据了,税务局能怎么办?移交经侦?经侦也要有证据才能移交啊,所以税务局也不敢把兔子逼急了。第三,计划,全国税收一盘棋,你该走几步就得走几步,虽说法律严格,可是计划更严格啊,税源少的没办法税源多的能不查就不查,查出一堆税款来明年怎么办?第四,欠税考核,国家对地区新欠考核很严格,你查一个交不起税的,怎么办?强制?强制也没钱怎么办?这他妈是新欠啊,局长明年自己背书去吧。

知乎用户 振德皮 发表

说实话每次这种问题下面好多回答真是做企业的?

比如小微拿所得税说的,大家真做生意的说实话,恼火的不是增值税?所得税看起来高,有几个不是做高成本应付过去就完事了,税务局查过几个小微的所得税?

有回复说自己家一百万营业额,税务还弄着连夜做账最后交了 20W,哥们说实话这我就不太信,税务这么搞他们不怕把自己累死,一个城市多少小微?同时,小微是 20% 减半征收对吧?如果我没记错,那就是 10% 所得税,上来就说自己家几十万百把万,25% 税率的,几个真几个假?

这种问题,还是老老实实说比较好,你不做生意非上来编一回答不是骗人么?知乎不要弄成编乎.

最后补充一下吧:

我的回答本质上并不是评价现在的税收政策和税收执行,只是想说大家在阐述的时候要实事求是,你用虚假的论述只会产生误导,大家上知乎终归还是想了解真实的情况,然后得出自己的判断.

知乎用户 段段​ 发表

所有外行看来可怕的逻辑,内行看都很可笑。

因为你不懂,讲给你是当段子讲的,当然怎么惊悚怎么来。

实际上,任何一个法规政策,都不是满额执行的。国家最求的不是效果,而是效率。

花 1 亿经费,收来 10 亿税收,必然存在偷漏税。

花 100 亿经费,收来 20 亿,偷漏税是没有了,但这叫脑残。

所以,提出降低税收 + 严查这种方案的,是脑残中的脑残。严查了,费用上去了,减税了,收入下来了。最后钱没多收多少,自己先都花光了。

但偏偏现实生活中最爱发表意见的就是这种人。总感觉自己怀才不遇,智力不如班长,自恃超过省长。总感觉自己的点子比现行政策好,其实多是无知加思考不全面。

社会不存在绝对公平,但却是相对公平的。你是市长,认为自己有省长的才华,可能是怀才不遇。但你要就一个普通白领,现行政策无论多烂,都一定比你自己想的 “好主意” 好一万倍。

而所谓的控制企业家,那是 YY 出来的阴谋论,是段子,听个乐的。

收税又收不死人,这么间接又没有效率的手段,一党制国家是不会用的。

所以,总的来讲,现行税收政策可能是有问题的,不好的。但一定是现阶段最高效的。

想严查?行。中小企业会更艰难,但决不至于倒闭。

可是中国现金交易量巨大,账目不规范,怎么严查?

额外的这些工作量,需要招更多的税务人员。但是人多了,不好管,又容易相互勾结,还要额外再招人做监管。

最后会发现,人员翻倍了,可能收效依然甚微。钱花出去了,税没收上来多少,得不偿失。

-——————– 之前的回答用词比较激动,改我就不改了,但稍微解释一下吧 ——————-

人贵有自知之明。

没人是全知全能的,我也不认为自己一定比别人强。

在我不了解的领域,我可能比弱智还弱智,比脑残还脑残。

但重点是,我知道我在哪些领域很可能很脑残。

举个最简单的例子,你做实验,发现和预计的结果不符合,来询问我。

如果我是专家,我会帮你分析,指出问题,甚至明确告诉你,指导上的预期结果错了。

因为我是专家,我是内行,我对我的言论观点负责。

而如果我只是个路人,或者你的朋友,我也会帮你分析。但这时候我会更多的使用猜测的语气,可能,也许,大概。

因为我是外行,我的言论很可能是错的。我可以不闭嘴,我可以发表观点,但要以低姿态,而不是装的自己好像专家一样权威。

对国家的发展,政策的制定,有想法,想参与,是好事。

但许多参与方式其实没有意义。

批评国家是简单的,廉价的,也是最没有意义的。

指出问题很容易,但解决问题,远没有表面看起来那样简单。

任何一个政策,都是有巨大而广泛的后续影响的。

外行认为决策简单,恰恰是因为外行无法想得那么远,无法分析出这些后续影响。

但你想不到,不代表这影响不存在。

评论里有人提震慑作用。

体系的建立,费用的支出不是一次性的,不是敲敲键盘就能完成的。

如果认为支出费用可以今年 1 亿,明年调高到 100 亿,后年再调整回 1 亿这样,我只能说,你想的太天真了。

人力资源成本就很难短期调节。难道要明年马上招翻倍的熟练税务人员,后年再都开除?

这就是所谓的后续影响。理想很丰满,但现实比你想得骨感的多。主意很好,但无法执行。这也是大多数网上的 “完美方案” 没人用的原因。

提出观点的人不是想得不够远,而是根本想都没想就提出来了,还自认完美。

评论里最靠谱的是说裁量权的,是确实有体验,有经历,就算不是完全内行,也是相关的人提出来的。这是现实的问题,是必须改革的问题。

但这个问题现阶段无法解决。

整个税收体系是环环相扣的。

单独看,任何一个环节都是垃圾。

但我依然说它是现阶段最有效率的,因为各个环节之间,都是扣在一起的。

你看着裁量权这里太烂,想改的好一点。

改了之后,单独看,这个环节会漂亮很多。

但如果别的环节不改,你会发现,它漂亮了,但是和别的环节扣不上了。

中国的税法,很多地方是非常模糊的。就是说同一个处理方法,可对可错。

如果要降低税务机关的裁量权,要先重新修订法规。把模糊的清晰了,把不明确的明确了,把广泛的定义限定的更加准确。

不修法,就降低裁量权,现在所有模糊的,都会变成漏洞,都会变成合理避税的空子。

法律是滞后的。中国正是用模糊的法律和巨大的裁量权来抵消这个滞后性。

这样各个环节才能扣在一起。

很多人认为西方国家好,是因为你没在那生活,没在那报税。

西方裁量权不高,因为他们是用明确又不停的修改的法律来抵消法律的滞后性。

而带来的后果就是,普通人根本无法完全掌握,甚至连自己报税都很难做到。

西方也不是没有偷漏税,只是国情不同,现金交易较少,处罚力度高,导致了更少的偷漏税。

但依然有后续问题,就是这把税收成本转嫁到了纳税人头上。

西方国家,每年中小企业和个人,都要付费聘请专业的会计或税务人员帮自己报税。

不花这笔钱,两个结果。

要么就是该减免的税收不会,或者不知道怎么减免,最后多交了税。

要么,税报错,面临高额罚款。

没有一个制度是完美的,你只想着把看到的问题解决,最后会发现引起了更大的,你从未想到过的问题,最后得不偿失。

既然有人说不匿名也不会死人,那就取消好了,答题之后点个匿名只是个人习惯而已。

知乎用户 俗不可耐​ 发表

这里有一个成本的问题。

举个例子,让一个人明天八点来参加考试,难度不大。让一百个人明天八点来参加考试,那么你就要一个一个的通知。最后可能也就只有九十个人来,剩下十个会因为各种奇奇怪怪的理由来不了。如果你让一万个人明天八点来考试,凭你一人之力已经无法一个一个的通知所有人,只能贴个告示或者跟这一万人中的代表们交代一下。

税收问题其实是博弈的双方,两方利益相反。因此,不可避免有尖锐矛盾。好比禁毒,我们国家禁毒的力度如此之大却照样有那么多明星吸毒。因为贩毒的利润高,门槛低,而禁毒则需要遵循法律的条条框框。

如果不用法律,凡是怀疑有贩毒的立刻就枪毙。凡是举报的都有赏,一家贩毒吸毒,全村连坐。不要两年毒品就会彻底被禁绝。当然里面少不了冤假错案。可真这样搞,那就是暴政。暴政不是都错,国家要崩溃的时候需要暴政来正本清源。但清平社会,搞这个是会倒台的。

税收类似,税收问题不独中国政府头痛,美国政府也头痛。现在的美国,富人交的税比穷人的比例要低。只要去查,没有哪个富豪不是精神逃税。也就是他们没有违法,但所有人都知道他们就是逃税。然而,美国政府一点办法都没有,修改一下法律新的花样又被搞出来。结果现在美国的税法复杂无比,普通人报税都要请会计,这已经跟税法的精神严重偏离了。

所以法律这种东西,往往不要太较真比较好。太较真会把自己绕进去。再举个例子,欧洲对毒品的定义非常精细,精准到毒品的化学式。于是毒贩中出了化学博士,专门研究不在禁毒范围之内的毒品合成,每年都有新产品。因此,禁毒成了促进毒品研究的动力。就如美国的税务局养活了避税律师。

中国不完全是法制社会,里面有权力和道德的空间,灰色地带很多。但这样不见得好,但在当前的生产力情况下,大概是成本受益平衡的好方案

知乎用户 匿名用户 发表

我有个傻逼朋友,她老公在上海开公司,作的行业税率不是 16%,是 10% 的。

那种小微企业,给员工上的社保是最低基数的,

增值税本来这种行业就很难找到进项,就算是工业 16% 现在也难找进项。

所得税现在的标准基本上也不用交。

一年作个几百万,税审都不用作,税务也懒得看的那种。

那天这傻逼女在教育人说小微企业足额纳税以及缴纳所得税国家自然会扶持你

差点吐。

知乎用户 匿名用户 发表

更新:

非常抱歉,是我外行了。


实际上,任何一个法规政策,都不是满额执行的。国家最求的不是效果,而是效率。
花 1 亿经费,收来 10 亿税收,必然存在偷漏税。
花 100 亿经费,收来 20 亿,偷漏税是没有了,但这叫脑残。

Than Duan 答主的说法,只提到了税收的效率。按照这个推论,国家向企业征税只是为了找企业要钱。这肯定是不对的。税收不仅仅是政府经费的来源,同时也是规范商业和生产行为的一种管理手段。规范税收政策,远远不是 “为了更有效率的给政府收钱” 这么简单。改善民营经济 “劣币驱逐良币” 的恶性循环,规范税收制度是最有效的办法。

而且,税收不上来,是办法不对,不是花的钱不够。

我也不同意题主的阴谋论。虽然税收的漏洞确实给了一些执行人以公谋私的机会,但这是普遍存在的现象。因为不仅是我国,其他国家也会有类似问题。

有些国家找到了适合自己的解决办法。因为我在德国从事过相关工作,我就说说德国政府是怎么干的。

德国人遵纪守法是出名的,税务的严格也很出名。但德国政府几乎是世界上负担最重的政府。他们有两笔极大的、很多国家根本就不存在的支出。大致翻译过来是:战后建设支援还贷,& 东德建设支援费用。但我们并没有怎么听过德国政府哭穷。这并非是因为德国人素质特别好,而是因为没什么人敢逃税。(相对的德国军备受限,开销很少)

我主要负责处理的事务,是帮助中国人、或者中国公司在德国开设公司的税务咨询。德国开公司很简单,验资最低一两万欧就能注册一个公司。当时也有中国人开的中介公司,专门帮中国人提供注册服务,就像国内的孵化器一样。跨国商机确实很多,眼看着都是能赚钱的生意,所以很多人都来试一下。

虽然我主要负责翻译,但也长了不少见识。曾经有中国商人在德国做生意,第一年就赚了钱,但最后因为漏税被查到罚款,最后反而赔了好几万欧元。这是主要当然是因为中国人对德国税法与执行力一点也不了解,很多人一开始只在税务公司挂个单,并没有请专门的咨询师进行行业分析,所以漏缴了一部分税。还有极个别的更冤,因为不会合理避税而多缴了税款,最后造成亏损。

德国认为,公司法人有义务自行理清公司应当缴纳的各种税款。而如果不长期聘请专业的咨询师的话,公司法人几乎是不可能理清这些的。德国税收不高,但项目繁杂。税法定义到各种细节,非常繁复,行业跨度极大,而且几乎每个月都在微调。

对于注册经营多年、口碑良好的老公司来说,这不是什么大问题。德国人也讲究人际关系(虽然不是中国人那一套),老公司容易受到信赖。但国人开的公司对德国来说都是新公司。所有人都知道新公司容易出问题,所以新公司是最容易被查税查费、查黑工、查违法经营的。

所以德国是怎样避免收缴税务工作造成的经费负担呢?第一,有重点。

如果查到漏缴费用,有些一开始就罚,有些不会上来就罚款,但会需要你尽快补缴。如果没有按时补缴,就会收到含有罚款的缴费单。

这里又有个陷阱:**有些开给你的费用和罚款,并不一定是你必须缴的。**因为收费人就是个跑腿的,他的工作只是查你缴没缴。人家不是为你工作,没有义务、也没有那个专业技能帮你证明你可以不缴。这里第二个国家节约人力经费的点:职责明确。(比如海关要你缴税,肯定是因为你的东西违反的他们的规定。办事人员是不会听你解释的,因为这份工作并没有这项义务。如果你认为自己没有违反规定,就必须自证。)但人家账单开给你以后,你如果选择不缴,就有义务去证明这一点,否则就会面临更重的罚款。而一般的会计公司,就像国内的会计公司一样,是不会管你这些的。

德国的罚款是递增的。逾期不交,会再写信给你设定一个期限,同时告诉你罚款涨到多少。再不缴再写信,罚款继续曾加。如果一直拖着不缴,就会收到法院传票了。一些公司就因此而倒闭。这里为了避免误读解释一下,这些看似严格到残酷的罚款追缴方式,是合法的。每次追缴的期限、时间间隔、罚款递增的数目和比例都是根据《税法》中的公式计算出来的,不是哪个办事员心情不好大笔一挥随便写的。

但事情都是人办的。万一有人真的胡写,怎么办呢?

最重要的是,会计和审计都是有可能算错账的……… 反正缴费单就这么给你送来了…………

总结一下德国政府的税务措施,大概可以看到这样的特征:

  • 税收不高,但各种费用很多很杂,行业区分细致——主要目的是避免 JS 以各种名目逃税漏税。

  • 税收政策执行力高,甚至借用法律系统——这样可以节省跟法盲扯皮的时间,甚至节省执法人力。毕竟收税才是税务的工作。逃税这种事情已经触犯法律,就应该移交司法系统负责。

  • 基层税务人员不需要接受太多培训——收入较低,主要负责跑腿工作,有点类似于我们的协警。基层税务人员虽然可以给你开罚单,但是他们没有审判权,也没有执法权。虽然他们可以给你找麻烦,也可以恐吓你,但其实他们是没有这个权利的,并且很可能因投诉而丢掉饭碗。这大大减少了税收执行人员以公谋私的机会。

  • 查税力度分配合理——德国是很注重培训的国家,力量都用来 “欺负新人”。这一点和我们国家正好相反,我们对新公司保护溺爱过度了,近乎纵容,以至于总是觉得逃税没什么大不了的。

  • 罚得狠——紧跟上一条。要么你规规矩矩的,要么就给你一下子罚痛快了,让你再忘不了下次什么时候交钱。

所以德国政府并没有花很多钱,但整个税收系统为国家考虑得非常完善。

德国的税务是很有效率的。但是当国家这样胡闹抢钱般地乱收费乱算税,水深火热的德国企业要怎样生存呢?

经济顾问就是这方面的专家。

在德国,独立经济顾问的社会地位几乎相当于律师,有自己的行业工会、独立学院,影响力非常大。为什么会这样呢?因为他们就是一个帮企业和个人跟国家机器斗智斗勇调解矛盾兼帮打官司的律师,只不过负责方向是税法方面的。

比如有人查你税,给你开了张补缴单,你先别忙着缴,都先拿给经济顾问。如果是该交的,他会帮你列入缴费日历,到时候提醒你按时缴纳避免罚款。如果是不该缴的,经济顾问会发一封电子邮件给对方,引经据典地论述各种因由——然后他们就再也不会来烦你了。就是这么酷炫。

除了帮你对付乱收费的政府人员之外,经济顾问还有一个很炫的招数——盈利预算。既然赚钱的买卖可以因为各种意外亏损破产,那么原本看起来不挣钱的生意,也有可能通过合理的规划,变成盈利!我之前不是说过,跨国贸易 “看似” 很有利润,但如果事先找一个经济顾问咨询一下,他可能会告诉你这生意不能做——因为某些你没考虑到的环节,很可能做不成:要么赔钱,要么启动资金不足,造成资金链断裂,白白损失机会。

盈利预算这方面看起来很像国内 CFO 一类的工作,但还是有区别的。首先他们是独立工作的,并不单独受雇于某家企业,没有从属性,也没有相应的行政权利。好处就是保持第三方立场,议案不会受到企业人际关系的影响。其次,一个企业也可以同时聘请多名经济顾问,甚至可以临时聘请额外的独立经济顾问,针对某些问题展开讨论,以避免因个人视角问题而造成的盲点。

结合之前提到的德国税收特点,我们可以知道:

  • 德国政府的税务部门,只用替德国政府考虑如何更有效率地收税。借用 Nathan 的比喻,一个亿够了。
  • 那么谁来照顾德国企业的利益呢?有地下社团般的税务顾问组织,还有政府也得倚仗的司法系统。
  • 那么谁来支付税务顾问和法庭诉讼的费用呢?当然是德国企业自己。
  • 制定税法、监察、判决、执行,这些权利在不同系统手中,互相影响,监督制衡。

正是因为暗地里争斗不断,才有我们看到的,德国面子上的高素质、富有、规矩和宁静。

不是说你花一个亿,就办不了一百亿的事儿。

**但是在我国,国家不会允许一个站在自己对立面、质疑自己的群体存在。**这个解决办法不可能在我国实施——即使实施了也起不到相应的作用。法律体系都不能监督 zf,何况一个升级的会计群体?所以现在不能管太严,否则企业将无法生存。

我举德国的例子,不是为了呼吁我国去效仿,毕竟国情不同。我是想说明,只要有问题,必然有破法。只是我们还没想出来而已。

但是,自身无法进一步改善,也不能集思广益、听取更多的愿望和方案,反而忙于指责质疑者的能力与见识,这种态度并不是个很好的征兆。人的作为必定会受到自身言论的影响,必然是先提出问题、思考问题,才能正面问题、解决问题。一味控制言论,无论理由有多么辉煌、多么正义,最后反受言论限制的,必定是自身的眼界和行动。

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补充:没有什么办法是十全十美的。德国这种办法虽然政府自己花不了多少钱,但企业还需要承担除了税以外的费用。但这部分钱是花的值得的。无论是从时间成本还是经济成本讲,这种办法也无疑是非常有效率的:

  • 严格规范市场竞争秩序

  • 尽早淘汰掉不成熟的企业,保证不会对社会资源造成更大的浪费

反观我们国家最大的问题,不是税收不上来,而是市场竞争秩序紊乱,给社会资源造成极大的浪费。这里面的损失,不是 100 亿的数量级能算清的。

所以这种办法最后受益的,还是企业人本身。

另外,这种办法能够施行的关键,不是经济顾问群体,而是独立的司法体系。但对司法体系不够重视,并非单是咱国 ZF 一手能造成的。国人 “不相信 & 不支持司法公正,讨厌繁冗的司法程序,宁可通过偏门解决问题” 的习惯才是关键。

不过,上过国外法庭,才知道什么叫巧舌如簧颠倒黑白。宣判的时候也都是硬硬的一刀切,没什么人情可讲。所以运用法律作为武器,还得有点认赌服输的精神。像苏格拉底那样,法律判你去死,你觉得自己是无辜的,但审判你的法律程序完全合法,你去不去死?

不说了,都是泪。

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时隔一年半,修正一下原文中描述不清的部分。因为我原本其实是不怎么了解国内税制,所以有些话可能会造成误会。有人提及过,但当时确实并不觉得是问题。

合理避税——“合理避税” 这个词好像在我国几乎与 “偷税漏税”是一样的。即使是现在的我也不是很清楚国内究竟是什么状况,但我 “猜测”,这应该是与地税部门和税务公司不按规章办事有关。也就是说事情可能是违法的,但当执行机关和会计都说“可以这么干” 的时候,企业主根本不会在法律细节上追根究底的。于是若干年后东窗事发,法律责任人当然还是企业主。这是我听来的一些事例,衷心希望不是普遍现象。

而我正文中提到的,德国的 “合理避税”,可以比作我国的深圳、美国的硅谷,是一种经济政策。德国的税法之所以规定复杂,并且每个月都有变化,就是为了让经营者出于自身利益的考量,配合政策主动避税。德国的税法也有很简单的一刀切,比如施罗德在台上时,消费税一刀切,16%;等到默克尔老太太来了,消费税涨为 19%,而其中食品税降为 7%。这一国策更有利于穷人生活,毕竟柴米油盐是穷人开销的大头,税率低了,意味着利润空间增大,食品生意的比例就会扩大,由此带来的竞争又会进一步压低食品的价格。这时,把重心从普通消费品转向食品行业的各级经销商们,就是在 “合理避税” 了。12% 的税率,相信会是个值得追逐的目标。

这就是德国税法越来越复杂的原因——它一般都规定了正常税率,可能只有一句话,非常简单。然后花大量篇幅去解释这句话,具体到各种情况的应用中去。这些情况有些是为合理避税提供依据的,有些是为了防止借经营者的优势为名目偷税的。这种法律条文看起来,仿佛是在看某种社会行为学专著。

举个例子——

对非股份制企业来说,只要收入不作为 “企业主收入”,就默认这些收入会流入企业再发展规划中,不作为盈利部分收税。

对,德国企业不但收入不用交税,连盈余都不用交税。只要这笔钱不会被查出是挪为私用,根本就不算企业主收入。当然,企业主收入要交个税,收入越高比例越高。我印象里最高好像是 50% 左右,也就是说你要做个年入 100w 的人,你公司起码要出血 200w——国家跟你对半分,分多少就看你觉得怎么划算了。(我还记得法国是 70% 左右,国家 7 你 3……)并且如果被查出公款私用,会被罚得很惨。查的也很细,比如公司名下的车,每次使用都要向税务局提交行车路线,注明用途。否则就是公款私用。

那么如果你是企业主,你会怎么做?当然是适当留够了自己花的钱,把其余所有的盈余全部投入再生产,扩大生产规模,支持社会项目,支援研究所,发展创新,反正不会做亏空公司中饱私囊的事情。这就是你的合理避税了。你的收入不但可以相应增加,同时你的社会地位也会得到极大的提升。这其中的好处就不是简单的金钱能带来的了。

有人会问了,这样的话企业当然越养越肥,可国家找谁收钱呢?这就不用操心了。企业做大了,会提高工人工资,解决更多就业,造成更多商品流通。只要金钱在流通,这其中每一个环节国家都在收钱,最终都由消费者来买单(牵扯到增值税具体规定)。所以企业也不会无限制地扩大下去,一般来说如果一个企业只停留在一种类型的商品领域,它终将会面对一个扩大规模只会增加成本的无效状态,可以发展的也只有有限领域的创新。这也是为什么德国有那么多百年品牌的原因。人家也不稀罕股份化

如果单说德国企业的发展,除了税制导向明确,还有就是工人素质高。德国是真真正正有 “工人阶级” 的——专门的培训,专门的社会福利,如果你的行业过时了,会给你专门培训再就业。相较而言我国的工人怎么就那么像苦力,赶不上 IPO 就是临时工。过去是可能是我国城市化发展有限,城市工人无法跟农民工竞争成本导致恶性循环,破坏国家商业健康发展。所以支持房地产业,加快农村城市化进程,这是我国的一步大棋。

说到国家的大棋,又不能不提营改增。增值税真心好物,减少企业负担、规范物价避免恶性竞争不说,还最能体现流通环节本身的价值。但营改增有个最大的问题,就是它这些好处必须得是在律法传媒灵活透明的环境下才能发挥正面作用。没有监督环境,势必没有执行力度。

所以我们又回到了老问题上,法律权威性与传媒监督……

国家是有大棋和后招的。但想走成一步好棋,却非得天时地利人和才行。否则真容易变成一步臭棋。

知乎用户 匿名用户 发表

我家有一个小公司,我可以摆一下,像我这个公司,只看账面的话毛利可以达到 60%,但是中间人给你介绍业务就直接会收 30%-40% 的中介费,而且所有的业务都需要开票,但中介费这些都是不能入账的,而且做的业务也不敢开高价,不然别人不让你做。怎么办,只能找人去税务局代开一些发票,比如私车公用劳务费啥的,相当于给钱让税务给你开票,再加上平时的费用,工资,还有缴的增值税啥的,最后净利率也就有 8% 左右。现在减税和经营贷款真的让我松了口气,至少能做下去。

知乎用户 逸冰里的水​ 发表

我是干实业的,年产 30 万件衣服,纯加工,没有进项,只有销项。按 2018-2020 年每件衣服均价 40,一共 1200w 销项。

如果不避税,另外东拼西凑抵扣点,按 13 点算要 150w 税款。实业,能有 10% 毛利润那是大年了。我大年的毛利不够缴税的我怎么活?

虽然税点是 13 点,但是实际缴的大约在 3-4 点左右。我能活,税务知道我避税,实业不避税,竭泽而渔,政府可能一两年能盆满钵满,但企业倒闭了,人没工作了,没收入了,这些都是不安定因素。

ps. 我实缴 3-4% 的税款在我们园区已经很高了,税款这个赚的什么钱,就干的什么事,我也不觉得自己是小作坊就可以瞎来,进项比消项连续高了大半年当税务傻子,税务给你上电子脚铐也不留面子的。

知乎用户 初一拾舞​ 发表

做税筹相关的,具体的细节不便透露

首先中国的赋税是世界上第二重的国家,国家主要的收入要靠税收。已经高税收很多年了,行业之间和政府之间已经形成定式,不好轻易改变,别说降低税负,去年疫情刚发布的小规模纳税人三个点变 1 个点,再到今年的免税。就这就能让整个行业发生巨大变化!

正常的企业要交增值税和企业所得税,七七八八林林总总如果不通过合理避税,实缴要达到 45% 左右(大流水)。你想一想,你现在公司有一个亿让你拿出一半去交税,你愿意么?

没有人愿意,这也就是为什么那么多公司明星会避税或者逃税

再来说两个问题,正常公司不敢逃税的,除非他想进去了,大多数都是做避税,但是避税的方式不同。后台能量不同。

再来说为什么现在公司被查的比较少,而网红明星被查的比较多?

一个公司的流水出去七七八八的利润其实也就几千万。而一个明星随便查一查就几个亿。一个地方的税务局就那么几个人,哪能差的过来呢。

如果各位感兴趣更多,我在更吧,先随便说点啦,希望你的关注和点赞~~~

知乎用户 有事问彭叔​ 发表

大家想想,这些企业生产出来的东西,卖不出去,而制造这些产品的原材料价格却在上涨,那么这些企业将会怎么样,一边是原材料上涨,一边是下游消费力无法承受价格上涨,企业夹在中间,最后等待企业的是什么?那只有关门了。所以大家现在可以看到,街上有多少门店是关门的,全国有多少商场是倒闭的。大家别小看这些个体户,他们也是解决就业的主力军,可是现在生意越来越难做,是出了什么问题?

主要问题还是现在房价太高了,让大家没有余钱去消费,还是那句话,在房价上涨的时代,人们的钱不是被套在楼市之中,就是在去往买房的路上,根本无法把这个钱拿出来消费。

想想钱不能流向实体,更舍不得消费,最后这些企业差,要么倒闭,要么就裁员,降薪,那么大家遭遇到了降薪、裁员的话,更舍不得消费了,最后就是一个恶性循环。

这些中小企业才是国内解决就业真正的主力军,那些大企业不管在哪里,都太少了,对于普通人来说,大部分人还都只是在中小微企业工作。

知乎用户 爱新觉罗. 蛋大 发表

做为一个小老板(离资本家都差了 N 个档次,就更不用提企业家),正儿八经的小老板,带着 100-200 号工人干,去年产值 1800 万,年底汇算年度利润 80 万,我和另一个股东都不算工资的情况下才剩余这么多利润。工人干 8-10 小时,单休,到手 8 千 - 1 万,管理人员 1.5-2 万。我全年无休,不说天天干到晚上十点吧,一年有半年要干到这么晚,为什么要这样虐待自己?为了少请两三个管理人员,自己一个顶三个用。那还有半年不加班干啥去了,陪客户、上级吃饭喝酒。

说实话,我感觉做实业不如上班,当然我知道有人会说我站着说话不腰疼,在装 X。我在此之前也是上班的,从毕业开始上了 12 年班,当然也没有上出什么大出息,在外企做经理,年薪 40 万左右。上班旱涝保收,到点发工资。现在看着赚 80 万,但外面应收 400 多万,去掉借款利息还能剩多少?

现在让我重新选择,我会回去上班,上班更单纯更轻松,资金、消安、业务、应酬等等乱七八糟的事统统与我无关,我只做好份内的事就行了。

但是踏上了这条路就没得选择了,工人大多都是农民工,很多人一家三四口都跟着我干了很多年的,我选择不干会对他们的生活产生很大的影响。请容许我装个 X,这是我内心的社会责任感。回到题主的问题,如果严查会怎样,我可以肯定的告诉你,现在来查,就地破产。我的工人都不愿意缴纳社保,因为他们都不是在自己的家乡工作,以后大概率也不会迁移到工作所在地,光补缴社保一项就可以致公司于死地。所谓的利润也就是这个空子。

很多人吧豪车豪宅归于资本家原罪,但是能达到这个条件的其实寥寥无几。一百个人能有一个做老板的,一百个做老板的能有一个达到这种物质条件的,这比例都是往大了说的。所以和大家讨论没有做过的事情,是得不到什么一致和理想的结果的。

我还看到很多人评论说做老板这么难,你们干嘛还要做老板,分明就是又立又当。其实没有自己创业过的人不会明白,当你所有的身家性命都压在里面的后果,房子车子全部抵压掉,银行借款额度用完开始跟亲戚朋友借,跟民间资本借,根本就没有退路可言,除非有人愿意收购你的公司,不然你就这样循环下去,借的越来越多,永远都在等一个让你翻身的风口。

创业不是想当然的我就投五十万,亏完就退出,那是炒股,是赌博,不是创业。创业一旦开始了,会有数不清的计划外的东西在等着你,比如行业要求资质你办不办?不办意味着你直接退出圈子,办的话大几十万没了。投标中标要求两百万押金、五十万回扣,你要不要筹措?环保要求上专业设备,不上就关厂,关厂的话已经签好的合同怎么办?上又是几十万。太多太多的这类事件,估计真正做过的朋友才有体会吧。

至于豪车豪宅,确实一是能抵税,二是能抵押,但是在你真正退出行业之前,你都不能保证它就是你的。见过太多太多家道中落的企业家,幸存者偏差的原因,人们喜欢选择只记住成功者的大鱼大肉,忽略失败者的背井离乡,家破人亡,其实每个老板都清楚,失败才是创业者的主旋律。

每次经济危机,国家第一时间就是给中小企业减免税收,中小企业平时在做什么,就跟老师在讲台上清楚学生在做什么一模一样,不过分就行。这说明祖国还是心系我们这个群体的,给祖国妈妈比心 [抱抱]

更新,评论区人多声杂,意见不一,有说我哭穷的,有说吹牛的,有说胡编的,都有道理。有体会的朋友会说的详细点,有理有据,感性的朋友随口嘲讽一下,这是讨论该有的样子。比如做社区团购的老板说我成本水份大,隔行如隔山,有误解正常。不过提醒您,上面定性了前面十年互联网的发展是失败的,洗牌在即,当深谋远虑,你们吃利润大头的日子不会那么好过了。我有一家饭店,毛利 55%,最初上外卖抽取手续费 8%,还可以接受,两年时间抽成已经上涨到 27% 了,我也就关掉外卖了,做外卖一毛钱都挣不到,除非涨价,相信大家也发现外卖变贵了,这只是互联网发展失败的一个缩影,实体经济被吸血吸的太狠了,抽成部分还不给开发票,可笑不。其它的问题,我就不一一回复了,因为最近确实也比较忙。

介于很多人质疑员工薪资 8 千以上的真伪性,我郑重说明:

第一,这是旺季工资,每年淡季有两到四个月不等,现在疫情,淡季更多。

第二,记薪采用团队计件制(目前工资最高的是云南人团队,他们干活很拼,一个抵江浙的两三个)。

第三,对这份薪资有兴趣的可以联系我,条件合适是可以上岗的(四肢健全,手脚麻利)。评论区有位口嗨的朋友说我工人薪资吹牛的,我郑重邀请他,他却删除评论了。

第四,不要拿大专生或本科生毕业多少钱一个月来评判干体力活的工资。我没有瞧不起学历,我本科毕业十七年了,我毕业的时候工资四五千一个月,而那时候的工人六百到一千左右一个月。现在呢?江浙这边工人是不是都四五千起步了,工人工资翻了六倍,本科毕业生呢?大部分毕业生宁愿拿四千坐办公室吹空调,指点屏幕,激昂键盘,粪土当年万户侯,也不愿意去车间呆两三个小时学习基础操作。市场从来都是供需关系,蓝领少了工资就高了,这很公平。

我的工人薪资在社会上不算低的,那是他们凭自己本事赚的,跟我没有半点关系,社会工资四五千,人家不闲脏不嫌累,遇上赶活,甚至连续半个月天天加班到晚上十一二点,一个抵两个的干,拿两倍的社会工资有毛病吗?想跟着团队混躺赚钱的,麻烦你们收收心思,这里面我说了不算,团队有自主决定权,能不能容你全看你手脚麻利不麻利。

我说过,跟没有做过此类事情的人讨论这些没有什么意义。最近青山集团的事情可以查到,青山集团,世界五百强,行业龙头企业,销售额 400 亿美金,利润才 11 亿美金,3 个点不到,这是自己家有矿的世界行业老大的利润。你们与其纠结于我这里的利润太低,不如干票大的,反正是算,帮青山集团提高一个点的利润,起码能给你个亿级的红包吧。

知乎用户 国税小达人 发表

哀公问于有若曰:“年饥,用不足,如之何?”
有若对曰:“盍彻乎?”
曰:“二,吾犹不足,如之何其彻也?”
对曰:“百姓足,君孰与不足?百姓不足,君孰与足?”

其实这段发生在两千余年前的对话已经回答了这个问题,鲁哀公问有若说:“遭了饥荒,国家用度困难,怎么办?” 有若回答说:“为什么不实行彻法,只抽十分之一的田税呢?” 哀公说:现在抽十分之二,我还不够,怎么能实行彻法呢?” 有若说:“如果百姓的用度够,您怎么会不够呢?如果百姓的用度不够,您怎么又会够呢?”
其实儒家学派的经济思想和若干年后的经济理论也是不谋而合的,一般看来,政府出现财政收入困难,最直接的办法就是征更多的税收,鲁哀公是这么想的也是打算这样施行,而在有若看来,这是在与民争利,虽然可以缓解一时财政的困难,却是一种涸泽而渔焚林而猎的绝路。面对问题,有若直接指出,只有减税让利,降低税负,百姓才会富足起来,百姓的生活改善,政府的财政收入也就有了保障。减税,表面上看确实政府的财政收入减少了很多,但是人民却受惠于减税政策,经济繁荣有了动力,为下一步的财政增收打下了基础。
学过经济学的童鞋们都知道 “拉弗曲线”,也是税收和经济增长关系的直接解释,简单来说就是提高税率政府确实可以多征收更多的税款,但是当税率提高到某个特定点后,继续增加税率,不仅税收收入不会增长,反而会开始下降。因为超过这个限度后,若干因素导致投资减少、税法遵从度低以及企业运营困难等情况,导致政府税基缩小。

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上面两个经济学故事虽然相差千年,但是告诉了我们财政税务机构制定税收政策遵从的一个策略。

相信昨天看了两会的都知道,继去年营改增后今年的小型微利企业优惠力度进一步加大,从 30 万直接拓展到 50 万,还包括一些研发费加计扣除等等。我们的政府治税智慧也是从让利于民,激活经济的角度进行考量。我想从以下 2 个问题谈一些自己的看法。

一、名义税率和实际税率的锅到底谁来背

总局去年 12 月被曹德旺一闹真是背了一次名义税率和实际税率的锅。

增值税的名义税率确实很高,17%,增值税属于间接税,隐藏在整个价格体系中,简单理解比如苹果手机从 0 增值到 5199,整个设计经济活动的流程不论是十个还是几十个,最终所有环节增值额就是 5199,都是消费者来负担 755.41 的税款,但是作为整个链条中的每一个环节来说,企业的增值税税负并不高,除了特定的资源开采企业可抵扣的进项较少以外,其他的税负都在几个点位。不信的可以自行百度国家税务总局发布的增值税税负率预警空间。

提取了福耀玻璃 2010 年到 2016 年 9 月的上市公司披露数据利润表中的营业收入以及现金流量表中的支付的各项税费。详情见下图

企业所得税

有时间的也可以读一读

如何评价「玻璃大王」曹德旺接受第一财经采访时对中美两国经济的评价? - 肾宝的回答 -

解释的很清楚。

二、增值税怎么解释的清楚呢?

举个简单的栗子,猪肉价格上涨了,肉夹馍的价格跟着涨上去了,猪肉价格大幅回落,肉夹馍的价格为什么还在高位,其实决定价格税负是一个因素,最主要的还是交易各环节中的利润率,影响我们个人最深的增值税其实有很大一部分的增值额都是价格飙升的猪肉,被企业当做利润吃掉了。很简单的栗子,若规模较大的商场,差不多毛利率就是增值税的税负率,商场的利润率不多说吧怎么都在 10 个点位往上+,你再查一下一般纳税人的百货商场税负率多少,我都不好意思拿出来。

增值税最终负税人是谁,由于牵扯生产,加工以及服务的经济活动十分复杂,在增值税链条中涉及很多一般纳税人以及小规模纳税人,对于税负的影响很大,但剥离链条,从最后的消费者以及纳税人来分析,笔者认可能需要区分三种情况来具体分析.

一种是理想状况下,就是消费者承担了所有增值税。整个流转环节都是一般纳税人参与的话,那么全流程产生的增值税都由消费者承担了,也就是消费者取得了那张普通发票上注明的 17% 的税额,比如购买的货物金额 300 元(不含税价),不论多少个一般纳税人流转环节,增值税额由 0 变为 300,那么所有流程累积的税款 51 元都由消费者来买单了。

第二种是最后的卖家享受了小微优惠,那么就是小规模纳税人和消费者承担了增值税。小微企业也就是按季度 9 万按月 3 万免征增值税,例如消费者购买商品金额依旧 300 元,取得普通发票上注明了税款 9 元,但是小微免了增值税,如果之前全部流程还是一般纳税人参与,那么这 9 元并未入库增值税,还是成了商家落袋为安的利润。无形中税负的转嫁,由最后的商家和消费者负担了增值税,小规模纳税人只有增加卖价,才能抵消增值税税负变化带来的利润变化。假如

之前所有环节的增值税税负率是 10% 辣么定价,即含税金额应高于 300/1-10%=333.33 元,不能想当然的开具价税合计的 309 发票,辣么最后一道商家就成了增值税流转环节主要负税人。

**第三种是最后的卖家未享受小微优惠,那么依旧是小规模纳税人和消费者承担了增值税。**其实同第二种情况类似,还是理论之前的生产流通环节都是一般纳税人,那么购进的货物金额依旧 300 元,需要申报增值税 9 元,也是给消费者开具发票的金额,但是 9 元这次木有变成利润,而是申报入库增值税,但是仍旧不够抵消由于从一般纳税人采购承担的 17 的税款,所以无形中小规模纳税人提升卖家来抵消增值税税负转嫁带来的影响。

最后,单从问题来看,依托我们税制环境、征管效率等各方面因素,其实我们实际税收管理模式可能还处在第二种?

知乎用户 匿名用户 发表

原因大家都说了,那我也歪个楼讲一个故事吧:

入职前培训,领导专门讲来警示我们的:

一同行去一上市公司查账。

第一天前去查账的稽查人员中包含他们领导,财务经理大概对自己账务充满自信,整个交谈过程中双腿直接翘在办公桌上。要求提供各种材料也是各种推脱。那个领导出来之后脸黑成了碳,下了死命令,查不出来问题随行的人就不用来上班了。

负责这个案子的其他人加班熬夜一两个月吧,收集资料、分析报表最终查出几个问题,需要补缴税款数额几个亿,至于罚款、滞纳金什么的另外说。

当把问题给他们财务经理说的时候,经理老实了,财务总监也从总部飞过来,之后全程无比配合。

领导说,你们一定要好好学习专业知识,不然进企业就出不来了。

深以为然。

知乎用户 老 K 说家居 发表

老子曾经曰过:治大国如烹小鲜

这片土地就是一口大锅

各行各业各人都是锅里的肉,

只要在锅里,先吃谁后吃谁,都一样

烂也都烂到锅里,

对吃饭的人是没影响的

但你要是想蹦跶到别人的锅里?(参考各种形式外逃的)

U try try!

吃饭的人讲究的是营养平衡,平衡,平衡

你以为他不知道哪块肉熟了,哪块还需要等等吗?

更何况一套房子,基本把你自以为逃掉的税都补回来了吧

知乎用户 匿名用户 发表

对不起,我重写。很多人说税务不难,是不难,也不复杂,只是比较 “抽象”,就像高中时数学老师说的,“这题不难,就是比较抽象”。但很多人高考就是拿不到那七分,对吧。我也拿不到。

我们国家从来没有放松税收监督和管理。只是因为曾经的税务系统存在漏洞,各企业通过一些手段可以合法避税,导致国家收不到税,所以促使了营改增

2016 年营改增之前,企业销售有两种税,按照经营项目的不同,交增值税或营业税,有时候有的企业会两种税都交。增值税转票可以抵扣,而营业税是无法避免重复缴税的。理论流程,比如,A 和 B 及 C 都是营业税纳税人,上游 A 卖产品给中游 B,B 加工后销售产品给下游 C,A 开具给 B 的发票是 100 元,那税务就对 A 收取 6% 的营业税,6 元,B 加工后把产品卖给 C 开具 200 元发票,税务对 B 征收 6% 点营业税,12 元,所以 B 企业不但给 A 企业交了营业税,还把自己的营业税丢给了 C 承担,同样 C 将产品转接给消费者卖 300 元时,营业税对 C 抽取 6%,税务系统得 18 元,最终消费者承担 ABC 三个企业全部重复的营业税,税务局收取 6+12+18=36 元。如果大家都不避税,那销售就成了丢锅,击鼓传花找接盘侠,产品最终进入消费者手里,那就有 36 元直接上交给国家。而实际操作中呢?每个企业有两本账,一本公账,一本私账,包括现在,私账在很多中小企业里还没结清。我见过的人里面,08 年代一个加工业务达到三个亿年销售额的公司,公账每年只交 20 万的税,私账拿走剩下的销售额所有的利润,没人举报或作死的话,税务局根本查不到。大家以为,这些年积累起来的那些土豪老板们,是怎么积攒起如此巨量的财富的呢?还不是合法避税每年避他个 99%。ABC 这些产业链与链之间的交易根本就都不用发票,大家交易都发生在个人银行账户里,商业活动中,要去计算物流的距离,运输成本,时间成本,信息收集的机会成本,所有行业全都需要将业务集中起来成规模,才能盈利,所以商业活动高度集中的京沪穗才有了今天的经济地位和人才吸收能力。(这里说个题外话,手工业的东西,能值几个钱?在工业化面前,一颗工业化生产的大白兔奶糖只赚一分钱,一年一条生产线能产几百亿颗,不在意供应行情的情况下,使劲产,用手做大白兔奶糖要多少人一年才能做到几百亿颗?成本又高到多少?所以我对日本啊德国啊国内啊他们宣传的那种 “匠心” 手工制造的产品不是很感兴趣。)按照以上的例子,只有 C 卖产品给终端消费者时,在消费者要求开具发票的情况下,C 才在开具发票时,把 C 的营业税压在消费者身上,因为 A 和 B 没缴税,所以 C 的价格反而抛去了两个 6%,C 多半还要求消费者补 6% 的税点。这个模式,导致国企在市场环境下根本就干不过私企和个体户,国企产品成本要贵一倍,质量却未必更好,而且当时营业税管理办法还处于很原始的方式,营业税纳税人一次只能买一本或几本营业税发票,每张发票有限额,那每本发票也就有限额。每次纳税人买营业税票时,税务局就提前把这领走的营业税发票的税全收了,税票本被领走之后,支付成本需要等着纳税人自己通过业务一点点赚回来,那么问题来了,又打个比方,比如酒店,它一次买一本营业税发票就五十万额度的话,某天酒店接了个婚宴,新人小两口要开发票,酒店的婚宴收费 200 万,酒店尴尬的一批,表示发票无法一次性全开出来,得跑税务局去开,“分批补行不行?” 新人小两口发牢骚 “哦哟,一个发票都开不出来,这么牛批,肯定平时没接什么婚宴,走了走了,我们去别家看看。” 酒店痛失机遇。这种现状在 2016 年营改增之后才消失我是挺震惊的。

发生营改增之后,税务系统对企业征税对象进行了调整,年销售额 36 万以上的所有企业一律收 16% 增值税,年销售额 36 万以下的小企业改为 3% 增值税,增值税专票可以进行税务抵扣,增值税普票无法做抵扣,在营改增之后,效果立竿见影,该年度国家税务系统的税收突然暴涨,因为以前不交税的朋友们在营改增之后都被收税了,所以税务系统其实是在营改增之后,虽然降低了税率,但增长了大量的征税对象和来源,同时进一步规范和完善了我国税务制度。

企业增值税之后,还有企业所得税呐,我国企业所得税率 25%,位居世界平均水平,但一般其他国家没有增值税,而我们有 16% 的增值税。很多国家有 10% 以下的终端消费税,我们国家也有,只是征税商品有个明确的清单列表,比如汽车,化妆品珠宝首饰奢侈品等等需要消费税。总结地说,别的国家有的税种,某国有,另一些国家没有的税种,呵呵,与国际接轨,某国也有,赋税压力,排世界第三,人均收入排第几呢?税务在 2016 营改增才开始规范和完善,税务体系好不容易开始走入正轨了。2017-18 年美国对内降了公司所得税,哗啦啦一下中国外资企业全想往美国跑了。

所以现在只要开发票,企业发票金税盘里面写的清清楚楚,避不开的,正规企业在税务这块是跑不掉的,这还没算各主管部门自己收取的杂七杂八的其他税和手续费。

目前营改增抽不到税的对象,大部分就是目前不需要开票并且交易规则还没影响到那去的个体经营和批发老板们,写个收据单做流水账就行。但国家 2016 年下半年出台了新方法,把各银行账户名按身份证号合并,再与税务局联网,监控所有 600 万以上的私人存款账户的现金流向与收入。今年我国还会与国际上绝大部分国家开始通用 CRS 国际税务信息交换,早晚做得到从这帮有钱的散户的银行账户里征收个税。

私企按照规章制度和流程来说,一般都需要增值税专用发票来抵扣税。不过一旦要上市,很多之前避开的税必须全部补齐,一般都是补五六年的税,随随便便就七八百万。实体企业赚钱的是什么行业呢?出口行业,国家需要靠出口拿外汇,从而以退税的形式补贴和鼓励出口企业,所以出口企业净利润 6% 的话,加上他通过增值税专票购买的原材料达到多少钱,国家就退给他多少钱的增值税,那利润空间就很高了。这个方式很厉害,把全世界的其他所有和中国出口企业竞争的外国同行全部搞死了。比如钢铁,比如锂电池,比如光伏,比如很多轻工业产品,现在江浙沪还在开始往轻工业上游走,也就是工厂生产设备和生产线机器人等,这都是美国赚钱的行业之一,国家还在造大型客机,如果再加上半导体行业,虽然实力很弱,比不上英伟达,因特尔,谷歌和波士顿机器人那种,但从 0 到 1 对中国这是质的飞跃,1-100 反而简单,这就差不多把美国赚钱的行业蛋糕全抢完了,很多产业是一旦让中国企业工业化生产,其他国家的同行想继续在这个行业里活下去门都没有,比如防弹衣市场。我国在国际贸易当中使用的手法是无敌的存在,有出口业务的国企亏损了,让银行贷款救活它,债务太多资不抵债了,让银行债转股,濒临破产的国企原地复活,至于这样做的经济风险,全部通过出口转接给发达国家。所以这也是中美贸易大战爆发的原因之一。

题外话,做工业化出口的积累了十年的私企老板,基本上都有几十亿人民币现金在手里,海外还有不少美元存款,可见蛋糕多大。他们处理的流程也值得一提,自己在香港注册一堆皮包公司,让自己的皮包公司把自己国内生产的产品在成本价上加几毛钱的基础上,把产品全买走,国内的增值税不但避掉了,还赚了补贴,拖到香港,再让自己的香港皮包公司 + 6% 卖给国外,成本换成人民币回流国内,利润全部变成美元留在国际上,香港的企业所得税为 0,利润的 25% 国内的企业所得税也避掉了,利润分配在香港,个人所得税也避掉不少了,同时香港还免收资本所得税。

国企和政府及事业单位。他们的操作空间是最小的。干啥都要发票,写条子会计是绝对不会给报销,除非走小金库。为什么国企越做越大?国家只让银行给国企贷款?因为国企经济占国家经济比例不断增加,同时又听话,高级管理岗位空缺能放寻租岗位,统归国资委管理,还实打实啥税都不避,发票个税一个都不少,税源量大,一旦国企换成私企,国家要花老大劲去监督私企税务,延伸出来的麻烦事只多不少,想想脑子都累了,何必呢?

明星逃税金额看起来大,其实根本补不上地方流水般的开支和债务。何况人家还陪 X 了,还要分红孝敬别人,上面早就打了招呼这里免那里免,谁这么不开眼去查他们。

总结起来,税务繁琐品种又多,审核起来工作量大,不然也不需要银行帮忙了,高级税务人才做的税务,没卧底和举报,根本查不出来。

吃喝拉撒衣食住行,每一个便宜的东西,你觉得便宜,实际上有相当一部分比重交税给掉了。真的,别替税务局操心。国家啥时候缺钱啊?你以为我国航空航天那些项目,中国海军的航母和世界最先进的驱逐舰 055 下饺子一样的数量的钱是真的地上捡来的啊?

知乎用户 hyu jj 发表

全面征税的话,人力不够,成本太高。

好比全面查街头吐痰一样,不可能全部查到,有时查到罚 10 块想收这 10 块钱可不容易,稽查人员还有可能挨打,付出巨大,回报太少。

现在是严格立法,全面违法,选择执法。

知乎用户 电商狗 - 老李​ 发表

一个国家的税收制度是否先进,决定这个国家的发展前途,这不是危言耸听。

中国古代就不少王朝就是先进在征税制度上,即使连年对外用兵,大规模作战,国家也能稳定。比如古代管仲时代的齐国,汉武帝时代的汉朝。而有些朝代,因为不注意税收制度的设计,造成动乱,甚至是成为朝代灭亡的导火索,比如明朝。

税收分为两大类:直接税和间接税。

**直接税。**比如农业税、个人所得税、企业所得税、人头税等,都是直接税,通俗点的说法,就是政府直接从个人或者企业口袋里掏钱放到政府的口袋里。

**间接税。**政府不直接从个人和企业荷包里掏,但将税款放在消费过程中。打个比方说,你买套房,房子总价 100 万,你交开发商 100 万,这 100 万里就是 80 万开发商的,20 万是购房税,由开发商代缴税款。但你会认为自己买的是价值 100 万的房子。而开发商收到的 80 万里面,还必须花 50 万买政府的土地、办各种许可证,其实还是买房者交了,但感觉不到而已,所以就没那么痛苦。

买一套房 90 万,自己再去交 10 万的税,掏了两次钱,心里感觉是花了 100 万买了价值 90 万的房子,亏了,心里好痛苦,会怨政府真 TMD 黑心,收这么多税,钱是不是拿去贪污了;

买一套房 100 万,自己不交税,开发商去交的 10 万的所得税。购房者心里感觉是花了 100 万买了 100 万的房子,物有所值;而 10 万的税是开发商从利润中拿出来去交的,跟我没多少关系。

这痛苦指数区别极大,引发的后果也是极不同的。

再用个例子来说明 “直接税” 的落后。

如果一个农民种粮卖了 10000 块钱。政府跑过来说,我保护了你,而且我以后还要修路和养警察,你要交 2000 给我作为我保护你的保护费,你是什么想法?你肯定会想,这是强盗行为,我的钱凭什么要给你拿去?我可不管你背后那套复杂的执政逻辑。我还要养家糊口呢,你将这 2000 拿去,我们今年冬天就要饿肚子了。反正从老百姓荷包里拿 2000 块,绝逼让老百姓心里痛恨。有些人可能畏惧政府的实力,心不甘情不愿的掏 2000 元给政府,但心里充满了对政府的怨恨;或者组织自己的军队来保护自己的私有财产不受侵犯,暴力抗税。而政府为了生存,又必须收税,于是政府设立了军队和警察,还有一帮基层征税人员,强制性要收。这就形成了对立,以后税更难收了。而且双方因为都要花大量的钱养军队,战争也会破坏财产和生产力,整个社会都会走向衰退。这就是直接税(或人头税)落后的原因。

**农业税。**当年的农业税为什么引发大量的暴力抗税事件?就是因为老百姓和征税者(一般是村委)尖税矛盾引发的,也间接造成农村的执政危机。一方面农业本身效率极低造成收入迟迟无法增长;另一方面,城市工业化进程造成物价攀升,很多农民根本就入不敷出。这个时候,如果遇到政府征税,农民为了活命,只有豁出去了,和征税者拼命。为了征农业税,政府聘用了大量的基层干部强制性征收(他们有任务,跟自己的利益挂钩),甚至上楼抢(小时候亲身体会,差点就酿成命案),所以那时候我们称村委干部是 “披着合法外衣的强盗”。所以说农业税影响是极其恶劣的。实际上,收上去的税还养不活那么多基层干部,但负面影响太恶劣,可以说是得不偿失。好在政府及时取消了农业税。而现在农村的村委会在精准扶贫等政策上,又开始获得民心支持,这也算是被迫的进步。

**个人所得税。**为什么网络上不断呼吁提高个人所得税上限,虽然有一定的提高,但大家对个人所得税的冤气为什么有增无减?因为个人所得税其实就是直接税的一种,跟古时候的 “人头税” 和“农业税”一样,征多征少并不重要,重要的是征收的性质,直接税的征收过程让纳税者感到非常痛苦,而且影响面极广。

**企业所得税。**如果大量的中小企业、个体户要缴直接税,首先稽查和征收低不说,造成的对政府的不满,以及造成的小企业倒闭、底层失业等,从经济和政治层面来说都是得不偿失的。所以现在政府设立免征点的出发点是对的,但起征线应该重点考虑。目前起征线 3 万有点少。按平均毛利 20% 来算,毛利只有 6000 元,按现有的物价,除去房租、人工,基本属于亏损状态,还不如去打工。对小企业征税,等于是杀鸡取卵。鸡还没养大,就将鸡杀掉了。对小企业征的这点税没啥作用,反而打击了小企业的发展,对整个就业环境造成打击。所以基于扶持小企业和就业的原则,也应该大幅度提高起征点

那么既然直接税不好征,那么就应该考虑间接税了。

早在春秋时期的管仲就知道,如果国家将税收来源直接找老百姓收税上,即 “人头税”,就好比从老百姓口袋里抢钱, 还要聘用大量的征税官员挨家挨户征收,效率极低,遇到的阻力很大。所以管仲就发明了 “盐铁税”。

因为每户人家都要用盐和铁(农具),官仲就将盐和铁进行专卖,价格拉高,这样大家就不会有被政府强制抢钱的痛苦感了。为了吃盐和用铁(农具,家庭用品),只能乖乖的掏高价买盐和铁了。于是政府用极低的成本收到税了,老百姓也没有那么多痛楚。(要改善生活,就必须多买盐和铁,老百姓本身也意识不到价格的虚高,全国统一价格,老百姓会以为本来就是这样的价格)

回到现代,个人所得税、中小企业所得税本身,就是类似于古代的 “人头税”,直接从个人和企业主口袋里掏,征收效率极低,会遇到较大抵制,是花大钱解决小问题。还有农业税、个人所得税等,都是吃力并不讨好的税种,而且容易引发群体不满,造成执政危机。

所以,现代税制我们应该借鉴管仲的思路,削减 “直接税”,大力发展 “盐铁税”,现在称 “间接税”。

当然,现代还用专卖盐铁的手段就很可笑了,这里只是说的一种思路。

我们可以分析一下现在可以用作 “盐铁税” 标的的商品,第一是房子、第二是汽车、第三是烟草,第四是能源。

房产税。

第一,土地使用税。政府可以获得土地征收成本和拍卖价格之间的巨额差价。按现有政策,土地是政府专卖的商品,而政府又采用 “招拍挂” 制度和限售的隐形政策,极大的推高了地价。

第二,交易税。房地产商作为卖方要交各种税;购买者作为买房要交契税等

而且这些都是非常容易征收的,其交易价格因为涉及到银行贷款,基本属于透明的。有些地方房价是很高啊,很多人买不起房的也很多抱怨啊,但最多是抱怨一下,嫌高就不买房,又没强制购买。因为绝大部分买不起房的人会认为是自己的能力不济,最多骂骂房地产开发商心黑,而不是归结于政府收了过高的税。而买了房的人,为了让房子具有合法性,也会乐意掏钱交契税。交了契税的商品房才具有合法性,才有交易的价值,也就具备财产属性了。所以,老百姓有点钱就投资商品房,可不管房子税是不是太高了,而只在乎其升值潜力,以及被绑架在房子上面的各种公共服务(教育、医疗)。这样一来,政府征税的效率就极高,一个区或许只要几个人,就能收进几亿几十亿的税。而且暴力抗税的可能基本等于 0,也就不需要建立相应的暴力机构来保护征税。老百姓的税收痛苦指数比较低,虽然他交了很高的税。

汽车税。

**1. 车辆购置税。**购车环节由卖车的代缴,税率 10~20%,算是比较高的消费税,但不是买车的直接交,由销售商代缴,所以显得没那么痛苦。

**2. 车船税。**相对车价来说,税率较低。不过这也算是直接税的一种,是在车价之外的。

**3. 保险税。**交保险的时候,由保险公司代缴。其也是间接税,并不是买家直接交的,而是由保险公司代缴的。购车者买了 5000 元保险,不会理解成我买了 4000 元保险 + 1000 元税收,而是理解成自己交了 5000 元买了 5000 元保险,物有所值。事实一样,但给人的感觉不一样。

**4. 使用税。**使用过程中有路桥费和能源税(汽油征税),同样的道理,收税都收得很隐蔽,就算感到价格高了,也只是会从心理上控制一下消费(事实上可能消费没减少),没有直接收税的痛楚感。

烟草税

通过设立烟草专卖局,控制烟草的货源,将价格拉高获得消费税。但并不是直接找消费者收,一般是找销售者收。销售者将税隐藏在售价中,由销售者代消费者代缴。

能源税。

消费部门的汽车、工业部门都对能源有较大的需求,基本属于刚需,如果控制了这部分的税源,征收起来就比较容易,所以中石化、中石油两大国企分担国家征收能源税的功能。

政府大的税收思路,就是要多削减 “直接税”,减少征税成本;大力发展 “间接税”,提高征税效率。这样就可以有更多的钱来发展公共服务和公共福利。也有利于减轻老百姓的税收痛苦指数,维护国家的长治久安。

一个国家的成败,往往就出在税收制度上。

所以基于此,就能理解国内为什么不严查税收,特别是中小企业的税收了。因为直接税伤害比较大,综合计算,收上去的钱有可能得不偿失,不如大力发展间接税,既容易征收,又不会引发危机。


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知乎用户 酥盐 发表

是的

你们看来都不知道之前几个月因为税务局收社保导致的企业破产案件吧

很多人没有什么现实生活的观察, 总是喜欢讨论 A 方案, B 方案的, 殊不知, 这从现行的 A 方案转往 B 方案的过程, 就足以要了命.

知乎用户 知乎用户 vxonBp 发表

收税的目的是什么?收钱上来维持国家运转。

那么既然是收钱,肯定要考量成本和收益,就和做生意是一样的。

对于大企业来说,你收他多少钱的税,成本很低,他有专业会计,有各种交钱方式,你都不用通知他,不用去查,他自己就报税缴税了。

对于中校企业来说,收税成本太高了。首先,你要核实他的收入,查他的账本(这类企业基本都有两本账),折腾来折腾去,收个几百块几千块。

成本和收益不成正比的事情,傻子才去干。

当然,也有一种情况,就是这个企业比较混,得罪了人。比如某些背后支持胎毒的店,那么好办,工商税务环境卫生一波走起,查你个底儿掉。那个目的就不是收钱了。

总之,花一百块查个能收一千块的企业,赚钱。

花一百块查一个只能收 50 的企业,赔钱。

知乎用户 匿名用户 发表

维多利亚 2 管这叫行政效率,不算科技的情况下,1% 的官员人口对应 100% 行政效率。

所以中国要满行政需要 1400 万公务员,现在的企事业编制才 3 千万,公务员只有 700 万,相当于 0.5%,所以行政效率只有 50%。(已修改)

不提高行政科技也不提高官员 POP 是收不上税的。。。

知乎用户 匿名用户 发表

有一个答主说的很正确,假设税局要求所有大小业主完全按照税法缴税,那么会出现下面很多问题。

第一、这样税务部门的工作量是巨大的,人力成本翻好几番,现有编制根本不够用,这要涉及到现有编制问题,政府部门人事增加不是想加就加的。

第二、上有政策下有对策,企业的会计成本会提高,相对应的也会在税法范围内合理避税,税收增加幅度有限,和税收人力成本增长不成正比。

第三、需要将现有税收系统的所有软件全部更新,以配合相应的税收要求,这也是一个巨大的工程。

第四、企业作为纳税主体,税收成本提高,而企业还想要保持利润率不被过分降低,必然会在人力成本上加以考虑(目前人力成本对于企业来说占比很大)降低人力成本的简单方法就是裁员加女的当男的使、男的当牲口使。还有就是降低福利性支出。这些都不是政府和个人愿意看到的。

第五、产品的销售价格是含税的,你以为严格按照税法缴税以后,产品价格不会改变?最终企业多缴纳的税款还是会体现在产品价格上,这只会使社会整体成本继续提升。就好比汽车进口关税降低以后进口豪车价格普遍多少都会降价,假如没有降低关税,而是提高呢?会怎么表现出来?

第六、关键是明年各个税务部门的税收还要继续增长啊!一次把猪都杀完了,明年你拿什么增长?企业的扩张意愿降低了、人员需求降低了、经营成本增加了,后续会导致很多连锁反应,最终会是什么样,没人能预测到,所以这些都不是 ZF 想要看到的。税收改革也是一步一步来的,想要所有经营者完全依法纳税,那么我们现有的税收制度也需要相对应的改革才行。比如最近几年我们的营改增。

知乎用户 水墨行云 发表

外行看热闹,内行看门道。。。

从高票回答来看,说国家担心中小企业倒闭的都是外行话。。说税收边际效用或者税收效率和收缴费用的基本都是内行话,这是基本事实。。。严查不具备那个条件,也不具备那个基础。一个县级国税局,一个局长,四五个副局长,下边还一大堆这科长那股长的,真正能干活儿,懂业务的没几个,税收和会计本身就专业性很强,他们自己都搞不懂,查个屁。。。

再说这个增值税问题,增值税标准税率、适用税率和实际税率是两码事,这个一条条列开太复杂,因为每个行业都有具体的税率,并不是简单的按照工业和服务业来划分。标准税率差异是否会导致实际税率差异?其实也并不显著。以工业增值税率 17% 为例,实际上中小企业经过抵扣后,完全能控制在 0% 左右,你说这个合法它也合法,你说不合法也不合法。全看税务局怎么查怎么看,薛定谔的税。。。但是正如前边一个高票答案里说的那样,地方税收是有任务和指标的,这个任务和指标实际上就是税务单位能忍受的企业实际税负。过多的道理也不讲,就实际经验来看,大部分地方能够忍受的实际税负是在 5% 左右,一般会有个时间限制,比如你长期税负在 0% 左右,那么就可能查你了。这个事儿你不能仔细琢磨,要是仔细琢磨就钻牛角尖了,跟国情有关系,但是也不能完全说是国情怎么样,你得考虑现实逻辑。

知乎用户 追风大魔王 发表

打埋伏是计划体制内的通行做法,答主大概没在国企做过

考核目标往往是每年线性上涨 10-20% ,所以稍微好的年景,国企没有不藏利润的,因为谁知道来年如何。低情商说法:操控业务 高情商说法:熨平经济波动

所以,在中国尤其是发达地区,基本对小型企业税收是不太严苛的,很多地方对小门脸,干脆不收税

但如果你真想体验社会主义铁拳,可以在困难年景去中西东北部地区创业

知乎用户 装甲熊 发表

前些年,国家取消了农业税,当时一片盛赞,认为中国人从古交到今的农业税,现在居然取消了,这得是多大的功德啊,尧舜都比不了啊!

后来某相关部门退休领导在一次访谈中说了实话,要点如下:

一:农业税收的很多地方民怨甚大,很多农民暴力抗税。

二:农业税征收必须要配备大量的基层征收人员及相关工作人员。

三:每年收的农业税那些钱,连给征收人员发工资都不够。

也就是说,征收农业税,在当时已经彻底成为一个完全无利可图,反而民怨甚大,得不偿失的事情。

在这个前提下,国家取消了农业税。

知乎用户 flysuka 发表

原因很多

1、就业,税收对政府很重要,但就业更加重要,就业就是稳定,是地方政府的天。越是劳动密集的企业,税务上越宽容,为了几百万税款,制造几百个失业工人,政府要安置,得不偿失。

2、放长线吊大鱼,税务上有个词叫税源培育,今天的小企业,明天可能成为巨人。对 100 个小微企业网开一面,有一个能成长起来,增加的税收就能覆盖掉之前的损失。

3、征收成本,税务部门人力有限,抓大放小是合理的选择,征 100 的税,花 50 成本,效率太低。

4、税务部门也有指标,有 kpi,今年征多了,明年指标在今年基础上加。很多基层税务部门都追求精确达标,今年任务要是完成得太好,甚至会主动要求你调到明年

知乎用户 真理部 发表

税务就是个劣币驱逐良币的过程。

我们企业以前年年都是纳税大户,房地产不行了以后竟然天天来查税。

卧真是艹了舅舅,就不说重复征收的问题,你不能因为我们诚实就欺负人啊。

噢,那你们的那点儿破比权力哪有存在感。

你们哪有存在感。

知乎用户 匿名用户 发表

第一是征管成本问题,这么多税源完全管不过来,抓大放小是必然的。

第二是我国金融体系还比较落后,面对个人和中小企业大量现金交易,想严格按照税法征管根本不可能。

第三是税务机关的独立性,地税不谈,连国税因为一些难以启齿的原因也基本变成地方政府的工具了,加上税收占财政收入比例也不大,税务机关很难真正严格执法,受限条件太多,出来办厂谁在上面没个关系?

第四是税务工作者总体来说水平和士气都不高(当然原因是多方面的,例如年龄结构、收入、生态环境等),特别是直接接触纳税人的基层单位,得过且过的多。

至于其他答案说的税收任务,我觉得还真不是最主要的原因,完不成也不是世界末日,何况其实调节手段很多的。

匿了……

知乎用户 奥秘 发表

一句话,因为有地方保护主义。我国对地方官员的考核,经济发展情况是最主要的指标。

如果全国都严格执行一样的税率,那么必然出现产业集中。适合炼钢的地方炼钢,适合造衣服的地方造衣服。

如果在一个地方造衣服,税都交不上,这个地方的服装厂就该倒闭。老板应该把厂搬到有利可图的地方去。

不过地方官可不这么想。我这的服装厂倒闭了,gdp 怎么办?就业怎么办?老板你别跑,我给你降税!啊?我没那个权力。。。那我只能默许你偷税漏税了!

————————————————割一下,小更——————————————————

由于 gdp 挂帅,所以事实上,往往越发达的地区,实际税负越低。

理想情况是,大家执行一样的税率,经济好的地方税收高,留下自己的,其他上交中央。经济差的地方,税收不够用,中央拿出钱来支持下。

事实上呢?地方 A 有十万家企业,几百家大户认真收一下税,钱就够花了。其他企业,你们看着交点就是了。多收了反正也不归我们,为啥要多收?

地方 B 总共百来家企业,就算全把税收到十年以后,可能还不够花。伸手问上级要钱。上级表示我们也没钱啊。。。

知乎用户 散发弄扁豆 发表

也许以前没有严查,但今年金税三期上马意味着以前通过执行层面留个企业的空间已被完全堵死。一般盈利水平的小微企业扛不住这样的税率和征收,估计到明年上半年,还有更多的小微企业死掉

知乎用户 LijjLyb 发表

家里以前是开成衣工厂的,规模不大,五十到一百人 (因为人员流动很大,所以区间会差很大)。

说来也巧,疫情前,家里觉得支撑不下去了,于是厂关了。完美避开疫情,安全上岸,

我从未参与过家里厂子的运营管理生产,只是零碎从父母那了解。

———

首先是税收,国家在税收方面一直是很紧的,至少我家从未敢逃过税,一旦被抓到,一定是立即凉凉。

而税收真的很多很多,各种杂七杂八的税收下来,税收能有利润的两到三倍。

这是在正常经营的情况下,在关厂前夕利润近乎没有,税收还是那么多,甚至更多了一点。

这是关厂的原因之一,不挣钱了,而且不仅不挣钱,随时可能赔本。

———

然后是社保。

国家对社保同样非常严格,只要举报,罚到倾家荡产。

据我所知,大部分工人其实都是不想交社保的,这也是为啥一直到关门也没有被举报。。

因为大部分人,干个几年就回去了,或者这个城市呆两年,就去其他城市了。

他们并不会稳定的呆在一个城市或者一个省份,社保对他们来说,没有任何用处。

而社保个人扣除的那几百元,是他们工资中很大的一部分,没有人会嫌钱少的。

而他们看的也非常清楚,他们是不可能在城市中留下来的,因为留下来所需要的钱太多了。(房价)

但是对于工厂来说,不交社保就是悬在头顶的刀,不知道什么时候会落下来,落下来就死。

这也是促使我家关厂的原因之一。

———

厂关了,后面疫情爆发,全家都很庆幸,如果还开着,那真的是 gg 了。

而开厂的十五年,确实也没有挣到钱。

前几年都在还债,购买机器租厂房的费用。

然后其他赚到的钱,一部分给我爸拿去买商铺,结果开发商不仅一房多卖,还烂尾直接卷钱跑了。

官司打赢了,钱一分钱拿不回来,甚至都不知道找谁去拿。

还有一部分是加工款,有一家合作的外贸公司压了许多订单的加工款没有结算。

后来才得知那家公司老板拿着钱去开发房地产了,项目也快烂尾了,那老板欠了银行一屁股债,还欠了高利贷,还有许多工厂的钱都没结算。

这个同样官司打赢了,钱一分都拿不回来。

货款没给,工人的工资钱都已经结算完了,然后钱虽然没有到账,但税还是一样交,都交完了。

所以不仅是没拿到钱,还赔了许多钱。

———

综上,我家开了十几年厂,最后没有挣到一点钱,还好也没有赔钱。

知乎用户 甩锅大魔王 发表

大家就都灵活就业了,赢麻了。

知乎用户 幕中故人 发表

父亲地税稽查三十余年,本人国税稽查一线小兵。关于严查税收,嗯,想来该说点啥。

稽查作为税收的监督和监管部门,主要针对偷、逃、骗、抗案件,至少能担起当地一半的税收来源吧(税收稽查收入在大部分地区都是远高于税收征管收入的)。

楼主所谓的严查大概指的是 “水至清、人至察” 的状态,税收目的是为了合理再次分配,促进国民经济,太过用力在任何行业都是不现实的。

当前税收状态的几个原因:

1、工作压力大,没时间全面查。选案检查企业按案源分类:风险筛选、举报、自查、协查、进销比对、税源检查、虚开专案等等很多,以上仅列举了几个常见的大类,大中城市每年稽查的上述每类案件数量均稳稳过百,一些类别案件数破万都是常事。企业做过财务的一般都清楚,稽查找来了,没个把月时间查不完(还是仅根据已有线索检查核实的内容),完全不是效率低,是税务干部要对每一份签字的文书负责,没法说所有问题都查到了,但敢保证确定的每项涉税问题检查流程合法、证据链完整、补税罚款有理有据。

2、税企关系互帮互助:一方为了保证税收,合理引导依法纳税;一方为了经济盈利,长期经营。当然会给企业改正的机会,中国鼓励创业,政策虽出台很多,但企业经营的不易,我们是能真真看在眼里的。相互配合工作,税收任务能完成的基础上,企业不存在严重违法行为,做办税辅导就好,没必要严罚,我们的目的是为更多纳税人提供更好的服务。

3、严只是一个相对的概念,法规、政策、规章的所有解释和解读都会存在边界问题。从当前中国的税种和税率来看,各种条例多得税务人员都要经常查阅才能确定具体细节,企业难免会存在有意无意的疏漏之处,见一个严查一个,等于增加企业投机获利的成功率。为国执法,为民收税,严厉是为了教育企业公平意识、全面普法。

4、税务局权利限制太多。金税三期算得上 2016 年税务系统的大事件了,全面调控企业税收风险项,监管税务流程合理合法,调取企业信息方便全面。就是这样一个巨额投资的税收系统,全面得总局自以为无所不能,却迎来了制度笼子的神转折——给人民银行留了接口可直接查看资金流向,给会计电算化留了接口可直接倒入企业电子账,给关检留了接口可直接限制大额欠税法人出境…… 大概就是把能留给各机关部门一起协助的地方都喊了一遍吧,结果无一例外,空谷无回音,全场迷之尴尬,于是接口理论化了。简单点就是,严查,交不起钱,跑吧,税务局便抓不回来,税警联合也仅针对大要案。

提问中 “高税收 + 不严查”,本身就很没道理,不严查高税收哪来的;“低税收 + 抽样震慑” 完全扯淡,过低税收国家经济很快就会出问题,中国的企业多如牛毛,抽样震慑严查,等于税务严重失职,放着满山的羊不抓,逮着一只拔毛么,哪有绝对规矩的企业,抽到谁身上谁疼。

中小企业是否倒闭更多取决于企业本身经营模式和商业头脑。对不合法少缴、不缴税款的,才是税务局要管的,大多时候也只能哀其不幸怒其不争,该查还得查。

以上,仅个人拙见。

知乎用户 飞花落雪 发表

这个问题由学经济学的来回答应该是最适合不过了。这里我来抛砖引玉下。

为什么国内不严查税收,是因为害怕中小企业倒闭么?这是两个问题,分开回答。

1 为什么国内不严查税收呢?

因为中国的经济总体上和日本的经济非常类似,总体上是重协调,而轻监管。并且由于改革刚开放过度释放市场力(地区政策差异和下岗),导致后来社会问题比较严重,这种压力,就迫使经济制度更加注重协调(注意,协调是和谐的另一个内涵意义),而相应的轻视监管。所以,资本市场和政府政策的压力很大,因为为了经济的发展和人员的再就业,就不可能用强监管和严格的法律程序迫使一些不好的公司和项目退出,这就必然导致系统性的风险和泡沫。对待中小企业,也不能按照非常强硬并且完善的法律政策来严格的审查中小企业,这样的话,改革开放以来的很多小企业或者即便说到今天很多大企业他们的税收制度都是有漏洞的。加上现在政府鼓励创业,更多的中小型企业被创立,而如果真正的按照非常完善的税收制度来收税,只怕这很多创业企业也撑不了多久。

好了,点到为止。这里最强调的一点就是,因为没有非常严格的监管审核体系,很多公司的融资和贷款报告,是没有一些市场主导的公司和企业金融制度那样规范和严格。所以,一些基本问题显而易见。真正要查的话,结果你懂的。

2 是害怕中小企业倒闭?

如果说一个政府如果因为加强对税收制度的监管从而导致中小企业倒闭,我想这是不成立的。因为,不论一个国家发展到什么程度,其市场税收政策是必然会越来越规范的。然而对于当前我国这种粗放型的经济,且正处于向集约型经济转变过程的阵痛中,你们都看到了吧,今年经济形势这么严峻。政府如果在目前加强监管,那么对市场的刺激就太大了。

所以,这不仅仅是一个害怕中小企业倒闭的问题了,这是对当前经济大环境的雪上加霜的问题。

粗放式经济已经走到了尽头,早在 2012 年的十八大报告中就提出,加快形成新的经济发展方式,着力增强创新驱动发展新动力,使经济发展更多依靠内需特别是消费需求拉动,实现经济的转型。

所以,税收制度必然是要完善的,然而,并不是现在。当然,更不是题主说提到的什么阴谋论,是什么我党为了控制企业家。你屁股干不干净你以为政府不知道么?而是政府自有政府的大棋。

完。

知乎用户 可可的老尸 发表

题主这个问题其实可以升华一下。

中小企业利润低,还保就业。就不要拖他们下水了。

你不如问,为什么不严查,明星,经融行业,网红等这些高收入行业的税收? 难道有什么难言之处?

这其实涉及到一个逻辑问题。

范冰冰补税了,没毛病,但整合影视圈,最后稽查的税务情况,小道消息很多,但正规消息没有。

为什么不公布呢?

薇娅补税了,那么其他网红,整个网红圈呢?

也没有特别详细的消息。整个网红产业,就业人员,百万人总有吧。

为什么不来一个,网红圈,娱乐圈大稽查呢,严肃整顿税务问题? 然后全社会公开,以证效尤?

这样干很难吗? 肯定不难,不干是什么内在原因导致的,这很神秘。

知乎用户 知乎用户 22Qf2J 发表

收税也是要成本的。

知乎用户 浅白深黑 发表

从事税务相关工作时间较长。企业、税局、财政认识很多人,活久见。

1、税局想收税吗?不想。财政才是推手,财政今年定的目标,完成就行。没有完成不行,完成多了明年指标更高。谁吃饱了撑得慌,又不是给自己家里收钱,又不提成。

2、税收有平衡收入的作用,平衡大家的情绪,和谐社会嘛。收入高的多交,因为你压榨了更多人的财富,也让收入少的人心里平衡。范冰冰事件,群众是仇富吗?仇的是为富不仁。老子 5000 块都要交税,吴京拍战狼 2 赚 16 亿才交 50 万,靠。

3、税收要为稳定让路,为什么个体户,小企业优惠多,因为解决了大部分的就业人口。轻税下还有很多小企业本身就不赚钱,成都一年要新开十万家火锅店,同时关闭十万家,如果真把税交足,活下来更难。

4、是不是就不收税了,才不是。老板总还是想把摊子做大的,大了再乱搞风险也越来越大,范冰冰就是例子,税款跑了 2 亿,最后补 8 亿。再大点还想上个市对吧,抱着钱去税务局洗白自己。营改增是个起点,金三系统、个税改革、国地税合并、社保由税务局征收、银行外管房产等系统对接。你在税务局面前已经是裸奔了。以后该你享受的优惠给你享受,该交的税自己看着办吧。这也是为什么经济下行,税收边减税边上行,很多是补缴的或者以前收不上来的,其实这样对大家才是公平的,不然成了劣币驱逐良币,不缴税的企业可以报更低的价。你可以问问身边有钱的朋友,他们交的税很可能比你还少,因为以前避税的办法多了去了。

知乎用户 醉生梦死的猪 发表

因为社会需求存在,即使严查的话中小企业并不会倒闭,而是会进行一次换血,最后体现为社会总成本的上升。 这里不仅是前面有人说过的税局征税成本的上升,更表现为纳税人的纳税成本上升。比如簿记、发票管理等; 而这些征税纳税成本最终还是要体现在物价上的。 这就不是我们想要看到的结果了。

为什么不严查税收,除了有人回答过的 “税收任务说” 外,我觉得最主要的问题在于这样才是某种程度上的 “税负公平”。 我国的市场经济结构,一直是 “大企业吃肉、中企业喝汤、小企业啃骨头” 的状况。因为国内企业存在明显的固定经营成本 (顺便说一句,很多创业者居然对此一无所知,才导致发现各种“负担” 如此之重,而一般人又分不清楚,只好统称为“税”),使得企业经营规模越小,往往边际利润越低。既然在经营利润上就已经如此分层了,那如果采用相同的税率来征收,岂不是反倒违背了税负公平的原则。 实际上,政府从税收征管层面也不断在根据这种实际情况进行调整。比如针对小微企业的增值税免征,所得税减免。比如采用小规模纳税人的办法,采用核定征收的办法等等。其目的就是为了降低整个社会的纳税成本。

当然,传统的以企业大小(看注册资本、经营业务收入)来划分并区别对待也不能说是公平。但在我国这种绝大多数纳税人是企业,流转税占税收主体的情况下,已经是最合理的选择了。毕竟抓住了 “规模以上企业” 就等于是抓住了我国最主要的税源。

知乎用户 韩月半 发表

自己吃了一顿饭 作为招待费

买的乱七八糟日用品开成办公费

回老家一趟的车票 加油费开成差旅费

完了一共两个人夫妻店还按最低工资结算

销售款按还款 转到老板个人账户

告诉我怎么查 只要数字过得去 你能看出个毛 查个毛 现金流量表就是坨屎

会花费多少人力成本 完了还不一定查出点什么

知乎用户 曾一维 发表

哈,被大神点了下名,还是有点小欣喜,取匿了。

我是福建泉州人,沿海省里,福建算是有点小特殊的,

主要是因为山太多了,早年从厦门开北京的火车,在省内就得转十几个小时。

这样的地理环境就造成了,以前的人想要生存下去,就注定需要向外开拓。

所以这里的侨民多,外出做生意的人也多。

《爱拼才会赢》大家应该听过,闽南语唱的,因为那时不拼会饿死。

泉州十几二十年来,经济总量都是福建省第一。而她既不是省会,也不是特区。

凭的就是厂多,民营经济活跃。

这样就有两点好处了,一:企业赚了钱,二:周边农村劳动力就业问题解决了(外来的就工人员也是相当地多,但这就讲本地的先了)。

经济形式好时,老板主动加着薪求工人早点来上工。

大家钱都多了,干啥?当然是提高生活质量了,怎么提高?当然是消费了。

这一拉动的可不仅仅是一条链的问题,而是一整片的事了。

而如果民间的资金被过多抽调后,会出现什么情况?

嗯,把上面的美好情景,反着想像一下。

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题主应该不是生意人吧,

所以没有意识到这会摧毁多少中产家庭,

从而又让多少人连饭都吃不上。

题主问得轻松,我看得都浑身一哆嗦。

这样对经济怎么可能会好?

只有民间的资金高效流动,民间消费活跃,

一个城市才能有足够的活力,经济的发展。

民间的口袋里没钱了,经济从哪里发展?

知乎用户 王乘墉​ 发表

如果按目前规定的法律收税,中国没有一个私有企业能生存下去,老百姓除了能吃上饭以外,无法进行任何生产经营性的活动。

中国整体税率百分之 55。

记得我爹 13 年那会做生意,当年纳税 60 万,但是落到自己手里利润只有十几二十万,这还是生意很好的时候,那几年大多数时间缴税几十万,自己一年到头一分不剩。

同事都劝他应该合理避税,大概也就能避个十几二十万吧,我爹懒得弄了。

一月营业额 3 万以上,要收百分之 10 的税,而中国大部分生意,杂七杂八去掉利润能有营业额百分之 10 已经非常好了。

也就是交了税之后一分钱都没了。

过去这些年,中国对税务这块控制其实一直比较宽松,特别是个人收入。

替代个人所得税的是土地财政,买房,一面你投资赚钱,一面当给国家缴税。

卖地比强制收税要舒服的多,反抗也小的多。

而后面由于体制内外占有的信息差和资源太过悬殊,房价越来越高,后面又因为地方债和房地产库存问题涨价去库存一波,导致全民意识到投机的重要性,都要买房,玩砸了,只能出台各种限购限售限贷政策打击民间房地产投资。

而打击房地产,势必影响财政收入,所以现在情况是横盘控制房地产,另一面开启法规范围内的高额税收吸纳民间资本过日子。

未来日子如果越来越难过,接着会严查偷税漏税,民间资本压力越来越大,物价高,个人负担更重。

另一个就是再来一波涨价去库存。

或者放开限购,国家控制卖地和房产开发,民间资本冲进去继续接盘房子,再来一波大跳涨,正式收房产税。

评论区一个个的税务专家在这掰扯,一月几十万不用上税,中国税不高巴啦啦,几十万一下免征税。

不说别的,就打工一月 3000 块还得交 400 的税,你如果没交,那就属于偷税漏税。

按现在罚款数额的话,几个月的工资都得罚没。

兼职赚取的钱需要缴税吗?

要是有一万多工资,那就得扣大几千的税。

摆摊卖菜都得定收 500 的税。

你说我这没听说收啊,没错,这就是我文中写的,大部分是不查的,而收不收你的税关键是查不查,查了让你缴就要缴,要罚你就得认罚,有的人说现在政策巴拉巴拉多少以内不用收,但是政策低于法律,地方对税收优惠文件如果和税法冲突完全可以追缴往年政策免除的税,这点国内已有先例,明星去 X 尔果斯注册公司避税后面补税就是其中之一。

为了能让大家直观理解税务在市场体系的作用,我再举一个例子,那些说税少的来反驳,看看哪个税能少了。

你买一个车,支付十万。

购置税 1 万,消费税 4000,增值税 15000,附加税两千,车船税一千。

而造这辆汽车分摊的其他,土地增值税、房产税、企业所得税、城镇土地使用税,老板的个人所得税等,算一万。

这就是十万的车,税就有 1+0.4+1.5+0.2+0.1+1=4.2 万。四万二都是税。而汽车成本才几个钱,也就三四万吧,三四万成本的车,到你手里,就是 10 万了。

这就是我为什么说整体税率百分之 55,更不说其他行业远不如汽车行业如此暴利,优惠政策如此之多了。

如果全部正规法律收税,那都不用做生意了,立刻关门都不算完,严格依照法律执行的话,罚款加滞纳金足够直接让所有个体户破产。

知乎用户 心暖花开 发表

利润好的,国家干了。利润差点的,大企业干了。还剩一丁点利润的,中等企业干了。没啥利润仅够养家糊口的,小企业和个体户干了。医院割一刀十万,够张屠夫卖好几百头猪 了。整了这个肉铺,张屠夫从早忙到晚,日子过的安稳,但也没剩几个钱。劳动光荣,就是不值钱,张屠夫时常念叨。

知乎用户 陳昱行 发表

是,也不是,因為查稅的成本不只是企業,一堆人是覺得查稅單位人力無限就是。

要支持查稅的人,至少正常人邏輯是為了財稅收支更平衡,經濟發展少一些扭曲

這問題核心在制度規定上的合理,靠人海戰術查稅頂多短期有效。

當然,制度要改不容易,如果單純論短期真正有效該做,不用浪費人力的,其實只要宣布五年內逐步出口補助退場即可

知乎用户 zzz4107 发表

我算是小企业主,税的问题根本就逃不过国家的监管,只要做的不太过分,国家不大卡中小企业。

我们厂 2016 年的时候被税务局罚过一次,原因是有一张入账快两年的发票失控了,我算是受害者,给我开发票的那家伙只是把发票开出来但是没上报!这个事我连补带罚出了五万。

系统都联网了,每张发票都有记录,企业用电量都能查,银行转账都有记录,严查税收在技术上是可操作的。但是真要严查,中小企业会面临很大的倒闭风险。因为挣不到钱了。

绝大多数中小企业都是处在低端行业,都是利润见底的红海市场,几个点的利润。我们厂生产法兰,一种很低端的工业用品,全国山西河北山东三大生产基地。比如我生产的产品成本九十块钱,我卖九十五,很多情况下客户不要发票。如果必须开发票成本就要上涨。山东严查,我的生产成本就上去了,河北不查,他的产品就比我便宜,利润本就很低了,这样基本就没法竞争了。全国都严查,但是具体执行也有差别,除非做到理论上的百分百一致,大家成本都推高。

环保和安全也和税收差不多,十几个人的厂子,能把这两项按要求做到是很难的,要付出很多人力财力成本。在利润如此低的情况下,每个厂都算计到了骨头里,能省一点是一点。

我们这种相对落后的中小企业已经过了发展期,绝大多数都过的很难,消失也不是很久以后的事,现在只赚个辛苦钱,给国家提供几个工作岗位而已。

知乎用户 知乎用户 6f7LdD​ 发表

去年吧,全世界制造业经贸都低迷,中国好容易有个有利的输出窗口,但这些企业第一时间想到的,是和自己国内同行竞争,你压价我也压价,低位出口价格自己卷自己,然后还怪自己没利润,这种思维方式就真的是资本家之耻,然后他们自己还要上来哭穷,还觉得自己供养了工人的岗位创造了就业,为什么这么想,就无非是即使低价卖给歪果仁让外国人占便宜也要卷死同行获得那么塞牙缝的丁点利益…………

真就宁与洋人不与家奴

知乎用户 请勿关注 发表

严重声明:我下面写的每句话都是胡说,都是臆测,都是无知的言论。

税收是和平时期一个国家最重要的事情,也是最体现统治者智慧的,因为从历史看这是个可以决定生死的问题。所以看税收要从一个更高的角度看,从统治者的立场看。

税收自古以来最理想的状态就是取之于民,用之于民。由一群廉洁自律的,道德高尚的,能力出众,高瞻远瞩的人,组成一个决策团队,向集体里的大多数人收取一部分劳动剩余,用于公共建设,防御,帮助弱小。

这是最理想的状态,那些大多数人基于对一部分人的信任,能力的认可,就同意接受他们的所谓统治,其实更应该是服务,我们曾经有个非常好的词叫 “公仆”,公众的仆人,现在已经很少听到了,还是说统治者吧!

统治者无论是什么姿态对待民众,大概都会考虑几件事,一是统治成本。二是统治效率。三是被统治者情绪。

我国所谓不严查税收所考虑其实就是上面三点,特别是最后一个。文武之道,一张一弛,这样的智慧被体现的淋漓尽致。

所谓有恒产者有恒心,中国有全世界最大的小有产者群体,就是几亿农民。温铁军教授调查发现进城农民最不喜欢做产业工人,因为那是无产阶级干的事,农民最想继续做小业主,保持自己小有产者身份。

面对这个庞大群体,国家考虑的会是单纯的钱的事吗?肯定不会,考虑的一定是更高层面的事。

知乎用户 悭臾 发表

核心原因:收税也是经济行为,要考虑经济效益的。

查税是要消耗人力物力的,而这些人力物力投入不会有额外产出,只是作为 “费用” 来保障收到税,从这个角度来说,过度严查税收显然是不划算的。

另一个角度来说,实际过程中并不一定是题主设定的这两种组合,因为不同的税种,其征税途径是不同的,保障税收的难度也就不同,这一点跟税率高不高根本都没有直接关系。比如,股票和房产交易都要交印花税,这种税是直接在交易环节征收的,只要你要产生交易,印花税你就必须交,而且偷逃税可能性为零,不管税率高还是低,收到税的概率和额度都是 100%。

实际上,国家在很多具体的税种调节上,首先考虑的是社会经济效益,也就是对社会的影响,而不是考虑收多少钱,因为我们的税收来源是高度集中的,对政府收入产生重要影响的税就那么几种,其他的税种本质上都只是宏观调控措施,收钱的作用是次要的。

回到题主的问题,其实主要还是要区分具体什么税,有的税自带 “严查” 属性,或者说根本不需要严查,直接就收了,这种税你逃避不掉,所以从政府收入的角度没必要降税率。而对于那些调控性税种,其目的是宏观调控,根本没必要严查,前面说了,严查有成本。

对于那些确实影响政府收入的主力税种,比如增值税,这个一直都是严查的,或者至少是保持在最高的查税效益上的,再严的话,效果不能提升多少,执法成本却会暴增,不划算。

如果,如果所有的税种都可以按题主这个模型来划分的话,那确实是 “高税收 + 不严查” 更有利,因为查税成本是刚性的。

但是,有但是,“高税收 + 不严查” 等于默认了偷逃税的存在,这是法治社会不允许的,犯罪行为应当打击,这是经济效益之外的问题,但宏观层面必须考虑。

政府不是公司,并不是只要经济效益好就行的,你用经济效益的角度看税收,这并不是一个好的视角,属于 “用支线角度看主线问题”,典型的舍本逐末。税收问题应该首先考虑行政视角,其次才是经济视角。

知乎用户 太昊悦和 发表

没有 IRS 征税,也不靠税收富国,更没有人将之中饱私囊,为毛需要严查?迫使广大人民群众失去信任并离心离德麽?

此题,问得挺有趣的。

知乎用户 孙颂恩 发表

用高税费 (不光税, 还 n 多的费) 来增加中小企业成本,

迫使企业必须依靠潜规则来维持运营

其实是一种类似投名状的管理体系

设想没一个企业都是合法纳税, 没一点漏洞, 政府怎么拿捏你?

最听话的人总是有把柄在你手上的人.

ps. 不许瞎联想, 贪官好管什么的我可没说哦

知乎用户 知乎用户 252xo2 发表

同意获赞最多的回答,关键在成本。

另外,你知道当年为什么取消农业税吗?

知乎用户 JustSoSoul 发表

之前做实业,现在收房租。

这种回答,说实话,很多中小企业主会说实话,不好混。(不然我也不会选择在疫情期间彻底放弃。)

仇富永远都存在,因为立场不同,思维方式不同。

打工的会羡慕一些小老板,可只有进入这个圈子才知道有多少是打肿脸充胖子。

但是打肿脸充胖子,也对社会有帮助,我见过很多老板在本质上混的比一部分员工惨,可他依旧创造了很多就业岗位。

这可比很多网红来的实在,毕竟有些网红就靠一个人实现的利润可能会超过上市公司。

这也是为什么国家会严查的原因。

我叔叔的工厂算是长期亏损,依旧撑了好多年,他有其他赚钱的项目来扛。政府也希望继续运营,毕竟还有贷款。

但是疫情下,其他行业也不景气,自然无法继续经营,本以为给了赔偿,好聚好散,但是有些老员工却会去政府闹。

都是些盘根错节的边缘亲戚,老员工,或者介绍来的。这时候,他才幡然醒悟。

是啊,这些员工或多或少都是半划水,你以为给他们提供了十几年二十几年的安逸就业,他们会感恩戴德。错了,格局不同,真正懂得感恩的只有少部分人。

他们只会看到,老板开了豪车,最后抛弃了他们。最后也能拉下脸,多要些赔偿。

毕竟,这样的大环境,本就毫无本事的你,一下子丧失了可以划水的岗位,这是多么绝望的事。

看懂了没,当老板,一定要决绝。大公司为什么有那么多的流程,就是为了避免 “情”。虽然不能彻底,但也够了。

有些偏题。但也是很多中小企业的症结。

现在这个社会,比旧社会现实太多。

如果你是资本家,那就得扮演好资本家的角色。太多的仁慈,只能说明你的演技不过关。

我看了很多老板的回答,都被骂了。你要告诫自己,这就对了,资本家本来就是被骂的角色。

这也是资本家,会虚伪地去做慈善,也是为了平衡角色带来的弊端。

明星碰到事情不捐钱,有些被骂多惨就不说了吧。

这个世界就是这样,特别是大数据包装下,只会变得更加愈发赤裸。

该压榨员工就压榨,该开除就开除,该裁员就裁员,该破产就破产,别撑别为了面子。想一想你的应收账款,欠你钱的可不给你面子,想一想你的员工,你不发工资,立马劳动局,你哪来多大的面子?

写给想回答这个问题的人。

至于这个问题。

还什么怕中小企业破产?

就算不查,中小企业也在加速破产。

缓一缓,去找新的风口吧。

知乎用户 北斗七星 发表

国家税务总局各省、自治区、直辖市和计划单列市税务局,国家税务总局驻各地特派员办事处,局内各单位:

为深入贯彻全国深化 “放管服” 改革着力培育和激发市场主体活力电视电话会议精神,认真落实中办、国办印发的《关于进一步深化税收征管改革的意见》要求,税务总局决定推出 15 条新举措,进一步深化税务领域 “放管服” 改革,助力打造市场化法治化国际化营商环境。

一、降低制度性交易成本,进一步激发市场主体活力

牢固树立促进提升纳税人遵从意愿和遵从能力的现代税收征管理念,厘清征纳双方权责边界,继续推进减事项、减流程、减资料,进一步为市场主体松绑减负、增强动力。

(一)依法明晰纳税人权利义务。修改完善关于纳税人权利与义务的公告,明确纳税人办税缴费过程中所享有的权利和应尽的义务,帮助纳税人及时、准确地完成办税缴费事宜,税务机关依法合理为纳税人自主履行纳税义务提供便捷服务,提升税法遵从便利度。

(二)简化税费优惠享受程序。简化土地增值税免税事项办理,由事前备案改为纳税人自行判别、自主申报享受、相关资料留存备查。落实好简化企业享受研发费用加计扣除政策辅助账的措施,便利符合条件的企业享受相关优惠政策。

(三)扩大企业跨省迁移办理程序试点。对于纳税信用级别为 A 级、B 级的企业,因住所、经营地点在京津冀、成渝地区双城经济圈区域内跨省(市)迁移涉及变更主管税务机关的,对于符合条件的企业,迁出地税务机关即时将企业相关信息,推送至迁入地税务机关,迁入地税务机关自动办理接入手续,企业原有纳税信用级别等资质信息、增值税期末留抵税额等权益信息可予承继。

(四)持续推进减证便企利民。通过信息共享、部门协查等方式,推动 2021 年底前再取消一批税务证明事项。编制发布税务证明事项清单,逐项列明设定依据、开具单位、办理指南等,清单之外不得向纳税人索要证明。

(五)推行税收事项容缺办理。编制发布税收事项容缺办理清单,在风险可控的前提下,对清单内事项主要资料齐全、次要资料欠缺时,纳税人承诺 “先办后补” 后可以容缺办理,并在规定时限内补齐欠缺资料。税务部门采取随机抽查、动态监控等方式,强化容缺办理税收事项的事后监管。

二、优化税务执法和监管,维护公平公正税收环境

运用法治思维和法治方式深化改革,严格规范公正文明执法,深入转变税收征管方式,促进依法纳税和公平竞争。

(六)持续优化税务执法方式。研究制定税务 “首违不罚” 规则,严格执行 “首违不罚” 清单。积极推进集体审议、文书说理等制度,切实规范行使税务行政处罚裁量权。

(七)严格规范税务执法行为。深入推进行政执法信息网上录入、执法程序网上流转、执法活动网上监督、执法结果网上查询,进一步提升税务执法透明、规范、合法、公正水平,全面提高税务执法效能。

(八)加强税务执法区域协同。推进区域间税务执法标准统一,2021 年底前推动实现京津冀、长三角、成渝地区双城经济圈区域内执法信息互通、执法结果互认,更好服务国家区域协调发展战略。推进长三角地区涉税风险信息共享,统筹开展对长三角区域的跨省经营企业税收风险应对。

(九)严格执行关联申报要求。认真落实《国家税务总局关于完善关联申报和同期资料有关事项的公告》(2016 年第 42 号),企业与其他企业、组织或者个人之间,一方通过合同或其他形式能够控制另一方的相关活动并因此享有回报的,双方构成关联关系,应当就其与关联方之间的业务往来进行关联申报。

(十)加强股权激励个人所得税管理。严格执行个人所得税有关政策,实施股权(股票,下同)激励的企业应当在决定实施股权激励的次月 15 日内,向主管税务机关报送《股权激励情况报告表》(见附件),并按照《财政部 国家税务总局关于个人股票期权所得征收个人所得税问题的通知》(财税〔2005〕35 号)、《财政部 国家税务总局关于完善股权激励和技术入股有关所得税政策的通知》(财税〔2016〕101 号)等现行规定向主管税务机关报送相关资料。股权激励计划已实施但尚未执行完毕的,于 2021 年底前向主管税务机关补充报送《股权激励情况报告表》和相关资料。境内企业以境外企业股权为标的对员工进行股权激励的,应当按照工资、薪金所得扣缴个人所得税,并执行上述规定。

三、持续提升办税缴费便利度,优化税收营商环境

坚持以纳税人缴费人为中心,充分应用互联网、大数据等现代信息技术创新服务方式,进一步完善便企利民服务措施,更好满足纳税人缴费人合理需求。

(十一)优化税费优惠政策直达快享机制。完善税费优惠政策与征管操作办法同步发布、同步解读机制,各税费种优惠政策出台的同时,发布征管操作办法,优化征管信息系统,增强政策落实的及时性、确定性、一致性。

(十二)优化税收政策确定性服务。优化 12366 热点问题快速响应机制,对于复杂涉税咨询问题快速答复,提升税收政策确定性服务水平。聚焦重大复杂涉税事项,逐步提供智能高效、高端精准的大企业纳税服务。

(十三)提升电子税务局服务水平。推动电子税务局实现政策速递精准推送。加强纳税人端办税软件整合,建设全国规范统一的电子税务局移动端。

(十四)持续提升退税电子化水平。依托电子税务局,探索部分退税业务由税务机关自动推送退税提示提醒,纳税人一键确认、在线申请、在线退税。

(十五)推进常规信息 “最多报一次”。大力推动涉税涉费数据 “一次采集、共享共用”,对于税务部门已采集过或通过其他部门共享获取的数据,不再要求纳税人缴费人重复报送。

各级税务机关要进一步完善深化 “放管服” 改革、优化税收营商环境工作机制,结合实际细化责任分工和步骤安排,确保各项措施及时落地见效。要不断总结经验做法,围绕纳税人缴费人合理需求,持续创新便企利民的服务管理新措施,进一步培育和激发市场主体活力,更好服务高质量发展。

附件:股权激励情况报告表

国家税务总局

2021 年 10 月 12 日

知乎用户 旁观者 发表

看到有人拿征收成本和技术难度说事(官员个人财产迟迟不能公开,也拿技术难度说事,都是一脉相承的),而且获众多赞同,我心甚慰,傻子果然还没到不够用的程度。

寻租空间 = 自由裁量权(有严查的权力,也可以有不严查的情分,还需要多说吗?)

——给你们感受一下古人在这个问题上的智慧。

宇文泰(北周开国之君)问曰:国何以立?

苏绰曰:具官。

问:何为具官?

曰:用贪官,反贪官。

问:既是贪官,如何能用?

曰:为臣者,以忠为大。臣忠则君安。然,臣无利则臣不忠。但官多财寡,奈何?

问:奈何?

曰:君授权与之官,使官以权谋利,官必喜。

问:善。虽官得其利,然寡人所得何在?

曰:官之利,乃君权所授,权之所在,利之所在也,是以官必忠。官忠则江山万世可期。

叹曰:善!然则,既用贪官,又罢贪官,何故?

曰:贪官必用,又必弃之,此乃权术之密奥也。

宇文泰移席,谦恭求教曰:先生教我!

苏绰大笑:天下无不贪之官。贪,何所惧?所惧者不忠也。凡不忠者,必为异己,以罢贪官之名,排除异己,则内可安枕,外得民心,何乐而不为?此其一。其二,官若贪,君必知之,君既知,则官必恐,官愈恐则愈忠,是以罢弃贪官,乃驭官之术也。若不用贪官,何以弃贪官?是以必用又必弃之也。倘若国中皆清廉之官,民必喜,则君必危矣。

问:何故?

曰:清官以清廉为恃,直言强项,犯上非忠,君以何名罢弃之?罢弃清官,则民不喜,不喜则生怨,生怨则国危,是以清官不可用也。

宇文泰大喜。

苏绰厉声曰:君尚有问乎?

宇文泰大惊:尚…… 尚有乎?

苏绰复厉色问曰:所用者皆为贪官,民怨沸腾,何如?

宇文泰汗下,再移席,匍匐问计。

苏绰笑曰:下旨斥之可也。一而再,再而三,斥其贪婪,恨其无状,使朝野皆知君之恨,使草民皆知君之明,坏法度者,贪官也,国之不国,非君之过,乃贪官之过也,如此则民怨可消……

不觉东方之既白。

知乎用户 房住不炒科技兴国 发表

表面的税收 = 给税务局的税,

实际上的税收 = 给税务局的税 + 公关税,其中这个公关税是什么呢?

大的可怕,自己脑补。

企业为了生存必须缴纳这笔税收,比税务局的税还重要 。

知乎用户 The whispered 发表

因为严查的边际增加税收抵不上边际增加成本,或者说,利润 / 成本的边际效率低于社会平均利润率

税务局多招人,严查税收,结果收入反而下跌,人跑去企业打工了

问题是,当社会平均利润率下跌时,人们宁肯为了很少的收入花大力气工作,比如查税,因为此时查税的边际利润 / 成本可能仍比社会平均水平高

于是更多企业倒闭,社会平均利润继续下跌

税务局招更多人,继续加大力度查税

最后人都没了,不生下一代,这一代都躲家里自己造小球藻喂饱自己,连门都不出,市场和经济活动消失

这就是奇点

知乎用户 RANDY 发表

以一个公司为例:

1. 如果领导对管理内行,而且想搞制度管人的模式,那么肯定是制度的可操作性非常强,而且制度一旦制定就要落实执行。

2. 如果领导是半路出家的野路子,而且想搞人治,那么肯定是制度定严苛但执行的不严格,领导看谁不顺眼的时候,就会拿违反制度说事,当然也可以拿制度执行不利来说事。

这取决于领导的水平和想法。

随着我国的不断发展,后来的执政者的文化专业素养,治理能力的提升,我们的法制化建设也在逐步完善,人治现象,选择性执法的现象在逐步减少。

知乎用户 双泉​ 发表

外行人说句话,消费税下无人可逃税,所有不是生产最终消费品的企业,即使在不承担税负的情况下,小企业也会被整个产业链的微笑曲线将利润压至理性水平。最后由最终消费品的品牌商,也就是占据微笑曲线两端的公司,将税负缴纳掉。

知乎用户 华三子 发表

天津本地家族企业,全国多个分厂,个人体会其实国内税收已经比以前严厉很多了。

企业税主要是增值税 所得税,其中增值税,分割线在于全国实行营改增政策,营改增之前,偷税非常简单,交营业税的公司,尽量与客户沟通,不开 少开发票即可;许多地区,财政收入紧张,与当地企业会商讨预缴,预缴后票基本随便开,税率相对很低;交增值税的公司,只要大量进低成本的票抵扣即可,查起来非常难,成本高。营改增后,几乎所有企业都要增值税进项了,因此票需求大增,收票成本提高,增值税不好避了,甚至现在很朵产品出现了带票不带票 一个价

企业所得税,与个人所得税,ZF 一向是计划征收,咋个计划法?说白了就是给各企业摊派任务,目前企业所得税暂时没有明显提高,但是个人所得税现在增长很快。私企避个人所得税的方法非常简单,工资表做成不到征收线,其余用现金补齐,每个企业都会有不开票的现金收入,或者花点小钱倒出帐外现金,所以操作不难。最近几年 ZF 在不停的像各企业摊派个人所得税数额,因此可以看到国民收入统计 稳定增长

怎么个摊派法,我可以拿我们公司举个例子,2015 年前 我们公司所有的在职人员,工资表都是天津市最低工资,社保公积金都是最低基数,无个税,2016 年初,管委会主任到访,说了一句:“你们这么大公司,员工都拿最低工资,怎么可能呢?起码 dei 有一批能年入 10 万的高管和月入 5 6000 的中层吧?”(原话)此后我们公司就划了 3 档工资表(8000 5500 2050)

可以见得,ZF 对税收还是尽在掌握的,松缓在握,所以统计局的各种数字也十分平稳。当然 也可以推断,其实国内的中小企业、劳动人民收入仍然被低估 k

知乎用户 无愁眼下迟 发表

绝对不是。

即使是民生原因,也是最不重要的原因。


主要原因是征税成本。

年轻人听过一个词么?

提留。

简单解释一下,

八九十年代,种地是要缴税的,

不管这个税最后给谁,中间层层提留,

从村到镇,到市省,

每一层都有提留比例,

农民用自己的血汗…… 算了,不展开。

因为这个提留,扒房牵牛,人命案子也出了很多。

为什么顶着这么大的压力也要提留?

除了经济大环境的问题以外,

更重要的是,

每一层都提留了利益,

最终到中央,就是征税成本过高。

一百斤粮食,

到中央只有三五斤。

堂堂国家总理,

穷到要向广东省政府借 2000 万。

后来,分税制改革,

中央有了税源,

同时,放开了土地的口子,

地方也有税源。

这两个税源的收入,

远远超过了农业税,

但是,取消农业税损失最大的不是中央,

而是转型缓慢的地方,

所以,拖到 21 世纪才取消农业税。

中小企业的税收,

第一个问题,征税成本过高,需要大量的人力物力去对抗群众的智慧。

第二个问题,征税收益大头归了地方,中央背锅。地方没利益,推动必然不积极,征税成本。最终会变成地方的利益。

第三个问题,提高经济运转的成本,本来大陆是以低廉的劳动力赚取外汇,一旦税收严苛,产品价格不仅仅要加税,还要加税务管理成本,整个社会发展节奏就会变慢。

这三个,哪个不比失业重要?

国企下岗听过么?

知乎用户 Tensor​​ 发表

不痴不聋,不做家翁。

对于微小型企业,甚至中小型企业,如果严格按照相关规定征税,企业可能根本赚不到钱。

留一点余地,甚至允许你在法律边缘游走,你才有动力,赚更多钱。

知乎用户 于禁 74 年 发表

就过去而言,真严格征税,恐怕中国企业作为一个整体就丧失了对外竞争优势。

美国税改,谁是赢家(经济透视)

比如拿上面这篇去年的官方文章(《 人民日报 》发表,内容绝对正确不容置疑)来说,其中提到:从他国视角看,美国减税实际上就是在挑起税务战。

可见,税收的多少,确实是会影响一个国家企业整体竞争力的。


看未来的话,从理论上说,低税收加严查是最合适的,因为这样公平。但需要一定的人力。不过现在电子支付已经全面普及,日常生活中现金使用量已经大幅度下降,企业之间的资金往来更是以转账为主,相信全面严查很快就会实行。

知乎用户 到处乱说 发表

你开车加个油,油价里 40% 的税。你买包烟,烟价里 80% 的税。你买瓶好酒,酒价里 60% 的税。你买辆车,先交 10% 的购置税。你觉得你没缴税,是因为你是键盘侠天天只吃大米,拿五毛。

知乎用户 匿名用户 发表

查不起,很简单。

现有力量查大企业都查不过来,查数量更多账目更乱的中小企业得多雇人吧,无论是招公务员还是要事务所协助都是要给钱的。一个小卖部查出来一年偷了 2w 税,用了三个月,雇了三个人,一个人月薪 3000。

2w<2.7w

还有税务局每年的税收是有增长指标的,一下严查把基数冲高了,下一年怎么办?

知乎用户 高高 发表

我国的税务机关的大部分人,不说偷税漏税的企业,就是全部走一套帐的上市企业和国营企业,他们都查不出东西来,用某国营企业的财务主管的话就说就是:他们能查出个屁,他们懂个屁……

有那种高效的干了一辈子审计的老会计,翻一上午帐就知道问题在哪,但是那种老会计,四线省会的行情五年前是 400 块半天,你要把税务队伍都扩张成这样,国家想想就肉疼哇

知乎用户 麻花鱼 发表

美国严查,那是因为个税为主,不严查,那就真流失了。

中国税负本来就不低,流通税为主,就算中小企业那里少一点,后面你消费量起来了的时候一样要回收一些,为了就业考虑,没必要对中小企业那么严格,从成本上来说不划算。

知乎用户 jerrycn​ 发表

其实道理上应该是严查税收的。但是相对应的,不合理的苛捐杂税应该全部废除。目前中国的情况就是苛捐杂税太多,而且普遍的税率太重,以至于合法纳税的企业基本上都赚不到钱,甚至亏钱。这就是客观现实。

所以要想搞好就得朝两个方面努力。一方面,精兵简政,把税率切实的降下来。不该收的税坚决不收。减轻直至废除绝大部分依靠劳动所得的个人所得税。对小微企业免征或减轻征税。

另一方面对于合理的税收要加强征收。目前国家的金税 4 期出来以后,就是进行大数据交叉比对逃税很难。那么资本利得应该进行征税。持有多套房产,遗产税,投资收益税都应该赶紧征收起来。

知乎用户 乘风破浪的爷爷​ 发表

这真不是成本问题,又或者小企业倒闭问题。

有一个算法虽然有点不科学,就是 GDP / 总税收的比例。但是也能看到点端倪。

美国的联邦 + 州税总额,GDP 占比是我国的 4 倍。

你自己想想怎么收,收了会怎么样。

知乎用户 据说他姓 feng 发表

这是一种高效的控制策略。

知乎用户 如水 发表

不是不查,是查的成本太高。

一个个私营企业主,有钱买好车,有钱找外围。有钱挥金如土,搞各种纸醉金迷的活动。

一到合法纳税就说要倒闭。

一说给劳动者发放合法收入就要干不下去。

那么,这些个企业还是不要干下去的好。

知乎用户 TOM DIG 发表

不是怕中小企业倒闭,而是怕不能一刀切

A 省严查了,B 省放水,那 A 省企业全跑到 B 省。就像现在河南、山东的劳动力向江浙沪转移,因为江浙沪收入更好一些。这样的话 A 省还是会放水。

知乎用户 听月上官 发表

一、先谈谈税务层面基本情况

规模以上企业,税收征收管理还是比较严的。小规模纳税人,税率比较低。个体工商户,有的地方,不主动征收。

营改增,确实相对减轻了企业负担。

对营业额、流水、对的在规模以上的经济实体,打击逃税开始严厉起来了。比如影视娱乐行业。

我个人看来,税不是影响中小企业发展的问题。

二、再谈谈中小企业(民营企业)经营的问题

(一)我国民营企业自身问题

管理的不科学、不规范,经营的不专业务实,造成风险过高。这些不多讲。

主要讲讲外部原因

(二)外部困难

其实最大的困难就是融资难的问题。我国民营企业的融资渠道主要还是间接渠道,也就是银行体系。民营中小企业因为抗风险能力较差,自身能抵押资产不足,按照现有银行体系,总体上来说能从银行贷到充足资金的比例很低。

即使国家层面提出,银行体系,应该向民营中小企业倾斜,给民营中小企业融资支持。从去年之前的情况来看,银行也倾斜了一定比例的资金给非国营系统。但是,钱并没有有多少流向民营经济。即使是流向民营经济很小的那一部分,也是通过影子银行系统,给融资方带来了增加了很大成本,利率远远高于银行法定利率。

国家层面要求银行体系向民营经济倾斜资金支持,银行系统也确实倾斜了,然而民营经济系统并没有得到相应比例的资金,钱去哪了,就是影子银行这个灰色地带。

不重构银行系统向民营企业输送资金的渠道,只是单纯的给宏观指示,以资本的自然属性,必然流向影子银行进行投机,而不是服务经济本身。

这里以我的看法介绍下影子银行,不保证准确。

举例:

1、A 企业是民营企业,B 银行,C 是合格融资贷款企业

A 民营企业需要借进资金,但是不符合 B 银行风险和抵押贷款标准,

C 符合B银行的贷款要求,A 企业和C企业的关联,

C企业从 B 银行获取 A 企业所需的资金,再将这笔资金借给 A 企业,并从中获取更高的利息收益。

银行的资金不是直接流向资金需求的终端,而是在中间有一个环节,就初步形成影子银行系统。

2、1 里面的影子银行可以变种成,资金始终不流向实体经济,而是在这个中间渠道形成投机内循环,击鼓传花,最终变成潘氏骗局,银行自然就会出现坏账。

3、上述 1 和 2 的资金来源是银行,但是,影子银行的资金可以不通过银行,可以直接从市场获取。这种形式就会变成传销,或者 e 租宝。

向民营经济提供资金,短期不但不会有更高的收益,反而还需要付出更多的无形和有形成本。影子银行之所以在金融全球都存在的原因:资本的自然属性势必去追逐高回报,现有银行体系,不会自发的为了服务民营经济降低资本收益甚至去付出额外的成本。

知乎用户 Yuan Ming 发表

这个问题涉及到政策与执行的问题,很有价值。谈这个问题需要一些有关税制和税制设计原则的基础知识。我在另一个问题的回答里对此已有了较充分的解释。有兴趣的同学请参考如下问题链接。

为什么税收制度这么复杂,「什税一」一句话搞定不好吗? - Yuan Ming 的回答

其中关键点我在下方会重复。

本答案的结构

1. 公平与效率作为税制设计的基本原则

2. 公平与效率的冲突

3. 我国税制对于公平和效率的体现

4. 我国税制政策与监管的关系

5. 低税率严监管的理论和实践

6. 思考这一问题的价值

1 公平与效率作为税制设计的基本原则

公平与效率是税制设计的两个基本原则

公平原则即反应社会成员之间的平等和公平对待。主要可分为两个方面,一为纵向公平,一为横向公平横向公平即收入(即税基,这里用收入举例,这个知识在后面介绍)相近的人课税也相近。纵向公平即收入不同的人课税不同。这一思想是源自于基本的公平概念,既体现了一视同仁的部分,也体现了区别对待的部分。

效率原则要求税收必须是效益大于成本的。狭义的讲效率原则主要应用于政府的征税效率,即所征得税款应大于征收成本。广义的讲效率也应用于税收对社会活动的影响。这一问题在稍后的内容里再稍加详解。

狭义的讲,税收的唯一目的是为了满足政府开支需要。由此延伸出的其他效用,比如体现公平,调节贫富差距,鼓励(抑制)特定活动,促进经济发展等等,都可引申为如何更好的收税以增强执政权力。从这一狭义的目的来看,税收的首要原则是效率。在实践中也确实如此。如果一个税制设计最后无法为政府带来足够收入,这个税制设计一定是失败的,也是无法延续的。而如果某税制设计不能体现公平,充其量可以被批评为不完善的税制。

然而公平的税收是税收合法性的来源。从服务性政府的假说来看,居民购买政府提供的公共服务,价格就是税收。不公平的税收给了被不公平对待的纳税人拒绝缴纳税款的权力,也即不承认政府服务的合法性。从历史角度来看,苛捐杂税逼反的历史事件都是真实发生的。

从批判主义角度分析,不公平的税制会导致不均衡的结果。不均衡的积累会对该制度的继续实施带来压力。过分的不均衡会导致崩溃。用一个时髦的词来形容,不公平的税制在长期是不可持续的。

2 公平与效率的冲突

公平与效率两原则时常有所冲突,此时就需要科学的衡量利弊来权衡不同历史时期和条件下的优化的税制。这也是税制设计的基本研究内容。

为何会有冲突?简单来讲,公平的税制效率低;效率高的税制不公平。原因在于实现税制设计的公平会引入一系列社会生活方面的因素考量。对于何为公平的争议也较多。应用广泛的个人所得税即被认为是反应公平的同时典型的低效税种。高效税种往往设计简单,并没有太多考虑公平的体现。比如增值税对所有消费者税负绝对值一样,没有体现纵向公平原则。这一内容需结合具体税种设计来讨论。后面再举例子。

3 我国税制对于公平和效率的体现

我国的税制设计从 1994 年改革后可以确定为效率优先的。我国现行税制以流转税为主要税种,所得税为辅助税种。流转税包括增值税,营业税等。其特点是针对企业征税,单一税率,依据营业记录会计记录征税。有税务主体清晰,易管理,企业代收代缴等鲜明的高效特点。然而其公平性显然是低的。大企业和小企业税负一致,不能体现对小企业的扶持。高收入人低收入人为产品付出的税一样,不能体现纵向公平。个人所得税的实践上以工资为准,主要个人所得税来源为企业雇员,工薪阶层。这一管理特点体现为企业代征代管,税务部门管理对象为企业,集中规模大方便管理。其他渠道的收入,如资本利得,个体营业等等则松甚至无监管,都体现了效率至上的原则。

那么为什么我国采取了效率至上的设计原则?这里探讨三点有关系的内容。不一定 是确实的原因,但有逻辑上的关系。第一力量不足,无法设计和管理高度复杂的税制体系。税改前很长时间都是沿用苏联的税收制度设计,僵化又低效,根本无力立刻上马实行所得税等监管困难的税种。第二,政府并非服务性政府,在维护税收公平性上动机不足。不解释。第三高速变化的社会环境不利于复杂的税制结构的落实。复杂税制设计面临的监管,管理,修改等成本都是长期的,在有限的政治资源下这一部分投入被选择性放弃了。

4 我国税制政策与监管的关系

简单来讲,税制设计应与监管力量相匹配。这正是我国效率优先税制设计的指导思想。直至 94 年税改,我国的税务管理能力依然是非常落后的。直至今日依然是落后的。这与设计上的不进取不无关系。对于当时的具体情况来说,效率优先的税制设计可以至少满足效率这一个主要要求。公平性的问题留待日后解决。

实践中的具体问题,各位答主,尤其是税务工作者,提供很多有价值的内容。比如 1 应收尽收的争论。不尽收的目的在于保证一定监管和操作上的弹性空间。然而实践中的弹性空间则意味着税制设计立法阶段的努力全部浪费。简单举例,比如本市实际应收税额 100 亿,只需收 50 亿便可满足政府开支需要,实践中如何处理?首先,应收远高于实际需要,属于税制设计不合理,应着手修改税法降低税率税负。其次,税务机关倾向于只征收成本最低的 50 亿。比如龙头企业,工薪阶层。而偷税漏税的小型纳税人则可以在这种实践中轻松逃脱监管。

这就引出比如 2 税收预算的争论。首先税收预算即是一个畸形产物,更不用说以历史数据为预算基础附加增长目标这种简单粗暴的做法。如果将税收视为法律,则完全应依法办理,收多收少都不能决定,只需符合法律即可(当然这一问题并不容易解决,见附录)。如果将税收视为一项纯政府职能,那便不解释了。税收预算的设置显示出我国效率至上的指导思想,税制的运行以最终税收额为准。简言之,不管经济运行如何,不管大旱大涝,皇粮不能少交,违背经济和市场规律。

再比如 3 税收成本效益的问题。某答主花 2 亿收 10 亿和花 100 亿收 20 亿的例子生动的阐述了效率原则。某答主举例中提到用提成激励税务工作人员,提供税收额的成本并没有那么高。这种说法既无现实基础,又无理论依据。这种实践既践踏法治精神,又有侵吞国家财产之嫌。

再比如 4 严格按照税法执行将导致中小企业倒闭的论点。这一现实情况真实的反映了我国税制设计的不合理。然而面对这种不合理,我国税务执行采取的策略是执行中放宽而非立法上修改。这种做法是有历史原因和文化根基的。第一权责制度本身不分明。税收到底是政府职能还是人民权力不清晰。用三权分立的模型来分析的话,归属于人大的立法权在执行层面被彻底稀释。归属于政府的管理权被放大。第二我国对于潜规则历来持开放和默许的态度。明规则往往高度冠冕堂皇以致于在现实中无法实现。潜规则则用于补充明规则下不现实的部分。于是有法必依成了彻底的空话。

5 低税率严监管的理论和实践

在高税率松监管的情景下,问道低效率严监管的替代性问题,显示是注意到了这两种方法的税收总量很可能相类似,所以类推政府采取后一种手段也可以满足其税收需要。这一思考是有价值的。然而需要指出的是,这两种方式在工作内容和实践上是有根本不同的。

如上所述,较高税率搭配松弛的监管执行,在满足了税收效率的前提下,最大程度降低了税制设计和税收管理方面的难度。首先税制设计可以不必太多考虑公平因素和各税种之间的协调。其次监管方面可以用最小的力度征得最高限度的税收。

转而向低税率严监管的方向进行时,第一个需要面对的问题就是,税负要降低到何种水平?这里就需要重新定制税种。定制税种需要数据支持来推算可能产生的收入。以我国目前的信息掌握水平,哪些税种到底可以收多少完全是糊涂账。从来没有严格按照规定执行过,怎么可能知道执行起来到底能收多少呢。税制设计上首先就做不到设计出一个可以严格执行的税法。前面已经讨论过,如果严格执行当前税法中小企业都要倒闭,这即说明现行税法根本没法被严格执行和监管。那什么样的税制可以严格执行呢,现在还完全没法知道。

第二个需要解决的问题就是,在新税制下达到满足政府开支需要的税收水平,需要多大的监管力量?稍微举例,对个人所得税的监管需要大规模关联的数据相互印证支持。针对个人的资产登记,消费记录,银行账户明细和纳税记录互相匹配调查,有不符合常理的,比如低收入者消费超常,低收入者拥有大量不动产等等情况则可定为可疑目标。这种监管力量,我国目前尚做不到。即便有基础设施支持,也许一线工作人员积累经验。对企业所得税的监管需要明确应税所得和其计算过程。我国目前在企业应税所得计算和抵扣上有很多不符合基本原则的地方比如奢侈品可进抵扣。这些严格依法办事的监管手段离我国目前的高裁量权实践相差太远。

综上所述,低税率严监管在我国做不到。

附录

1 依法收税与应收尽收

不设税收目标和预算,完全按税法收税的制度是否可以实施?回答是肯定的,大洋法系国家常年实践这种税收政策。难点何在?第一税收总量必须与政府收支预算相匹配,体现效率原则。税制设计时即需考虑到大概收入量,既要满足政府开支,又不能税负过重盈余太多。第二总税收量保持稳定的情况下,各税种相辅相成体现公平原则。各部分人群,各收入阶层人群,各种特殊情况人群其税负都应考虑到并按需调整。这样的税制设计并不容易实现。同时也受监管力量的约束。实现这样的税制设计需要较长历史时间的稳定和不断改进。

2 增值税的应用方法

我发现有相当一部分读者对于增值税的 17% 为什么这么高不是很理解。认为这一部分压榨中小企业利润空间。实际上增值税并非企业税负。增值税的应用方法在这里解释一下。首先必须增值税为代收,纳税人为下级消费者。以服务业举例(我国营改增即将增值税应用于服务业),理发收费 10 元,这一部分为理发店收取。在此基础上理发店要加收 1.7 元增值税。总价 11.7。这 11.7 全部由客户支付,1.7 归税务局,10 归理发店。如果理发店不知道要加收增值税,直接报价 10 元,则税务局仍以此为基础视为含税价,则相当于 8.55 元归理发店,1.45 元归税务局。这是按照营业额诚实上税。如果理发店隐瞒此 10 元收入,可以直接发现,如果理发店选择偷税漏税不收不缴增值税,则可以报价 10 元就可以获得和其他合法上税理发店必须收 11.7 元相同的收入。对于消费者来说者家理发店就是便宜。所以企业有很强的动机替消费者逃税。从小的实践看,一些小店经常可以不要发票就便宜几块钱,即是替消费者逃税。

一些声音认为,市场定价为王,加了税就卖不出去。那只能说市场定价本身如此,说明这一行业本身就是薄利行业。这个锅并不能让增值税来背。

到了零售业增值税应用又略有不同。零售店卖出一包饼干,产品价 10 元,代收 1.7 元增值税,总计 11.7 元。其中 10 元归企业。1.7 元归税务局。零售店当年买入这包饼干成本 5 元。批发商定价 5 元,加收 0.85 元增值税,零售店实际支付 5.85 元。这其中 0.85 元为进项增值税,可在卖出后抵扣。即零售店最后实付 1.7-0.85=0.85 给税务局。零售店卖饼干的利润为 10-5=5. 在零售店这一环节,饼干的增值为 10-5, 其所对应的增值税也是(10-5)×17%。利润和增值税为独立核算互不影响。所以增值税的纳税人为消费者。并非企业税负的一部分。

可见,如果企业合理纳税,他的营业利润不受影响,但是消费者的实际负担超过商品本身的价格。如果企业在卖出时不加收增值税,只按 10 元卖出,在不逃税的情况下,只能实际获得 8.55 元。利润被压缩了。如果企业再不知道抵扣进项税,则进项的 0.85 也成为了企业的成本,则最后实际利润仅剩 8.55 - 5.85 = 2.7. 和 5 元的合理利润仅为 50%。

企业实践中有这么几种情况。1. 进项不要发票,导致进项增值税无法抵扣。花了 5 元成本进货的,6 元卖出。本以为赚了 1 元,实际 6 元中包括代收代缴的 0.87 元增值税。上过之后实际利润仅剩 0.13 元。这是典型的对税法缺乏知识。2. 不知道进项税可以抵扣。3. 出项不知道要代收代缴增值税,定价过低。3. 出项替下家逃税不开发票。不为下家开发票意味着下家无法抵扣。在企业中不多见。在面向最终消费者中多见。不开发票则等同于没有发生过这笔交易,是最直接的偷税漏税行为。

知乎用户 老蒋 发表

怕题主这样的人没饭吃了。啥?你说你打工的不是开企业的,请问你吃不吃盒饭?孩子上不上幼儿园?老婆去不去做头发?你自己去不去小洗脚大洗浴?

所以真的是怕题主生活无着,这是对你的关怀,你质疑个毛?

知乎用户 匿名用户 发表

不是

不严查的原因是征收成本高于征收收入。

目前的金税三期就是通过技术手段降低征收成本,所以大家都觉得比原来更严格了。

知乎用户 是达维娅 - Davia 发表

首先感谢好好回答关于国家政策和具体落实的答主。

然后那些叫穷的企业主,既然你们累死累活还赔钱,麻烦找个班上,别在这叫苦了。挣钱的时候不喊,不怎么挣钱了就开始演了。**简单来说就是挣了大钱压缩打工人的钱好为危机做准备,不挣钱了还是压缩打工人的钱好转嫁风险。**宏观上来说你们创造就业岗位,个人层面上来说真的是脸皮不厚心不黑做不得企业主。服!

知乎用户 涅瓦畔看花开雪落 发表

严格立法,普遍违法,选择执法——这样才能做到人人自危,不怒自威… 越南人老祖宗传下来的御民之术好用的很。 注意!这里说的是越南,切勿含沙射影胡思乱想。

知乎用户 清五郎 发表

小企业真会倒闭的

核心问题是

1,目前大部分企业利润都比较薄

2,税其实比你想象中高

3,国家把大量的税转嫁到了企业层面上

大部分人不了解,是因为不当家不知道柴米贵

有段时间山东地区脑袋瓜子抽抽了

强迫小微企业转一般纳税人

直接不解释,动手就给你升了

整体税率高其实不到一成

但直接结果就是小微企业动荡

大规模的开始不报税,降低自己的纳税额

不到一个人季度税务局都扛不住了

挨个企业打电话,哄着让转回去…

再往大了说,前段崔永元闹得沸沸扬扬的影视行业税费改革问题,现在尘埃落定,结果还是维持原状,为什么

因为钱真是都让明星赚走了

如果一杆子打翻所有影视(制作方)公司,这个行业基本就完了,没那么多利润缴税

其实也不是光这个行业,靠人工的行业大部分都有这个问题

知乎用户 武苍标识导视设计 发表

利大于弊的时候就会严查,

当弊大于利的时候就会放。

查一万中小企业还不如查马云一家。

而且还稳定。

知乎用户 小呆呆 发表

因为我们国家主要经营税收是通过间接税的方式收到的,间接税就是对所有人民的消费进行收税,这无疑造成了穷人富人都一样通过消费缴税,而富人的财富是穷人的几千几万倍,而富人确不可能每天都吃几千几万顿饭,这就造成了间接税对富人收取的财富比例相对于穷人来说低得多,进一步加大贫富差距,让富的越富,让穷的越穷,这无疑造成了现在社会中的很多不安定因素。

其实收税以间接税为主这一点我觉得将来要改的,应该向发达国家学习,多收直接税,让富人的收入多交税,从而达到补贴穷人的目的,而不是让富人多消费缴税来补贴穷人,毕竟富人可以拥有穷人一万倍的财富,但却不可能每天吃一万顿饭,住一万间宾馆,将来多收直接税才是让我们的社会更加安全,安定的好办法,应该让富人少赚一点,让穷人的社会福利好一点,这样社会才会更加安定和谐。

知乎用户 Ueberich Wang​ 发表

以前有一个说法:

宽税基、高税率(名义)、低征收率。

税负痛苦指数的高低就见仁见智了。

知乎用户 周博士 发表

节选自 不严查中小企业税收?是怕他倒闭还是有其他原因呢?http://www.toutiao.com 2019-11-12 11:31 熱心市民说税 2019-11-12 11:31:00

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我国中小企业的账目,夸张点来说是一塌糊涂。很多都是丈夫当老板,妻子或者亲戚当出纳。企业内部也没有专业的会计做账,把账外包给代账公司。低报收入、虚报利润都是很常见的事情,账面利润一连利润亏损好几年的企业更是比比皆是。**

![](data:image/svg+xml;utf8,)

不严查中小企业税收?是怕他倒闭还是有其他原因呢?
一般来说,只要不太过分,税务机关不会轻易查。但是也有例外,碰到补缴税款的或者预缴税款的时候,中小企业自知理亏,只要在可承受范围内都是会缴纳的。但是税务机关也不会往死了让你补缴,毕竟他们每年都是有税收任务的,虽说大企业才是税收的主要来源,但是积少成多嘛,没必要干掉一个明年的纳税来源。
其实,中小企业可以聘请一个专业的会计,专门处理公司的财务,将风险从源头降低。遇到税收过高的情况,会计会针对性的做税收筹划降低税负;遇到做账的时候,代账会计并没有自家会计熟悉内情,容易出现漏洞。虽说成本会高些,但是利大于弊啊。

不严查中小企业税收?是怕他倒闭还是有其他原因呢?
上面也有提到地区每年是有税收任务的,即使在经济低迷的时候,照常纳税,且税率不变。在知乎上我看过一位匿名朋友的回答:说是征收白石场的税,税率他们无权改变,只能少报点吨位,如果真要较真征收,白石场老板肯定要赔惨,根本就没有利润可言了。而税收是要蓄水养鱼,你把水都抽干了,鱼死完了,当地的税收都没了,还如何完成任务呢?

不严查中小企业税收?是怕他倒闭还是有其他原因呢?
总部经济招商,主要是经济落后的地区,为了提高当地经济实力,鼓励企业前来入驻享受给出的优惠政策,帮助地区完成税收任务。
对于以个人独资企业的形式入驻到园区的企业,个独的个人所得税享受核定征收,核定后税率 0.5%-2.1%,而小规模的增值税 3% 不变,附加税 0.18% 不变。额外对作出贡献的企业或者个人奖励增值税地方留存部分的 30%-50%。
对于以新公司或者分公司的形式入驻到园区的有限公司,新成立的公司增值税和企业所得税都将获得地方留存部分 30%-70% 的扶持奖励。而且无论是个人独资企业、新公司还是分公司,工商税务银行专人对接,并且都是不用实体办公的,异地经营不受影响。

知乎用户 许广新​ 发表

花钱越少 收上来的税越少

花钱越多 收上来的税越多

你就花一万块钱 收上来五百万 别人说你是傻缺

你花一亿块钱,收税五千个亿 别人说你是成功的

你花一万个亿 收税八千个亿

别人说你脑抽了

设 花钱为 a 收税为 b

而且存在一个对应的关系

但是一定不是线性的

二者一定存在一个平衡

使得 a b 满足利益最大化

那么 这个时候不管是提升 a

或者降低 a 都是使得总收益降低的

而严查税收 肯定要多花钱

也就是 a 增加的

就如我说得

花一万个亿 收税八千个亿

有意义么。。。

知乎用户 qiaoqiao 发表

地方中央关于财政问题吵了不是一次两次了


还有,严查税收是有成本的,比方说上海、重庆以前收上来的房产税还不能满足去检查的成本

更何况广大各个个体户,一个一个上门查税要多少人力财力,你想过?

不过金三 + 大数据后,税务成本不高了

个体户使用微信,支付宝,税务部门只需要找阿里与腾讯要数据就行了,账走银行的,税务部分可以去找银行要数据(别和我谈隐私权,韭菜是没有隐私权的


由于中国经济结构不好,一直以来的粗犷经营,导致同质化严重,利润不高

当下的方案是:环保安全消防、税务与五险一金、金融贷款为三板斧,干掉一大波企业,让剩下的企业垄断(相信我,这些企业已经选好了,他们在这波大潮可以拿到低息乃至无息贷款,当然垄断后是理所当然的加价获利)

期待诸位能切切实实,亲身体会到失业与高物价高税负高债务的三高压力,切切实实的体会官僚垄断资本主义的凶残,切切实实的体会毛那句 " 吃二遍苦, 受二茬罪”,没有什么比现实更能体现教育意义

知乎用户 我是祝大侠 发表

为什么国家不打击黄赌毒呢。是国家么有这个能力吗?

上个世纪 80 年代,严打的时候,还有黄赌毒么。

不严查税收,是因为上下已经默契的把这个事情想通了。

偷税漏税在地方上算事情吗?企业养活了多少人?一个企业带动了多少行业的发展?就因为税这么点事情,就往死搞??偷税死人吗?偷税罢工吗?偷税会围政府大院么?

如果因为税的问题,把一个企业弄关门了。员工下岗,他们去干啥?相关行业都受影响,这个事情谁负责?

那些真正不想偷税漏税的,是企业的老板说了算,并且也做得到。跟政府没关系。

政府最大希望所有企业都傻了吧唧的从出生那天就开始有这些小心思,然后越弄越大,最后秋后的时候,政府才不费吹灰之力就把你弄的服服帖帖。

知乎用户 王田通 发表

真的是怕查倒了,一查基本上全倒了。

税定的时候就没指望全收上来,类似讨价还价,高高叫一个价,剩下的由地方和企业博弈,留下巨大的空间可以自由掌握。

税务系统在基层层面上,征收是按照每年任务下达并努力完成的。也就是说,任务完成并有一定增长的前提下,税务部门没有一查到底滴水不漏的动力,今年年景好你多收了三五斗,表扬了,明年年景不好你完不成任务怎么办?不如到此为止明年下达的任务数少些完成的也轻松些。

在高层的层面上,通过对经济环境的判定下达任务指标,可收可放,弹性十足。

这样的结构导致在企业层面上或多或少都存在漏缴。也就是说小查小问题,大查大问题,不查没问题,政府好比如来,企业好比孙悟空,抓得住和抓不住不是问题,抓不抓才是问题。换句话说,既要放开私营经济,又要随时能收紧,完全掌控住。

这个系统设计的厉害啊!

当然也造成几个问题,一是高层判断失误对企业的伤害,年成不好你当年成好,一把收下去企业就苦了。年成不错你当年成不好,财政的收入就少了。二是权力寻租的问题,既然可以一个个讨价还价,那么该收多少,少交多少这不就是领导一句话的事?这么大的权力要是领导被公关了,财政收入的流失就不可避免了。

换句话说,这个系统在一个清正廉洁的经济专家手上,可以发挥巨大的作用,随时随地收放自如调节国民经济。

但是,贪了,或者傻了,对经济的影响就是负面的了。

知乎用户 梁笑王 发表

财税方面的知识是很专业的,有钱人有专业的团队,永远有无数的避税方法。现在中国号称一亿营业执照,当然,懂行的都知道这个数字水分从 50%—90% 不等。很多企业呢,明明盈利很高,但是为了逃税和逃避社保,会把一家企业拆分成几十家到几万家的个体户。有的企业呢,没事就开发票,但是从来没有实际经营。现在对经济损害最严重的,其实是传销、诈骗、非法集资、洗钱、虚开发票等行为,这些才是该查的。但是没办法, 前面提到的除了虚开发票,所有行为都有深厚的背景。举个例子来说,屡禁不绝的传销分子总是说他们是国务院下属的某个部门授意开设的,是为了带领大家赚钱的,以前我以为都是假的。但是这几年来我才发现,他们的话其实有一半是真的。

知乎用户 666666​ 发表

因为现在的策略是采用严税法,宽执行的方法去运营的。如果严格执行现在的税法的话,那基本上中小企业都不用活了,统统倒闭。

我说个事,亲戚有个公司,有一年经营不太行,所得税和往年差距很大,税务局跑来查说怎么今年才交这点,然后喝酒对付过去了。

第二年经营业绩不错,所得税交了很多,税务局又跑来查说今年怎么交了这么多,是不是往年少交了,然后又喝酒对付过去了。

税务局是按任务来收的。某市 A 股上市公司出了重大案件,税源直接减少了 20%,那这 20% 就得找当地别的企业收上来,如果你税法一直都严格执行,那这多余的怎么来?

这样想搞你的时候可以随时收紧。金税三期上线以后,可以说一搞一个准,根本跑不掉。

知乎用户 旋律 发表

一句当代俄罗斯谚语:只有对家庭不忠的人才能依法纳税。

当时一个俄国企业依法纳税的话,要交出去营收的 98%。

知乎用户 冻豆腐 发表

中小企业主要是国家用来和资本博弈产物。

国企是斗不过外资甚至民族资本的,因为这些跨国企业积累了丰富的管理经验以及先进的技术。所以就养了一只小号。

正面干不过就用阴的。就像米莱狄,她如果不放小机器人怎么也打不过狄仁杰,有了这个小机器人就能拖住它,自己再远程控制,消耗对方体力。这些小微企业,不仅能探路探草丛,还能让外资束手束脚。死了还可以继续放。反正是干脏活的。国企外企家大业大,怕税务,怕环保局,怕专利陷进,怕社保局,但是小微企业不怕啊,那就形成不对等竞争。

等到国企技术积累,资本积累,管理水平达到能和外资对抗。也就是小薇企业完成任务了。那就会开始严格管理,能活下来的会成为独角兽,有的是资本愿意投资。那种没有技术含量的,要么被收购产能,要么原地自毁。国企顺便捡一下腾出的市场。

知乎用户 精神病人​ 发表

收税的目的是什么?税收的目的不是敛财而是通过税收让政府有足够的资金进行公共建设和公共支出,补足社会运行短板。

一个税收成本就是靠少量公务员 (税务局) 就能完成目标。

另一个是要建立一支武装人员 + 司法队伍 + 公务员才能完成目标。

你选哪一个?

知乎用户 洪权​ 发表

今年已经开始出现了初步的情况。

一个企业刚开始,人工(按照正常社保人工全部交,一个人的人工费在 7000 人民币。),场地费,收入不稳定。如果加税收,基本肯定百分百倒闭。

等到企业做到中等规模了,有门面了,要继续壮大,必然要开始正规。这才是交税的促进作用。

因为,你不正规,很多生意就无法接了。

作为大企业,那就更要一板一眼。因为,大企业,占据天地人的优势。还占据着渠道,这是一本万利的。所以,税收是大企业比较愿意接纳的。

个人税,今年开始收紧口袋。

老百姓是越来越难过日子了。吃喝拉撒在这个国家,还要抽成。拉动经济不说功劳,还要爱国。

只有付出,失业了,没人理会。

这就是人情越来越冷漠的原因。因为,大家心里已经忍耐到了极限。没有闲鱼空间了。一点点就开始爆了。

知乎用户 王四哥 发表

创业不如炒股,

印花税多低,只要不高频,一年 1% 的税顶天。

行情差,最坏滴情况腰斩能抛出去。

赚多少钱立马就知道。

这些好处,创业可享受不了。

知乎用户 Peter Tam​ 发表

不太了解这个问题,但是我感觉国家还是认真对待,有所考虑的。

我只知道现在税务局的税收制度在不断改进过程中,加上互联网支持,整个经济环境正在连成一体,笔笔资金的来龙去脉都在相互融合过程中。未来每一笔资金的流向就可能会变得十分清楚,谁也隐瞒不过去。

但是国家也给中小企业留出了生路,在收入不到一定标准的时候免税。这对于那些初创公司是一个生存的夹缝,没有丝毫压力。

知乎用户 章小弟 发表

不清楚,只知道我公司个税按实际交,五险一金按最低工资标准交。

知乎用户 特布鲁 发表

中国的税收分成国税和地税,增值税主要针对生产性企业,增值税的 60% 归中央,40% 归地方。所得税归地方。中国现行的税收制度,造成了对中小企业的税收稽查力度较低。中国生产过程中的税赋比例约占到 16%,比美国高 8-9 个百分点。生产过程的税收,一般是无法逃避。而服务型企业可以通过做账的方式,包括买发票的形式冲抵增值税。新的增值税改革,借助 IT 系统及大数据的分析功能,可以很好地堵住通过虚开发票逃避生产过程中的增值税的问题。大部分中小企业如果在生产过程中严格交税,其实没有什么利润可言,因为大部分中小企业都是以服务为主体的,没有自己的核心产品和核心技术,都是通过商品的买卖来获得利润的,这部分业务的利润率其实很低,所以所得税的比例也较低。


税收是财政收入的重要组成部分,如果财政支出高了,自然需要增加税后来进行平衡。增加税收入的方式有很多中,有系统性的、结构性的、也有执行层面的。增值税的改革,企业代扣代缴所得税,都是系统性地征税。这部分的税收和企业经营状况相关性不大,和企业的流水量有关。有些税是结构性的,比如房产税,也比如某些行业适用的特殊税率。前一段时间,税务机关对范某冰的处罚,暴露出来的就是税收设置结构上的问题,让某些人借助结构性的漏洞,逃避巨额的税款。

相比于系统性和结构性的税收调整,严查税收属于执行层面的方式。这种方式可以在短时间内在一定的地区产生一定的效果,而长期增加税收的效果并不明显。

中国正在经历从农业化向工业化过渡,中国同时又是一个以公有制为主体的国家。中国税收收入的主要来源来自于企业的生产和经营活动,来自企业和个人的所得税收入占比较低。同时,由于公有制和私有制并存,因此对私有财产应当适用什么样的税率,如何征收,现有的税收的理论体系、立法以及实际的执行能力,都存在一定的问题,不是简单靠严查能够解决的。

美国的税收收入中,有超过 50% 是来自个人税收。美国是个人税收是报税制,并在此基础上,通过抽查和信用评估的方式,让大多数人会定期主动交税。以中国现有的税收体系和银行体系,如果不能解决非现金支付的问题,实行报税制也存在很大的漏洞。所以,我觉得各地税收部门对向谁收税、如何收税都有自己一套相对成熟的思路。

税收不仅与政府收入有很大的影响,同时也经济的发展也是具备相关性的。税收收入与经济增长的相关性决定了税收收入总会与 GDP 呈现一定的比例关系,这种比例关系实际上是对两方面都提高了数据造假成本。

从辽宁省地方财政收入与 GDP 比例的反常变化,可以很容易识别,辽宁省在 2015 年时对 GDP 的数据进行了人为修改。

从中国现有的税收结构看,抓好增值税和营业税的收入,就解决了大部分的税收问题。而这个依靠更多的是税收系统的改善,而非执行层面的改善。2016 年,国家全面实行营改增,因此,通过假发票造假账的成本大量提升,其直接结果就是企业实际交税比例增长。

知乎用户 冯香湘 发表

如果一直严查范冰冰,你觉得能查到几个钱?

不查则已,一查八个亿!

三年不开张,开张吃三年!

税收查控是要讲成本的,有的时候抽检比全检效果更好!

知乎用户 ufozhou 发表

你去银行 做做小企业贷款就知道了

10 个里面 9 个 资产负债表都不平的。

知乎用户 bluetrees​ 发表

企业逃税获得价格优势,在充分竞争后等于是给消费者让利。

所以严查税收等于给消费者加税,循序渐进的严格税收等于缓慢的提升市场税率突然严查税收等于突然性增加生产成本,要么企业倒闭要么缩减产量,没有迫在眉睫的理由不可以这样做

另外严查税务也会导致收税成本增加,严查中小企业很可能得不偿失,各地的基础条件、行政能力差异极大。

所以循序渐进因地制宜的提升税务服务水平,逐步规范纳税,同时逐渐降低法定税率水平才是可行的,而且是一直在做的。

在特殊领域,差异化的税收征收条件导致不平等竞争,但这些行业很少,比如国企和民企共同竞争的领域,一般不是中小企业的主战场,大型企业避税程度不分民企国企基本相当

还有一些领域,比如外企的主战场,往往是我国生产能力所不能覆盖的,一般税收比较严格,但是没有造成不平等竞争,在外企缓慢退出的领域会造成不平等竞争,但一般是不利于外企的。

通过市场的间接税成本最终是全体劳动者承担的,不会改变劳资分配比例,只会改变生产性领域劳动者和服务性领域(专指 ZF 部门)劳动者的分配比例。

在目前生产性领域劳动者收入和 ZF 部门劳动者收入存在极大差距的情况下,增加间接税是意欲何为呢?

税收还会还会导致微弱的通缩,在生产增速下滑的当下,更不可能提高税收水平了。

我知道大家比较关心,如何改变劳资分配比例?在当下还是要适当的,因为积累还是重于消费。资本性收益还是会大大超过劳动收益的。如果要改变劳资分配比例,是需要使用直接税的,但是对于头部玩家,直接税也改变不了什么。直接税的大头是中间阶层。在恰当时机会推进直接税,但是,你想靠直接税把头部玩家拉下马这是不可能的。所以,别老盯着头部玩家,看清除自己脚下的路才是正道。

即便拉下了头部玩家,那也是没收了这些人控制资本控制生产的权力,和你理解的纸醉金迷毫无关系,国家不会为了纸醉金迷就去没收财产。即便是政教合一的政府也不会干这种事情。

知乎用户 韩宁远 发表

你以为的小企业:

豪车开着,豪宅住着,吃喝拉撒全走公账。

现实里的小企业:

一个清洁阿姨,只能花钱买一套廉价的劳动工具,支付不起专门的获客成本,即使没有工作的时候也不敢休息,因为随时可能会有订单。现在几个清洁阿姨在一起开了一个小家政公司,买了更高效的专用清洁工具,雇人花钱给公司整体投放了获客广告,根据订单的饱和量安排了轮流休息。

现在您老要严查税收,那好的,首先每笔生意都要交增值税,企业要交企业所得税,阿姨们的工资要交个人所得税,更关键的是,阿姨们要拿很大一笔钱给自己交社保!你觉得阿姨们会怎么做?

知乎用户 orchimike​ 发表

我举个例子。

一个推车卖煎饼的,你怎么去查。

就是你查到,那几千元他也罚不了几个钱,反而容易引起社会问题——生计被罚没饭吃,打压弱势群体啦…… 这样报道一下,吃力不讨好。

你看演员,网红那不一样,或者垄断企业,一次就罚几千万几亿,大家还会支持你,一次罚款等于中小企业或者普通人几百年收入,处理方便还有好名声,为啥不那样做?

知乎用户 小道不吃肉 发表

税收是国法,一板一眼都有据执行,可真正到实施过程中还是有比较宽松的操作空间。

这倒不是因为税收人员徇私枉法,而是事物是相当复杂的,规章制度并不能涵盖所有情况,执法人员的主观能动性发挥作用比较大,税法并不能考虑到每一个公司每一个产品的经营情况,有时候一去强制执行它就倒闭了,有的甚至要靠退税和补贴生活。尤其像劳动密集型产业,产生的利润完全是有劳力产出,严格会加重底层人负担,从原则上选择宽松,而且执法成本也会很高。从一百个小摊贩收的税可能比不上收一家娱乐场所的。

一是事物复杂性,二是税务人力是有限的,要分清主次,会把工作精力放在更能多收税更容易收税的地方,并不可能面面俱到,对某些行业会很严格对一些行业会睁只眼闭只眼,因为基层税务都知道他能挣几个钱,收严格了把公司收倒了外地公司马上会占到市场空缺,实际上影响会更大。

知乎用户 啊哦 发表

是不是怕中小企业倒闭我不知道,但是怕税务稽查员掀桌应该是在考虑范围里面的。(天天加班还没有加班费,一个月拿那点死工资 (╯‵□′)╯︵┻━┻)

知乎用户 草田 发表

我觉得不是怕倒闭,而是怕……。

看过《围城》吧,没看过也听过那句经典台词吧。

现在是不是在鼓励创业,创业是不是会带动税收?

那么创业的积累阶段会不会 “合理避税”?

嗯,就像某娅一样?

举个简单的例子,现在施行的是增值税抵扣。

也就是说进项可以抵扣销项

那么实际操作中,你作为一个经营者,很多时候你的客户不需要票。

以销售举例,卖 100 元的东西,因为客户要节省 13 个点的税率,会选择不要票。

不要票就会产生无票收入,这里不过多解释。

只需要知道,不开票的话,利润就会降低。

那么有人会说了,干嘛不直接卖 113?

问得好,因为绝大多数行业都不是蝎子拉屎毒一份,都会有同行竞争,他们可以比 100 还低,更有甚者会以 88 的价格出货。

可能又有人会问,为什么别人可以 88 出,你不能?

问得好,这就涉及到一个洗票的问题。

何为洗票,就不解释了。

你只需要知道违法就行。

通过洗票,可以把没开的票变现。

如果严查税收,至少销售行业没有一家是无辜的。

所以在税法不很完善的时候,严查的后果不是企业倒闭,而是城外的人不想进城了。

2022.1.26

对于各位专业人士对我某个回答或者某句话的质疑,我也不一一解释了。

您们就当我半壶水响叮当,图一乐吧。

或者您们结合我上下文所说的实践后,再来批判我也成。

伟人说过,没有实践就没有发言权。

知乎用户 追风的树叶 发表

察税的目的,是收上来钱,成本还不能太高。就是鸡,你也得给下蛋的时间不是?

你把鸡都杀了,或者,把鸡都逼那啥了,咋收鸡蛋呢?

知乎用户 匿名用户 发表

有评论说是地税局开票,可能我记错了,这里改正下


可能我说的不是普遍情况,但可能真的反应了国家税收人员的工作。。

刚毕业,公司给租房补贴但是要求开发票(现在也有点懵,为啥还要国税局和地税局,本人工科狗),好的,接下来就是去开票经历。

求了房东和我去开票,先去了地税局,排队等了 2 小时,工作人员说不行,要去国税局,房东就有点烦了,另约时间。

第二次带好材料出发去国税局,排队等…. 后来说房产证上是两个名字,还要结婚证巴拉巴拉巴拉什么的,再约时间。。。

第三次真的万事俱备了,接着又是排队等 ing…. 终于开出发票了,,,喜大普奔ヽ (^0^)ノ,回公司!

等待报销的时间总是漫长的,但是等到的不一定是。。。

财务告诉我你这发票不合规,开票人和复核人不能是一个人。。瞬间有种被雷劈的感觉。。。。

第四次。。。。。这次本来认为很顺利的,但是这次换了另外一个工作人员,他竟然说不能开(或者开出来税钱比房租差不了多少,二线城市的房租)。。我滴天。。。我说那天那人家开出来了,我还不能气人家工作人员,我说:您在好好看看,那天就开了。。巴拉巴拉巴拉。。您猜她说什么,她竟然说那你等他来吧,我说他什么时候来,他说我哪知道。。。

我还真不信这没人能开发票了,我这上赶着缴税,还能还没人收了。。

再次排队叫号,这次终于开出来了。。。亲娘嘞。。

为了缴这点税,我这好几天不上班,光搁这瞎折腾了,领导还说你开个票怎么这么费劲。。真的是无言(或颜)以对。对税务局无言,对领导无颜。


就这种工作态度,还能税收好了? 要是能好了我真对全国广大缴税人民的耐心和素质感到无比崇高的敬仰。

此致敬礼

知乎用户 丁丁 发表

收税有成本,边际成本超出了就不收呀。

知乎用户 冬瓜​ 发表

谁有钱,便挣谁的钱。

谁有钱?

大企业有钱。

等小企业发展成了大企业再收钱不好吗?

知乎用户 新知 发表

税解决不了主要的分配问题,相对劳动工资报酬才可以解决真正的分配问题。

相反,我倒是希望资本可以更放肆更奔放一些,这样也可以漏下来不少汤,大家都可以喝得到一些。

不然,体制内你不好进去,央企、国企又没有好的关系,乡绅土豪又干不过,又没有资金资产积累,你还有哪些更好的出路?

情绪输出是很爽,一口又一口资本家之类的,能解决个啥实际的问题?

都知道大头消耗在集权财政体系的运营运转,但是你敢去解决吗?你根本解决不了,绝大多数人都很难能有什么解决办法的,这是体系体制问题,有代价,也有发展。

知乎用户 六月木棉 发表

有点像交医社保一样,你以为 “国内” 不知道他们不给交吗?搞那些花花肠子的事情 “国内” 都不知道吗?如果真的都倒闭了,大家无所事事到处乱跑,那个才是麻烦。

这样,好歹是一口饭啊!

知乎用户 Doosen 发表

理论上来说,税收是国家收入的主要来源。但是鉴于我国特色,税收可能并不是主要财政收入 (个人猜测,本人没有注意到我们财政收入构成,或者说,TG 即使公布了,可信度呢?)

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我国财政收入分为: 私企税收,国企利税,海关收入,大宗买卖等。中小企业收税在这其中能占多大比例?

十有八九比例并不大,中小企业在经济体中活力强,吸纳就业岗位多,所以在这种局面下,催收力度也应该不会大。

知乎用户 依然​ 发表

有一个问题,明摆在台面上,处理也很简单。

但是就是没人敢伸手处理。

这本身就是一个问题。

如何解决这个问题,才是现在的问题。

知乎用户 落地雄心 发表

谁说查的不严?

你的发票得开吧,你得进税务系统报税吧。

有这两条,就可以说已经把企业的税务控制得非常严了,能够闪转腾挪的余地非常小。

之所以不怎么查中小企业,严格来讲是不怎么查小微企业,是因为这种企业规模小,也没什么大问题,就算查出问题来了,税务局也得不到多少实惠。

有个词儿叫征税成本。

查账是十分消耗人力物力的。

与其在小企业这里耽误时间,不如去查大企业,大企业也更容易查出点东西来,不是说大企业更喜欢违法乱纪,是说大企业财务工作量繁重,更容易出现错误。

而且咱们国家征税的原则是 “应收尽收”,你可别误会,这“应收” 指的不是根据法律依据来收,指的是根据征税任务来收。

这不是我说的,这是税务局说的,公开的,没什么见不得人的。

所以你看,同样的工夫,还是查大企业更划算。

小企业也不是万事大吉,报税必须一丝不苟,否则系统会预警,税务的会找上门来,麻烦事儿也就来了… …

知乎用户 虚实之间 发表

作为专司稽查偷逃骗抗和虚开发票的稽查人,这个题可以答答

总结起来,没有必要

知乎用户 曹先生 发表

小企业现身说法,真按国家的税收政策来,至少所熟悉的广州,东莞,佛山等地,中小企业可以全死了!!!

就是这么厉害~~所以一定要和当地政府部门打好关系,不需要动手整你,光依法行政,严格执法就能让你死一万遍!!!

跟着我念,一万遍!

实例:隔壁和当地派出所指导员发生矛盾,以消防不通过,占用消防通道等等的名义就能关厂。

一个朋友被查,因为工商有个证没办下来。说封马上封。

隔壁物流没按时交份子钱,交警以超载检查。不需要任何错。查两个小时,客户没按时收货你就可以关门了。

所以,做生意的碰见政府官员,那就是亲爹。都是把逼的……

知乎用户 冇喊冇得 发表

当然不是的。

国家以前税收确实不严,对小企业征税很松。主要还是对小企业收税成本太高,不得已为之,让小企业钻了空子。

那为什么现在抓紧了呢?我看这几年经济不景气,数据不好看,通过加强税收查漏补遗,让数据好看些才是主要原因。

知乎用户 左中右 发表

如何严查?

在计划经济时代,国家经济的主力军是国有企业,但是改革开放以来,一方面搞活民营经济,给国家减轻负担,另一方面吸引外资投资,快速提升经济水平,任何经济体在扩大经济效应期间都应该采用宽松的态度,最起码是严进宽出,才能有效的促进经济发展。

那么现如今国力强大了,国营和民营企业也都迅速做大,税收确实需要一定管理力度了,但是怎么个严查法儿?需要多少审计公司,社会需要负担多少审计成本?审计过程中的权力授权又如何监控?会不会因为严查反而为某个利益节点创造了腐败漏洞?这都是问题,因此在全球范围内,任何发达的经济体在税收审计上面都是一道难题。

比如中国目前对公民个人税收缴纳采用的仍然是抵消部分贷款成本以及公民信用体系这种大棒加胡萝卜的方法,对企业则是大棒为主,胡萝卜为辅,如果再严,一方面会打击经济发展,另一方面,高昂的行政成本也让政府、企业和民众三重吃不消,如果再爆出税收腐败或者舞弊事件,对行政信誉的打击也会非常强,到时候就会引发更多企业和个人偷逃税,税收管理越严格,偷逃税的收益水平也就越高,收益高到一定水平后,即便偷逃税本身的收益未提高,但是缴税的成本却提升了,加上对缴税成本的节省,就会导致越来越多的人倾向于逃税。

知乎用户 懒癌晚期患者 发表

说什么傻话呢

中小企业倒闭就倒闭了,一鸡死一鸡鸣,倒下了一间中小企业,还会有千千万万的中小企业站出来继续奉献税收

所以,压根就跟中小微企业没有丝毫的关系

影响税收的是什么对象?那肯定就是那些已经做大做强的企业了

但明知道它们没有足额纳税,为什么不能动它们?

开玩笑!要多少年才能出来一个够强够大的企业?

现在生产资源已经很固定了,甚至几乎都已经掏空了,总结来说就是

已经不存在再培育大企业的基础了

说白了,设定一家大企业每年纳税 10 个亿,尽管实际实行可能是能收取 1 个亿,但若你把它干翻了,你要找多少个中小微企业才能填补这 1 个亿?

知乎用户 清风一缕浮萍远 发表

研究过隋朝的财政制度么?

知道为什么隋朝那么不经造?就因为隋朝是真的做到了百分百收税,底层百姓手里没有余粮,一旦朝廷加税整个国家财务瞬间就会垮掉。

不透明的税务对于政府也是一种潜在的保护,为什么?

因为政府收的税不管是一亿还是一万亿都不可能够花,那么越晚走到一万亿财政维持的时间就越长。

知乎用户 田主任 发表

旁边城市有很多大大小小的水产厂,前年集中查出口退税,外贸企业哪个不高报货值,你懂的,没退税很多都活不下去,有的还搞 “旅游柜” 骗退税。后来几家大厂被罚,要求补一两亿,工厂说,那样我资金链就断了,关门,大家失业。后来地方政府出来调解,把金额减少,达成一致。

知乎用户 natasllik 发表

我觉得税收够多的了,具体问题在于如何运用,是否有效率的运用。我认为人们交的税已经不少了。但如果人民一边觉得交税叫苦连天,政府一边又发现根本没钱用,这就说明有问题了。我觉得一切都在于贪欲,就是时刻想把别人的东西据为己有的欲望。这跟税率什么的没啥关系,而是与整个国家的共业有关。我认为这种状况必须从制止个人的贪欲上出发,一个是止欲,一个是布施,这两个大家都努力去做了,整体社会就会呈现比较好的结果。

知乎用户 知乎用户 2j4xEC 发表

真要较真,富人都会把财富全都带到国外去。那些富人都是看到中国的政策有利可图的。否则不会到国外去开厂啊,要是真查的严的话,好多企业都开不下去。

知乎用户 崇霁 发表

基本上是的。你看中小企业贷款都不敢贷。

知乎用户 韶华 发表

说到公务员,大家会联想到灰色收入

讲到中小企,大家多以为偷税漏税。

税务到不是怕中小企倒闭,主要是很多地方专管员也管不过来,一个人管几百家上千家企业,就问你 换你管 你管的过来不?

税务从来多是抓大放小,中小企查的那点税的时间,不如去搞搞大企业省时 还出业绩,一个是苍蝇腿一个是猪腿,你喜欢刮那个?

中小型企业,只要别被税务系统跳红,一般税务不会来找事情,

几项大税千万别乱来,像进口税,退税,增值税,这些老老实实的交,企业所得税可以避一些,但也要在合理范围内

知乎用户 haha kim 发表

任何能够执行到现在的制度,不管有多少漏洞,也不管有多么的不合理,都是无数绝顶聪明的人殚精竭虑弄出来的,是有其存在的意义的。

严查税收,意味着大量的人力投入,税收成本会大幅度上升,可是收到的税并不会多很多,属于高投入低产出负收益。这种事情不会有人愿意去做的。

抓重点企业,保证税收任务完成,是最节省人力、成本最小的办法。

地方上的领导们,每天有无数要考虑的事情,类似税收这种运行正常的东西根本就不会进入他们的考虑范围。

知乎用户 滚滚滚 发表

不用查税收。

严查社保,杜绝劳务派遣,就能死一片。

大型企业意味着垄断。比如沃尔玛连锁超市,ta 拿 3 元的饮料,大概 1.2~1.7 元。而普通民营超市,能有 15%入场费就烧香了。

资金链是企业的生命,大企业有信誉保障,拿原料或者进货可以先拿货,按年结算货款。中小企业,人家不怕失去,拿货就掏钱,至少要预付款。

圈层经济,上层对下层就是降维打击。国家作为穹顶,工作就是平衡二者。

没有中小企业,失去就业岗位,大家一起回去种地了。都不用谈后边大企业垄断不垄断的问题。

知乎用户 总部经济 发表

已经在查了。

知乎用户 健康哲学 发表

成本问题

如果为了多收 2 万的税款,必须多配备一个会计人员,一年的工资是 5 万

你要是国家,你干不干?

知乎用户 大唐国子监祭酒 发表

直接税收,

间接税收。

狭义税收,

广义税收。

弄清楚这几个概念你就懂了。真当修路修地铁的钱是天上掉下来的?

知乎用户 花间一壶酒​ 发表

了解一下税率。

假设一家公司,年利润 100 万,扣除企业所得税 25% 还剩 75 万,再扣除分红时个人所得税 20%,则 100 万利润交完税到手只有 60 万了。这还仅是所得税!流通环节的税还没算呢!

再小一点呢,比如一家夫妻面店,没有雇佣人的,如果真的算都改查账征收了,一年利润 10 万,扣税 4 万,立马从小有盈余变入不敷出。

外企为什么老老实实交税呢?外企的综合税负只有 10% 左右,100 万利润交完还剩 90 万。

薇娅这次被查税,是因为她垄断,砸了太多中小企业的饭碗。但是国家不能以你觉悟低砸中小企业饭碗的名义查她啊。

知乎用户 淳朴的艾 2 号 发表

你知道合理避税吗?

我就把话放在这。

只要合理避税这个词还在,就没有严查税收的资格。

看清楚,是资格。

但是合理避税,这又是什么百万漕工?

可以自行了解一下。

另外一点,收税哪有卖地舒服。

知乎用户 箴言 发表

不查,都是孔繁森;一查,都是王宝森

企业、地方、中央;这三面都是很有默契的,怎么说呢。

有个生物叫做蜱虫,还有种植物叫韭菜。

知乎用户 匿名用户 发表

浙江某全国前十县级市,家里从事个体经济相关,就是你们黑的土豪,税采取的是定额税,就是每年固定上交几万,若是严格按照经营额收税那么肯定倒闭,或者是最终转嫁到消费者头上。这对于民营经济占经济总量 90% 以上的江浙县市来说会是噩耗,若真是如此,地方政府不会自己搬石头砸自己的脚。

感谢

@西西啊

指出名词正确用法

知乎用户 杨某 发表

我希望大家能本着调查才有发言权的态度来看待这个问题,不要一味地抨击政策、政府。

如果想了解这个问题,可以先看一下《中华人民共和国税收征管法》对偷税、漏税的定义。

同时 “违法” 不等于“不倒闭”,没有任何一条中国法律规定,为了企业不倒闭,税务机关可以不征税、少征税。如果有一条法律认为,税务机关因考虑企业破产倒闭,而不征税、少征税为违法行为,这才能等同起来。法无禁止即可为,然而并没有法律这么规定,所以这个等号在逻辑上和法理上都是说不通的。

接下来我将从实践角度具体解释 “严查税款” 存在的客观问题:

首先,问题本身就值得商榷,什么叫严查?楼主没有定义。

我可以假设一般人的看法,严查 = 应收尽收。

税务机关查补税款有以下 3 种常用方式:1、日常征管,2、纳税评估,3、稽查立案

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三种严重程度是递增的,日常征管最常用,比如,每月纳税期结束后,企业是否有未申报记录,欠税是否按时清缴,税务人员通过核心征管系统,俗称 “金税 X 期”, 可以自动得出数据,每个月税务机关会对所管辖的企业进行催报催缴和欠税追缴。

当然,可想而知,有些企业欠税就溜了,除了身份证还有用,电话地址都找不到人了,这时税务机关会走 “拉黑” 程序,即对满足失踪条件的企业进行非正常户认定,一般是 3 个月未申报、无法联络且下户核查不在经营地址的。这种企业,无法应收尽收,因为我们国家的信用体系还不完善,目前能做到的就是非正常户企业法人无法再次进行税务登记。

但是,工商那块我不知道,因为企业有营业执照就可以经营了,不需要税务登记,现在三证合一导致这个问题更加紧迫,因为企业不到税务局报道,税务局就无法知道企业是否开始经营,也无法依法征税。

接下来是纳税评估,简单的说是对碰数据,这是近几年才强调重视的手段,就是因为考虑征管效率的问题,同时也有客观条件的限制,其实每个税务人员在日常管理中都会用到评估知识,比如,一家企业账面实收资本增加了,然而一年中并没有申报资金账簿印花税的纪录,这么说明可能没缴印花。可惜这类资金账簿印花税的问题现在也很难查证了,因为我国实行了认缴制度,注册资本不再进行验资,缴不缴资金账簿印花已无从查证,我说你没交,你说你是认缴的,也不做进账里,税务局就没有合法证据征税。

接下来是稽查,一般有确实证据确认为偷税、漏税的才会稽查立案,所以稽查一般只接大单案子,并且一经立案一定会判刑或者处罚,因为偷漏税是违返刑法的,不仅仅是税收征管法。这里我就不多说了,因为我也没做过稽查。

就着我以上说的三点,如果你头脑还清楚,那么有几个要点你会注意到:

1、核心征管系统

如果征管系统不会自动导出谁没申报、谁有欠税怎么办?

没错,几十年前,收税都是拿着小包在街上 “扫街”,税务人员月末会拿着小本子一个个数,这家交了没有,这家欠了多少。然而中国企业 2015 年一季度已经 2200 多万家,不知道多厚的本子才记得过来,以前收的叫工商税,现在税种就多了,一家企业 n 个税种,比如增值税、个税、企业所得税、印花税、房产税…… 所以税收征管水平极其依赖于信息化水平和信息对称程度。

几乎所有不在政府工作的人,都会觉得现在你们政府部门不是一家的吗?难道会不知道企业有没有工商登记、有没有买卖房产?

很遗憾地告诉大家,工商注册数据只有定期交换到税务局,不是实时传送的,所以一定有时滞,甚至当你知道这家企业办了工商没办税务的时候,下户核查,他已不在注册地址。所以有个叫综合治税工作小组的东西,一般由工商、质检、海关、国地税、财政组成,就是为了连通各个单位的数据,帮助税务部门避免漏征漏管。

2、纳税遵从度

通俗地说,就是你知不知道要主动纳税的问题。

我们国家纳税遵从度非常低,但是我个人认为,这个政府的教育有关,因为中国人向来觉得我凭什么给钱充公啊?这是我自己挣的。好吧,没错,我每天都听纳税人抱怨这抱怨那,因为他们不懂,他们无知。无知者无罪。

然而用知乎的有文化的孩子们,听过税收取之于民,用之于民的说法吧?听过税收三个特征吧?” 强制性、无偿性、固定性 “。但是估计很少人能有切身体会。

很典型的一点,你知道个人工资收入 3500 以下免税,但是你知道劳务报酬不能按 3500 以下免税来算的么?因为是一个税种的不同征收品目。比如,王老师在学校上班月工资 3500,好!免税,但是,王老师课外教小朋友补习,一次 500,一个月 4 次课 2000,这是要交税的,2000*20%=400,王老师应自行申报劳务报酬个人所得税 400 元。

上过补习班的孩子,请问你请的家教你让他交税了吗?

纳税人普遍认为,不开票不用交税,因为税务局查不到。如果你让家教开票去,家教肯定说,那你给我税的钱。

就这么简单的道理,中国人纳税遵从度极低,外资企业、上市公司反而好很多,因为他们监督审计非常严格,声誉非常重要。

但是对于千千万万的私营企业,个体户,个人,交不交这点他自己都不知道,就算知道,他也不愿意交,能蒙混过去就蒙混过去,我企业收入就一个月 5 万,你收吧,你全额收都没几分钱给你收,而且你凭什么收我的?给我看法律条文

我认为,这是国民教育的问题,因为老百姓普遍认为,建设祖国是国家出钱,干嘛要我出钱,交税交你 **?

试想人人不交税,我们哪来的国防,哪来的义务教育,哪来的高铁,哪来的钱救市啊!!朋友们!!

一般老百姓,没意识到这个问题,即使意识到这个问题,他们会认为” 交税有别人交,干嘛非要我交,我都经营不下去啦 “。

这就是中国人的老赖心理

3、私营企业会计人员素质普遍偏低

我研究生的教授抗议过这个问题,因为会计人员素质高反而容易偷税漏税,那做不平报表的,反而容易被查出来。

这绝对是扯淡。你以为税务人员拿着一个不平的报表就可以跟企业说,“喂,你报表假的,你给我补税”。拜托,你连人家收入多少都没办法核实清楚,怎么补啊,这不是违法征税,收过头税吗?

报表假的是吧,没问题,不要报表,查原始凭证。表告诉我你不知道什么叫原始凭证,好吧,你不知道,那些私营业主也不知道,他只知道我多开点发票,多列点费用,可以充成本,少缴企业所得税啦。法人、股东吃喝拉撒全部入账,管理费用高居不下,你觉得这是做企业的态度吗,一家企业连年亏损,各种办公费、差旅费高企不下,但是没办法,人家是真发票,合法凭证。这是经营意识的问题,会计人员应该提醒老板,这些费用可能不允许列支,同时报表非常不好看,但是一般不会,老板是发工资的主儿啊!。(扯远了……=.=;;)

一家小企业没什么业务,一个月一本原始凭证,一本 30-50 张凭证,OK,查三年可以半天看完,也算应收尽收了。但是,大企业,像富士康这种,一个园区 39 万员工,每个人一条工资条,用 A4 纸打印,好咯,你可以想象一下,可以打多少页纸,更何况还有其他原始凭证,买入原材料、出售产成品、销售差旅费、员工福利费…… 一个苹果手机那么多部件,得多少种原材料啊,全球几千万台肾 6 列个清单在 excel 里,电脑都要死机吧。扯太远了……

我想说,查账是可以查出企业尽可能真实的经营情况,但是如果税务人员面对的财务,是懂得真实做账,或者做假账能做得平的财务,可能这个查账过程会简单得多。税务人员不是审计师,没有义务为企业审计,但是为了税款不流失,同时由于我们审计从业人员缺乏审计基本道德,税务局不得不自行查账。

我只能说,我看了太多不会做账的会计了。

问他你为什么这么做,多数答复 “不知道啊,我刚来的,上一手做的”

我说,“你有会计从业资格么?”

“有啊”

我说,“你不知道法人他爸他妈他老婆出门旅游的机票不能算公司差旅费吗?”

“哦,之前是找中介做的凭证,我不知道呀。”

“这些亲属不是员工,不能计入管理费用……”

每天,在全国大大小小的税务局、管理科,上演着无数场这样的戏码。真的很无奈,我国的会计从业资格,太简单了,完全无法测试一个人做不做得平报表,也无法测试她是否会正确保存凭证。

我们的中小企业连基本会计素质都无法满足,更何况国家想了解真实的税基数据?

企业真实收入尚且无法核实,应收尽收只能是夸夸其谈,查到一笔补交一笔就很不错了。

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4、税收法规本身的限制

严查,换句话说,叫查补税款。税收征管法是有明确规定的。前面说税法不清楚的别乱说,没看过《中华人民共和国税收征收管理法》吧?

“第二十八条 税务机关依照法律、行政法规的规定征收税款,不得违反法律、行政法规的规定开征、停征、多征、少征、提前征收、延缓征收或者摊派税款。”

“第八十四条 违反

法律

、行政法规的规定,擅自作出税收的开征、停征或者减税、免税、退税、补税以及其他同税收法律、行政法规相抵触的决定的,除依照本法规定撤销其擅自作出的决定外,补征应征未征税款,退还不应征收而征收的税款,并由上级机关追究直接负责的主管人员和其他直接责任人员的行政责任;构成犯罪的,依法追究刑事责任。”

税务机关任何征收税款行为,都要考虑是否符合法律法规,是否能固定证据确保税款征收有迹可循,这很好理解,我不多说了。没接触过的人不懂,企业的情况非常复杂,也有很多是无法解决的,税法涵盖不到的。不要高估我们自己的能力,低估现实的复杂性。

学过经济的人会知道,所有政策都有执行效率的问题,国家在制定政策的时候,考虑了信息对称性、纳税遵从度、征管效率、政策执行力等等的问题,所以一些税是很清楚的,比如个人所得税,因为个人收入的情况相对简单,但是,企业行为就很复杂了,加之税种很多,所以税收政策滞后于经济情况、政策效力不足都是无法避免的问题。

比如,之前有过房地产企业土地增值税清算的问题,一堆专家吵来吵去,万科欠税啦,税务局不追缴啦。土增清算需要符合一定的条件,清算程序非常复杂且漫长,不是一言两语说征就征的,首先房地产企业会进行预缴,接着符合清算条件才能清算,有时候清算完反而需要退税。一个光看财务报表,十年前考了注会的律师,自以为查到天大的漏洞,对土增政策不了解,对实际情况不做深入调查,光凭企业年报,经过媒体和一些公知的无知渲染,才产生了这个 3.8 万亿欠税事件。最后这个事件也是不了了之,说实话,不是税务局的错,不是房企的错,只能说政策不完善导致的,政策没有按照这些公知的思维设计罢了,争论这个问题等于和不存在的法律掐架,其实毫无意义。

说实话,我在媒体干过,我很怀疑新闻报道的动机,我们见过很多鲜活的例子,比如新快报陈永洲这类人。可惜报道的媒体错踩狗屎了,这件事和腐败一点关系都没有,或者说即使真的存在腐败,你不能把所有有房地产企业的税务机关全部抓起来吧?抓人也得拿出证据,上市公司的报表显然难以呈堂证供。该媒体最后不好意思和国税总局掐架,只好和房产企业掐架,谁知道公知的火全部撒在税务局身上了,弄巧成拙,可笑。

5、给提问者的建议

提问的可能是个在读大学生,你能提问说明你还是有思辨能力的,并且很关心国家。给你赞一个。

你的观点可能是教授给你灌输的,我不否认教授们的观点很多是进步的,但是教授是个个人色彩很重的职业,并且一定程度上脱离实际,老一辈的教授不会说过分偏激的话,因为他们的观念是没有调查就没有发言权。时代不同了,教授都爱当砖家,不爱做学问,喜欢推倒不喜欢建设,可以理解,时代进步了,人有自由发言的权利。只是他们之所以能当砖家,是因为真的有思考出一点观点来,而我们读了那么多年书,难道就比不上砖家的思维吗?我们现在的孩子都太乖了,老师说什么就是什么,但是事实绝不是一家之言,任何观点都值得我们考究。

所以,我希望大学生们在听到类似观点的时候,反问一句,请问,什么叫严查税收?怎么样才是您认为严查的标准?您的结论是如何得出的,有何证据?如果问清楚,这个问题会更有意义。

6、最后瞎说一段

我明天还要上班,但是我还是要熬夜回答这个邮件推送的问题,因为我很快要离开税务工作岗位,走向其他岗位了,我能为国家税务工作奉献的机会越来越少。

我很珍惜我在税务局的工作经历,我见了很多纳税人,有对着我鼻子骂的,有感激地说你真是个好人的,我也见过很多税务工作人员,有的拿着 2000 元工资辛辛苦苦每天 6 点起床跑 20 公里去上班,有的为完成税收任务无法照顾家人而对亲人抱憾终身,有的带着病还要帮十几家企业看账、批文书,有的大厅协税员从来没有按时下班,一定让大厅里的纳税人办完最后一件事的…… 这样的同志太多太多了。

税务工作非常枯燥,风险极高,不依法征税就是渎职,甚至违法,我们希望国家税款不会流失都能应收尽收,我们也希望企业能减轻税负更好地发展下去,我们也希望没有腐败、百姓安康。但是,不论是应收尽收,还是减免税款,都必须在法律的框架下,法治中国,不是说说而已,是我们每个执法者日常工作的体现。

希望对政府、税务部门有疑惑或者有意见的朋友,能宽容一些,宽容这个国家还存在的不足,宽容国家工作人员的不完美,人都是一样的,推己及人,身在其他岗位的你在工作时,是否也能严格按照工作制度办事,是否也能做到情理结合,如果有一天我们每个人都拍着胸脯说,我可以,那么相信我们的国家会更加美好,我们所处的社会环境会更加融洽。

知乎用户 培养神童 发表

不知道大怎么才算是题主所说的” 严查税收 “?

收税,根本是税务部门说多少是多少,你翻出书来都没用,听你的,还是听税务部门的?

规章制度都由着对方任意说,没有客观标准,你倒是告诉我,怎样才算是严?

知乎用户 爱好广泛的死胖子 发表

低税收 + 严查…… 就怕收上来的税还不够开工资的。

其实说白了,就是对海量小微企业严查的成本大于收上来的税,得不偿失。

这不是非黑即白的问题,毕竟白和黑中间还有个灰。

换句话说,你有一张 5 块钱掉在了一个缝缝里,要想把这五块钱拿出来,你需要花 20 块买一把镊子。这时候你会怎么选择?

知乎用户 一步一缘法 发表

不是中小企业,是小微企业。

小微企业一般免税(微基本免,小交的很少),你不违法乱纪都不想管你,隔三差五还要喊口号给你贷款。

中型企业一般就引导合规了,注意,是引导合规,不是严查。

大、超大也没严查的,也是扶持。题主之所以有这种错觉,那是因为对于规模以上企业来说,合规成本远远低于随性成本,甚至合规还能省钱,他们自己会不自觉追求合规。

中小微企业相对来讲,合规成本就有点高。

说实话,我们远远没到收获的季节,谈不上严查。

如果你注意新闻的话,一般用词是 XX 企业上交利润,比如前不久的央行。

知乎用户 一路红灯 发表

真的会倒闭,我给你缕缕。

有利润要交企业所得税,生产销售产品提供加工修理修配劳务有增值税,增值税附征有城建税,教育费附加,地方教育附加,员工要交个人所得税,订立书据合同增加实收资本要交印花税,有经营用房屋要交房产税,获得土地要交土地使用税,转让不动产要交契税,卖地卖房子要交土地增值税,征收了耕地要交耕地占用税,排放污染物要交环保税,购买车辆要交车购税,买回来每年要交车船税,还有每年营业收入万分之六的水利建设基金,工资总数千分之八的工会经费,年平均工资百分之一点五的残保金。开不开心?刺不刺激?

知乎用户 知乎用户 r78xKw 发表

我问过一个会计朋友他是这么回答的。如果一个小企业,认真的按照国家交税,不偷税,不避税,那么哪家公司基本上是开不下去的。那么为什么不查税呢?朋友说,猪养肥了再宰!

知乎用户 暇旅行鱼 发表

这玩意儿来钱多慢啊,70 万亿的 GDP,光那一年救市拿出了 8 万亿,十分之一的税吧那才 7 万亿,一年不吃不喝还不够救市的钱,总得找点来钱快的活干

知乎用户 palace green 的草​ 发表

我可以回答一下,身边不下十个从业者。

a 君地税,所在地企业户 3 万,上市公司五十加,个体户 2 千多,一家上市公司的税款,超过所有个体户之和,如果要管理到位,且理想化,人均户管应该在 300 左右,这样可以保证一天查一家全年无休状态下实现严控,因为还要考虑不可能全天户管巡查,这样的话就是 6 到 7 个专管员管辖 2 千户个体的税款远小于 3 个或者 5 个专管员管理上市公司的税款,但是成本无限大,so

知乎用户 天空 发表

第一查税是很严的,但是征税是有成本的,税务局不可能每天什么也不干在每个小公司小卖部烧烤摊门口蹲点,所以很多东西不是查的松,而是不查,因为没那么多人。这其实也和中国治安为什么好一样,因为很多小偷小摸的犯罪在中国压根就不立案,中国城市每年光丢自行车就不计其数,但是基本这玩意你只能认栽,因为真没那么多警力管的过来。

第二,中国长期有个谣言就是因为很多小公司不查税,避税,所以中国的 gdp 被低估了,其实也不是,小企业的 gdp 是被整体估算然后加入到 gdp 里的,误差非常小,因为小企业的规模是很小的,小到什么程度,打个比方,我以前老家就是著名的以汽车工业制造为主的工业城市,汽车产业占到城市的 gdp 比重多少呢,是百分之 70,你没听错,百分之 70,另外所有的行业什么餐饮教育各种服务业甚至房地产基建什么的加一起,也才不到百分之 30,这就是小企业和大企业的差距,所以征税不可能花无限的力气去征收那些很难但是又很少的税,只要把大企业管住了,基本税收就有找落了,小企业大多数他本来就是养家糊口的事,他赚不了多少钱,你也征不了多少钱。

第三,中国最大的一笔政府收入是土地出让金,大多数城市,甚至连大企业都没什么钱,政府的维持只能卖地。连地都卖不掉就只能借债。

知乎用户 快乐阿全​ 发表

超严格_,普遍性_,选择性_,_就被卷死,不_就等着哪天被查。

我感觉和分级制度一直没出来的原因是一样一样的。

知乎用户 杜小甫​ 发表

主要还是成本效益,税收有一个效率性。去查补的金额不如税务人员的出差补助多,那有什么必要查补呢,对吧

知乎用户 慧算账 发表

**不邀自答。**这个问题小慧君有不同的想法。发表一二。

每个国家和每个国家都要根据国情来看税收制度。中华人民共和国成立至今,我国税收制度经历了数次改革,但随着社会政治经济的发展,仍在不断完善中。说我国不严查税收?不能绝对!营改增、社保入税、个体工商户由核定征收改为查账征收,这些政策的陆续出台肯定都离不开税收这个因素。

中小微企业作为国民经济的重要支撑,他们贡献了高达 90% 的 GDP,他们是有自己的特殊性在的。在符合国情的前提下,国家也要结合实际来看。我们不能要求所有东西都完美。

知乎用户 Novo 发表

税务部门人力有限,只有空盯着大企业和高收入人群。收税虽不是生意,但也是有成本的,也需要考虑投入产出比。

知乎用户 放逐之刃 发表

严查很多企业真的会倒。毕竟监管不严,商人会利用监督环境的优势去竞争,谁不用这种优势你就竞争不过,利润就少。

而竞争呢,会把高利润行业利润挤低,最终都挤到不好做才停止进入。

那么过程中就有利润很微薄这个状态下的企业。

国家一查一补,就会把这一阶段的企业挤爆炸了。

知乎用户 real 发表

以前我对国家的税收政策也有一些自己的看法,比如税重,税多。

后来太太开了一家公司,加上自己也开始介入目前就职公司的管理,逐渐有了清晰的认识。

企业家所说的税重,其实主要来自于人员的额外成本和所得税:比如 10000 块请一个人,员工除了自己交的社保 个税等,公司还要交公司部分。实际用人成本大于 13000。另外,企业有了利润,所得税重,一般来说最高 25%,如果分红,个人再交一次所得税,20%。(此处原回答 45% 有误)

其他教育附加,残疾人就业等费用不算高。

增值税是流转税,虽然税率最高 13%,但是能抵扣,这个税是全渠道共同承担的。

我见过的开不下去的企业,真没有是因为税重开不下去的,避税的口子数不胜数,不避税的企业我也没见过。

但是企业家喜欢说税重,为什么呢?如果你支持减税,那么降低你的养老金你愿意吗?

知乎用户 轮回之眼 发表

这个回答很简短。但是图文并茂,切中要害!看下面的图:

大家庭里有 60 多个兄弟,偏偏就有些人,成天吹嘘自己赚钱多,每次上报都是 19500 多亿,每次都号称能排前十,一股舍我其谁直辖市的派头,

可是 2017 年就营改增了,税收比例四海皆准啊!!

为啥某某西部的直辖市 GDP 税占比这么低呢?每次都吹嘘自己赚钱多,每次交家用都闪烁其词,说自己忙,赚点钱都周转了,每次都交着可怜的家用(税)。那么就只有两种情况了:

A、虚报 GDP 夸大数值,导致的税收占比低

B、如果 GDP 没有虚报,哈哈哈哈,那就是偷漏税咯!故意少交家用哇

所以题主说的是对的,要查就要从某些城市的地方税收查起,

是如果这么查,恐怕中小企业倒闭与否无所谓,我们一起搬板凳坐好,来看看公仆们怎么解释吧

知乎用户 jeli ran 发表

如果我没记错的话,苛捐杂税在过去可是要亡国的,无论中外。

知乎用户 从未来过 发表

答主,中国的税负率真心不低。流转税什么概念,一进一出都要收税,加之营改增之后,税负更高。同等,怎么没人查税收用来干了些什么。

知乎用户 西风急雨​ 发表

这个其实和 996,五险一金等问题是相通的

确实有些很残酷的现实摆在这

题目下也有一些小老板回答了

确实,倘若中小企业大量倒闭

工作岗位就会大量减少,老百姓的生活……

事确实是这么个事

可理嘛……

还是不要两边都走极端吧

西方那种极端右要不得,以前的极端左也要不得

别说啥人家那么发达,过得好的有一个算一个,靠的全是祖上奠定的世界霸权,科技领先地位

180 个多资本主义国家,160 个过的一个比一个惨

完全死抓,小微企业起不来,老百姓找不到工作

完全放任,小微企业也起不来,老百姓照样过不好(很多老板想不明白,没有强力的第三方,你拿什么在市场上拼过大厂?靠爱吗?还是你真自信自己的能力属于市场那前 10%?)

我国现在就是睁一只眼闭一只眼

只要不过分,相对落后地区什么样,大家都看得到

越是发达地区,这些东西管的越严

不是没道理的

往大了说,社会运行方方面面都存在这种情况

西方就是抓住了这个逻辑,然后 ngo 死命整

可问题在于

立马对标,真的会更糟

没啥太好说的

所以咱们不是高官,所以咱们不是政治家

回到题目

你自己去开家公司就清楚了

知乎用户 千幻冰云 发表

其实真正的原因是中小企业倒闭得差不多了

把税官们给吓坏了。。。。

知乎用户 岳岱 发表

给你一个简单到你的智商都可以轻松理解的逻辑,你当然就觉得哎呀我操,说到我心里了,至理名言。

其实吧,这在营销手段里头,叫做消费者洞察。

目的是收智商税。

总有一款适合你。

知乎用户 过尽千帆皆不是 发表

我国是人民政府

税收到国家地方财政,最后花在人民身上(工资也是发给人民的,你非说腐败问题,那就当我没说)

留在人民手里,最后也是花在人民身上

所以收来的税够了就可以了,大家面子上里子上都过得去

而且偷漏税的人觉得占了国家的便宜,幸福感上升了!

知乎用户 阳玉 发表

成本最低的方法:实行个人收入年终申报 + 选择性执法维持恐怖气氛。以个人所得税的形式增加税收。

知乎用户 水果君 发表

国内征管情况,更多可以考虑征收率这个指标,而不是税率,征收率更加符合实际税负。至于说严查,一个成本过高;其次,技术难度相当大,这个事情其实与国家的交易系统有关,也涉及大数据的一些概念,题主可以参考曾经以色列强制使用银行卡交易的消息,最终目的就是为了税收征管。

知乎用户 猪小苗 发表

压根就是个征管成本问题啊,没有执行的可行性,为啥这也纠结,这些年简税制不就是为了省人省钱。。。

知乎用户 丘拜斯 发表

第一,边际成本问题,典型就是以前的地税局,很多小税种征收成本比征收的税款还要多很多倍,杀头的生意有人上,赔本的买卖没人做,第二,怕乱,一个人有工作就稳定了,严查税收会引发全国全行业大裁员,失业在家有多不稳定?进的,就比如前几天,一个摩的司机只是因为罚款就直接把路政执法者捅死了,远的,安徽一群农民因为几十块农业税就把当地县长派出所所长给吊死在政府大楼外,稳定是压倒一切的

知乎用户 食在中 发表

国内的企业成本高,利润薄是常态,中小企业基本上不怎么挣钱。为了节约成本,这些中小企业的老板疯狂的从其它方面开源节流,恨不得用最廉价的原材料,用最低工资的员工,全年无休,每天上班 12 小时以上。

这些中小企业或微企业若不偷点税,就不可能存活下去。

造成这种原因主要是这些企业缺少科技创新,生产的产品科技含量低,同质化强,你有别人也有,你能生产,大们都能生产,市场无竞争力,只有拼价格,不然既使生产出来,也买出去。

虽然我们工业门类齐全,但能形成有影响力的产品少。我们只有量大,至于质量,相较之下处于劣势。

国内的便宜货,利润低,这种现状一定得改变,尤其是私企业主,为了挣一些蝇头小利,耗了能量,污染了环境,还 T 税漏税。吃亏的是国家,养肥了个人。

建义该严查的一定严查,有利于企业成长,也有利于碳达标。低效能的企业、无利润的企业是沉重的包袱,也没有什么前途。

知乎用户 乘风 发表

多问题,尤其是社会问题,其原因是极其驳杂的,其中包含着太多因素,有主要矛盾有次要矛盾,在一定条件下,主次还相互转换,对问题只讲一个方面是极其片面的。对这个问题来说,从自身知识出发,我认为较为重要的因素有∶

1. 征纳成本考虑。

税收也有边际效应,税收全部从严管理带来的税收,超过一定程度,就入不敷出了,现在国家的税收政策∶抓大,控中,放小。通俗来讲,税收也和做生意似的,要讲究收支。

2. 社会治理程度不足。

这个因素就太多了,一是社会知识水平,比如把全部企业都搞成一般纳税人,让很多两眼一抹黑的老板开始抵扣,报税,这是不现实的,所以有很多行业简易征收还有小规模纳税人。

二是现金监管能力不高。很多现金交易国家是无法监控的,无法监控就无法课税。三是法制不健全。税法和各种法制都不健全,违法偷税漏税成本太低,没有相应配套的追缴机制。可以看下法院已经宣判的老懒,无法执行,只能公告,利用舆论施压,这件事,有点无奈,也可看出法律的无力。

3. 有一定的懒政因素。

收好收的税,不好收的暂时不管。这一点也是税局的无奈吧,因为全面征收的条件并不具备,这个锅起码五五开吧。

4. 国家征收的替代方式。

虽然国家无法对所有人和行业课直接税,但国家通过间接税的方式,广泛征收增值税。比如很多产品,在生产的过程中消耗的电,塑料,来源于国家基础工业,国家通过对社会基础工业管理课税,转嫁了不少的税负。

5. 国有企业的卓越贡献。

国有企业通过利润和税收两种形式,上交了大量财富,减轻了对社会课税的需求。(国企不偷税,赚钱还要交公,养活了大量工人,担负着国家的基础制造业,都是一些脏活累活,也有一些污染,吃一些补贴,但很多人把国企看成吸血鬼,这是很大的不公,国企是国家的脊梁,想象一下如果这些行业落到私人手里,会如何? 一定程度上,国企受到的不公和苛责,让人想到鲁迅笔下的人血馒头。)

6. 社会生活成本考虑。

偷税较多的行业多是与生活相关性较多的,课税过严,会增加生活成本。举例子,如果你吃个饭多拿二三十个馒头,理发多拿 3 块 5 块。同时,国家针对生活行业,特别是吃,鲜活蛋奶和蔬菜,生产和流通环节的增值税是全免的。我国主税种之一,增值税是对消费课税,也就是说,如果你有钱,消费能力强,就要多纳税,如果特别穷,除了吃的其他活动很少,就很少纳税。

7. 社会矛盾,过严课税可能会产生美帝税收式的仇恨。

其中,矛盾的主次,我觉得社会治理比重较大。

知乎用户 刘兴堂 发表

从长远来看,我国应当逐渐提高税收,适度增加税种,严查重罚直至刑事处罚,保证集中优势财力,重点保障中低收入者的日常生活、基本住房、养老、医疗、教育,逐步减少贫富差距,促进社会稳定和社会公平。

知乎用户 国债 1573 发表

地区人口的人均税负、人均社保、人均可支配收入在中央的 kpi 设计时,是一环扣一环的。造假要全套。

涸泽而渔把中小企业弄死了,人均社保掉了怎么办?

知乎用户 羽晓舟​ 发表

这和微软的策略是一样的,人家不跟你直接说你使用盗版是合法或者说我们的软件免费使用,那样的话用软件的人容易蹬鼻子上脸。所以人家说你虽然非法了但是我不管你,等你真的肥了,然后再让你交钱。

这和微软的策略是一样的,不过后来又有一个公司叫谷歌搞了一个安卓系统,结果人家真免费,微软就傻眼了。

知乎用户 哈哈哈哈哈 发表

等你赚了钱再追也不迟,现在追了收不到多少钱平添很多麻烦,还不如集中精力在毛多的羊身上

知乎用户 飞猫 发表

哪一个对经济发展很好有利?

签:不查也不收对经济发展最有利。

脑子有问题的才会觉得收的税越多对经济越有利。为国操心怎么收税收得多不如多关心一下收上去的税是怎么用的。

知乎用户 划水 发表

因为要考虑征税成本。

严查小企业税收可以做到,

小企业也不会倒闭,

但是征税成本比整上来的税还要多,

那就不划算了。

知乎用户 噼哩 发表

不是。

澄清两个方面的问题:

察税是地方税务的事情,地方查的严了,风评在外,资本直接就不来了。

GDP 拉不动了谁来负责?

环保、劳保同理。

在地方与资本的博弈中,由于没有中央牵头扛起大旗,反而由于政务考核的经济发展第一位,其实地方是处于弱势状态。

在地方政府与地方政府之间就成了囚徒博弈,反而资本得利。

很多人想象不到一个地方为了拉一个富士康去建厂要付出多大的努力。

然而富士康够血汗工厂了吧?

察税并不会让企业倒闭。

因为察税统一执行,所有人的成本都上升了,完全可以由价格上体现出来,故而不会影响到利润。同时由于税收增加,政府投资会增加,消费市场也会扩大。企业只会更好不会很差。

但是当 “一” 里的问题出现时候就反过来了。

一个地方查得严,一个地方查的不严,查得严的成本就高,市场竞争力就会变差,企业就会倒闭。查的不严的地方企业就会得到更多的市场。

举例:

税收升高和成本升高影响是一样的,这次疫情刚好有个现成的案例:

从市场端就相当于疫情里各国的生产恢复状况,外国工厂处于囚徒博弈状态,谁先牵头做防疫谁生产成本高谁利润下滑,导致最终所有的工厂都预设为不做措施,宣传疫情无害,所有的工人承担疫情风险,资本家们只最好自己的防护,结果生产整个社会停滞。相反一些大资本与跨国资本在防疫上很积极:因为恢复生产对他们更重要。

我国由于政府强制由企业承担防疫成本,逐步恢复生产,经历了一段时间的价格波动后,市场重新趋于稳定。同时口罩生产等上下游相关还迎来了一波市场红利。

但是反过来,由于劳保监察不力和房价过高,疫情没有倒闭的,现在却因为居民可支配收入上升过慢带来的消费市场萎缩要倒闭了。

知乎用户 罗辑​ 发表

因为治国不是打游戏

1、收税有成本,查税的成本更高

2、国际局势和民生问题,中小企业即使逃了税,利润也不高

知乎用户 执两用中 发表

放水养鱼是其中一个因素,南方经济发达的一个重要基础就是中小企业发达,这些中小企业的起步阶段生命力非常脆弱,钻些政策漏洞是其成长的重要条件,而北方则反之,对中小企业管理非常严,很难为其发展提供空间。放水养鱼实际上就是变相政府给中小企业让利让其获得成长空间,是一个好的做法。

知乎用户 致享融​ 发表

确实是这样子,其实之前几乎已经板上钉钉要把社保归集到税务局的事情,但是在很多公司都开始裁员的背景下,这个事情已经暂缓了,这就是很直接的证明。

知乎用户 锻神锋​ 发表

资本用失业绑架地方,你严查税收,资本就跟你说,我要注销,失业了看你们怎么办。

这就民营企业的最大风险。

知乎用户 happy12345 发表

恐怕不是怕中小企业倒闭哦。。。

知乎用户 大尾巴羊​ 发表

首先一查就倒闭是个伪命题,现实原因是税收公平已失,劣币驱良已成现实,你严别地方不严,本地企业咋办。税收也是一项成本,正常在销售收入的 3% 附近浮动,如果我压低利润到 5% 和其他地方同行竞争,一交税就挂了。各地都这样想,税务又没严格执行政策,结果就是现在一锅粥情况,不用税务互相就倾轧的半死。别说严查了,现在是按章管理,管谁谁死。这里重点企业和央企不在此列,那是食物链上游的。

另外说一下,严查主要是动用稽查或评估进行威慑,查的户数不会太高,专门打击高富帅和不服的,保持整体税收秩序,从费效比上看还是不错的。

补充一下,税务长期以来以票控税,但近期感觉有些松动,例如按规定超市需要全面开票,也就是说直接打发票而不是小票,但近期几家大超市上的税控电子发票系统,多采用自助开票这种模式,也就是说购物者上超市指定网站开取电子发票。这里不开具发票数据并不上传税务,按理说这种模式和征管法中对发票开具要求不符。但项目实施方又是得到总局认证税控服务商。我理解是对商超和电商开了一个后门,仅对开具发票收入进行严格管理。也算对水至清的一种解读吧。

知乎用户 恶少恶言 发表

很简单,因为轮不到你。

要知道查税收这种事也是有个投入产出比的,也要看投入一定的人力物力最后的收获的。比如我盯着范冰冰,可以追回 8 个亿来,我盯着你,最后可能追回 800 块…… 投入的人力物力可能是差不多的,有可能来盯你更费劲一点。

所以人家税局也不傻,但有限的人力物力要投入效用最高的地方而已。

知乎用户 米兰 pipo 发表

严查没问题 大家都严 无非是原材料价格上涨

但是现在问题是 你严他松 商人逐利 直接走人 你能有什么办法?

人走了 走不了停工 任务完不成 好嘛 大家都难受

最后只能是运动式的

知乎用户 喜新不厌旧 发表

还没到所有交易电子化的时候,就想严查税收,你觉得可能实现吗?

知乎用户 郑聪 发表

任何大企业都是从小企业做过来的

如果在小企业的阶段有违法行为,做大做强之后国家随便追溯就能弄死

不违法的小企业,没有做大做强的机会

知乎用户 多勒 发表

说个社保吧,假如加上个人扣的,要一千,很多工人宁愿要五百也不愿意交社保

原因大概是,我在这里做有社保,在别的地方就不一定了有了,尤其是年轻人,喜欢扎堆流动,更加觉得自己很难坚持交满十五年。

有的是贪玩,钱不够花,觉得自己年轻,以后再说。

有的家庭负担重,老婆在家带娃,能多给家里一百是一百;而且自己总有一天会回老家,不可能在外面待十五年。

另一个重要原因是,大家都说社保可以转移,但是实际办理时,柜台会说:我们这里没有这项业务,你要咨询其他部门。

知乎用户 aogutu 葛忠涛 发表

查税难度是很高的,其中也包括了成本。

当要达到群众级别全面审查的话,那就是该改收税规则了。

现在对明星之类查税,也用的是部分资料,部分权威。反正他们涉案金额大,不坦白也可以把握罚款金额,不会出现大偏差。

大量的小企业,就算不坦白,也很难把握罚款金额,容易出现大偏差,多个几千几万,说不定就是成倍的误差了。

知乎用户 秀如 发表

因为太忙。不是不查,等忙过来,就要查了。

严查税收,也是需要成本的。要抓大放小,不可能事无巨细,那得多少公务人员及费用啊!但是技术在进步,现在钱都是经过银行的,慢慢的,漏洞就变小了。

知乎用户 匿名用户 发表

说下家里的厂吧,选矿厂,微型企业,即使巅峰时期工人加管理加财务 8-9 个人,利润年景一般的时候几十万到一百,巅峰时期一百到三百。

家里每一个都当过企业法人,半年一换,反正就是维持个体户(很早期)和小规模纳税人不择手段,税务知道吗?肯定知道的。

有过几次要求上一般纳税人,但一直抗到矿业不行了厂子倒闭都没有见过一般纳税人长啥样。

我不了解税务当年的知识,也不懂厂里的生产,只听我弟说过,其实倒真不是想逃那点税。

关键是抵扣的发票,这个行业不论进货还是买卖产品,好像就没有来过发票。

财务手续不全,比如你从工地拉原料吧,找人要发票?

滚一边去,你不买就别买。

既然无法改变行业,就只能一拖再拖了。

知乎用户 keySMILE 发表

增值税本身就是间接税,流通环节是一连串的,就是很容易被严查。

金税三期还不严么?马上四期了。

知乎用户 Tom 猫 发表

以我们目前的税率,从企业收益到个人手里,大概是 55%。

这个税率,除了国有,我觉得没有一家私企能活下来。

知乎用户 溪水西流​​ 发表

查的一直很严,并不是高税收就不严查。主要是查不过来,以及中小企业收益太低。尤其是中国税收是有任务的,在这种情况下,查谁不查谁基本都是围绕着政治任务或者能收多少税,有限的人员和精力都投入到到大案,要案以及能查补较多税收的企业。收入 1000 万利润 100 万的企业,和收入 1 亿利润 1000 万的企业,税务机关投入的人员差不多,那查哪个企业查补的税款多呢?

知道为什么增值税率从 17 降到 13 了吗?

很大一部分原因就是营改增以及金税三期上线后,被查的概率增加了,尤其是前面说的收入 1000 万的企业,进而大家交的税多了,然后统一降税率了。

以前买发票虚抵增值税很难查,所以只能通过抽查,或者其他检查案件移交,只能通过查到一户重罚款一户的方式。

现在风险监控系统,金税三期,金税四期查问题企业很方便,风险提示给企业发下去,企业溜溜的来补税。风险系统很强大,提示 10 个单位有风险 9 个单位就有问题,一吓唬 5 个单位就自觉补税了,风险提示问题很难解释,解释不通过案件移交稽查局,稽查再查 3 个。。。

孰优孰劣自然不言而喻。

知乎用户 王亚宁​ 发表

咱们的税收制度 (包括企业和个人),完全一刀切,不会根据各个区域,各个企业和个人的实际情况,制定税收政策。

比如,两个人都赚 1 万,但一个有车有房,父母双亡。一个有贷款,孩子上学,老婆失业。但两个人交的税一样。

只想说,目前中国的税务制度,至少落后社会经济发展 20 年!!!!

知乎用户 我也不知道该叫啥 发表

严查的重点不是你,主要税源在于国有企业和大的有限责任公司。主要的企业一般都是烟草、建筑业、和煤、铁这些资源类。

然后查税方式基本上的金三大数据比,报表数据之间的对照,有异常你主管税务机关会通知你解释,解释不过估计就得查账。我知道的大致有企业所得税季报的利润和利润表对照,年度的企业所得税收入和增值税主表对照,房产税收入和印花税对照,基本上都是去年下半年新增的,管理的不是一般的严。

找到了个 2011 年济南纳税百强的名单,上面写的很清楚:百强企业共完成税收 215.7 亿元,国税占当年国税比重达 62.8%;国有企业和股份有限公司纳税总额排名前 2 位,分别入库税款 75.12 亿元和 65.25 亿元。

知乎用户 知乎用户 79Tj1b 发表

政府的职责就是如何收税,以此衍生的各种机关都是为了收税而服务的。

无论什么主义,什么社会,能不能把税收从各个地方收上来,是衡量一个政府执政能力的最基本点。

因为,有了税收,就可以维持各种各样机关的运行,从而使人更加难以偷税漏税。

以上…

知乎用户 骆然 发表

是查不过来,不够人手。

有限的精力不如放在大鱼上,而不理小虾小鱼。中小企业能有个多少钱?

知乎用户 往事如风 发表

05 年的时候亲戚开了网吧 ,我暑假没事就在网吧旁边开了个商店,专卖烟和饮料,有一次税务局和工商局的人都来了,给我说把你先门关了,等我们走了你再开,当时我一脸懵逼,就把门关了。然后他们走的时候就说,你这也没营业执照,也没烟草专卖(烟是从我大伯家商店拿的,是真烟),管你划不来,不管这么多人看着。

其它这样也还算好吧,毕竟有大量小企业存在,有的估计跟当时 的我一样,连营业执照都么。管上划不来。所以只以好管能管的大企业了。

知乎用户 孙维 发表

沈一石有家财万贯吗?

有,但是只要查抄,这些家财就是郑必昌何茂才的,甚至是杨金水的

再查,那就是严世蕃,罗文龙,冒青烟的

就算倒严了,要么嘉靖的,要么是徐阶的

知乎用户 虎哥 发表

有一天,题主的小区物业公司突然在门口贴了一个规定:

凡进出本小区者,每次出门必须交 10 元出门费,每次进门再交 10 元进门费。

该规定一出,题主一算账,天啊,我每天要进出 10 多次,每次 10 块,一天就是一二百块啊。

但是,题主却发现一个怪现象,题主每天进出,门口保安却不是每一次都会拦住他要 10 块钱。

保安有时候会拦住他要钱,出入门口人多的时候,有时好像没注意到题主,题主没交钱,混在人群里低着头,也就过去了。

这个概率每 10 次,大概会出现两三次。

时间长了,题主很聪明,开悟了。

因为题主发现,明明是保安看见他过来了,走到跟前保安可能是故意扭头,好像是假装没看见他,反正也不是必须就得交 10 块钱才让过。

估计是保安心情好的原因,收多收少,看保安心情。

题主看出了门道,于是,经常主动找保安聊天套近乎,偶尔送个烟酒土特产啥的,每月还会请保安吃顿小烧烤。

保安很高兴,也很讲义气,题主每 10 次出入,保安只收三四次的钱,有时候还会主动帮题主提包啥的。

题主很高兴,但也很纳闷:

既然物业有每次出入都要交 10 元钱的规定,但为什么物业不严厉执行呢?

这会造成物业公司收入降低啊。

难道,物业老板是个善良的人?

是怕小区的人没钱吃饭吗?

知乎用户 情绪温馨​ 发表

中国的政府,

现阶段主要是人治,

尤其是税收。

税收靠的是税法,

但又不是税法。

稽查人员,

真正靠的不是去查账,

而是和各企业财务管理人员和老板形成一种默契。

国企央企直属企业不用管,只要经济不太差,

都是足额上税的。

其他企业上税,靠的是能够让他们不足额交税。

每年税务局拿到财政目标,

就根据自己掌握的企业经济情况,

摊牌一下。

后面就是轻车熟路。

你说的第二种方法,就会破坏这种默契,

造成收税费劲,效果未必好。

知乎用户 嘻嘻 发表

我只知道本地今年三季度的国税,已经让很多企业申请缓交所得税了,因为税金增长已经完成任务,不愿意多收了。

知乎用户 极速蜗牛 发表

今年指标 100 亿,积极收 120 亿,明年给你涨到 200 亿看你怎么收

知乎用户 一克神水 发表

我建议大部分没做到管理层的人,以及外行人,都保持一个逻辑,即投入产出比。
很简单,我要投入什么,我要收到什么。

做人做事没有目标,跟逛知乎一样消遣?

税收的本质是经济利益的再分配。

高税收,不严查。通俗的说,就是打地主。只用盯着中大型企业,国家的税收任务就完成了。

低税收,抽样严查。通俗的说,就是扩池子。税收任务不任务的不重要,按法律执行呗。

你自己觉得哪个目标务实?

加上税收有几个特点:

第一,专业素养要求高。

你觉得专业的财务,很多?我告诉你,整个财务行业里,很多 CPA 持证者在内,在财务上外行的暂大多数。财务这行,想内行是很难的,需要逻辑清晰,而大部分人几十年经验都没入门,能做专业沟通的人其实不到 10%。

那问题来了,你指望企业拥有这么多高专业人才,税务局有这么多高专业人才。这些人才靠孙悟空变出来?

通俗的说,没那个条件。

换个更简单的逻辑,即使技术要求为 0,人是要吃饭的对吧。企业要财务人员,增加成本。税务局要财务人员,增加成本。这些成本,谁出?税务局的大不了,省点导弹,企业呢?你是想增加创办企业的成本吗?那社会底层的人吃饭谁负责?

你觉得微不足道的事情,本身的工作量很大的,成本很高。

第二,法律本身变动大。

比如上海的法规跟深圳的法规不一样,地方财政和中央财政要分钱的,地方要招商的。

比如二十年前,罚款处罚几千块钱,但经济发展太快,几千块钱能震慑住人?法律更新跟不上,而法律的修改是一个非常严谨耗时的过程。

需要哪个层面批准,初中政治课学过的,知道?

第三,法律本身有缺点。

因为目前的人类社会,还做不到信息的打通,各行各业的数据,还在各自的系统里,各自的小的圈子里,有限的沟通。金三的进步已经很牛叉了,本质是信息的打通。

而税务这个东西,本身就不应该一刀切的按比例去设置。只是旧有的社会环境和技术条件,没有更好的办法,只能如此。

不是怕中小企业倒闭了,是怕财务人员阻碍了社会发展的积极性,财务是踩刹车的。结论就是不划算。

不要总是法家的思想,规则是为目标服务的。

知乎用户 超赞蜂蜜 发表

收税不要钱吗?企业家排队给国家送钱吗?

吃肉的时候不该是肉吃了,骨头扔了吗?为什么一定要骨头上剔肉呢?

水至清,则无鱼,人至察,则无徒。

把大企业的肉吃了,等小企业的肉长大再吃,不好吗?

知乎用户 大眼娃仔 发表

严查花钱多,要赔本。

长大了在查,拿的税多,赚钱。

就是一笔买卖。

知乎用户 公子小白 发表

资深财务顾问

给你说个很简单的道理

猪要养肥了再杀

哪怕你要烤乳猪,起码也要让它长两个月,有点肉肉了,才能杀~

你见过刚生下来就拿去烤乳猪的嘛~

这也是为什么有些小老板突然暴富的时候,没有转换思想,反而被抓个正着的理由。

我们都知道小企业喜欢东搞搞西搞搞,弄些发票,来 “合理避税”

套路就俩

一个是买假发票的逗比

一个是找一堆小额发票冲抵的逗比

然后觉得自己做的天衣无缝,安心睡大觉

殊不知那些卖假发票的大多已经被监控,不是不报,时间未到~ 等到午时已到,就等着税务来敲门吧。

(是不是觉得买假发票的老板没事儿?nonono,人税务局会来让你补税的,卖假发票交税是不可能交税的,国家吃亏是不可能吃亏的,你有钱买发票鸭,那就证明你有钱鸭)

第二个,你有没有算过 2 万块钱,需要多少小额发票,我们拿 200 块一张来算,那就是 100 张~ 20 万呢? 一千张~ 200 万呢? 一万张~

你知道一千张发票叠在一起有多厚嘛?

还天衣无缝呢~

有的时候,老板也是天真的可爱

你原始积累的时候低调赚钱,一般没事儿

蚊子太小,吃不到肉

等你肥的都飞不动了,还不想着交点公粮

知乎用户 魂斗罗罗罗 发表

真的严格征收,国内中小企业团灭了!

不是开玩笑的话,国内的税是中小企业的沉重负担,税率过高,一家企业如果如实缴税,利润大部分甚至绝大部分会被国家拿走,哪还有经营积累,哪还能投资壮大,哪还能抵御风险?

地方政府也很清楚,所以在实践中睁一只眼闭一只眼,除了征税成本的考虑,也是基于现实需要

知乎用户 一个东亚懦夫 发表

是怕人们找不到工作没有饭吃饿死,政府部门的人不是吃干饭的,他们比你我都懂,知道中国的国情,知道中国没有福利,若是严查企业税收,严查企业劳动法遵守情况,把这些企业给查倒闭了,很多人就找不到工作,就失业在家没有收入饿死了。

知乎用户 Ben Lampson 发表

因为当你真的要查的很仔细的话。对于国家成本过高。

知乎用户 Pony ma 发表

现在实体经济本身就不景气。如果严查。。。。哈哈哈哈。。

基本上能玩死一大片实体??。

知乎用户 乘风破浪会有时 发表

都忽略了一个问题,税务人员有多少?

你一个小微企业,能够偷逃多少税款?十万,二十万?

你查完了,罚款就足够让它破产了。

一个明星,能够偷逃多少??几亿!!

知乎用户 Essex​ 发表

只要钱在流动,国家总收的上税。钱不流动,税收再高也是抓瞎,所以没有必要为了一点蝇头小利而花那么多人力物力狠抓税收,抓住几个大头就好了。税务的头头个个都精得像猴,他们不了解这个道理?

知乎用户 公子羽 发表

因为查不过来,查了我,却漏了竞争对手,那我不就成本比竞争对手高了吗,

那就会被他搞死的。

要查就一起查,不然就会查死一批。

知乎用户 杨宝学律师​​ 发表

税收法律关系是税法所确认和调整的国家与纳税人之间、国家与国家之间以及各级政府之间在税收分配过程中形成的权利与义务关系。国家征税与纳税人纳税形式上表现为利益分配的关系,但经过法律明确其双方的权利与义务后,这种关系实质上已上升为一种特定的法律关系。了解税收法律关系, 对千正确理解国家税法的本质, 严格依法纳税、依法征税都具有重要的意义。

(一)税收法律关系的构成

税收法律关系在总体上与其他法律关 系一样, 都是由税收法律关系的主体、客体和内容三方面构成的 , 但在三方面的内涵上, 税收法律关系又具有一定的特殊性。

1、税收法律关系的主体。

法律关系的主体是指法律关系的参加者。税收法律关系的主体即税收法律关系中享 有权利和承担义务的当事人。在我国, 税收法律关系的主体包括征纳双方, 一方是代表国家行使征税职责的国家行政机关,包括国家各级税务机关和海关;另一方是履行纳税 义务的人,包括法人、自然人和其他组织,在华的外国企业、组织、外籍人、无国籍人, 以及在华虽然没有机构、场所但 有来源于中国境内 所得的外国企业或组织。这种对税收法律关系中权利主体另一方的确定,在我国采取的是属地兼属人的原则。

2、税收法律关系的客体。

税收法律关系的客体即税收法律关系主体的权利、义务所共同指向的对象,也就是征税对象。例如,所得税法律关系的客体就是生产经营所得和其他所得,财产税法律关 系的客体即是财产,流转税法律关系的客体就是货物或劳务收入。税收法律关系客体也 是国家利用税收调整和控制的目标,国家在一定时期根据客观经济形势发展的需要,通 过扩大或缩小征税范围调整征税对象,以达到限制或鼓励国民经济中某些产业、行业发 展的目的。

3、税收法律关系的内容 。

税收法律关系的内容就是主体所享有的权利和所应承担的义务,这是税收法律关系 中最实质的东西,也是税法的灵魂。它规定权利主体可以有什么行为,不可以有什么行 为,若违反了这些规定,须承担相应的法律责任。

税务机关的权利主要表现在依法进行征税、税务检查以及对违章者进行处罚;其义务主要是向纳税人宣传、咨询、辅导解读税法,及时把征收的税款解缴国库,依法受理 纳税人对税收争议的申诉等。

纳税义务人的权利主要有多缴税款申请退还权、延期纳税权、依法申请减免税权、 申请复议和提起诉讼权等,其义务主要是按税法规定办理税务登记、进行纳税申报、接 受税务检查、依法缴纳税款等。

(二)税收法律关系的产生、变更与消灭

税法是引起税收法律关系的前提条件 , 但税法本身并不能产生具体的税收法律关系。税收法律关系的产生、变更与消灭必须有能够引起税收法律关系产生、变更或消灭的客 观情况,也就是由税收法律事实来决定。税收法律事实可以分为税收法律事件和税收法 律行为。税收法律事件是指不以税收法律关系权力主体的意志 为转移的客观事件。例如, 自然灾害可以导致税收减免 ,从 而改变税收法律关系内 容的变化。税收法律行为是指税收法律关系主体在正常意志支配下作出的活动。例如,纳税人开业经营即产生税收法律 关系,纳税人转业或停业就会造成税收法律关系的变更或消灭。

(三)税收法律关系的保护

税收法律关系是同国家利益及企业 和个人的权益相联系的。保护税收法律关系, 实质上就是保护国家正常的经济秩序、保障国家财政收入和维护纳税人的合法权益。税收法律关系的保护形式和方法是很多的,例如,税法中关千限期纳税、征收滞纳金和罚款 的规定,《中华人民共和国刑法》(以下简称《刑法》)对构成逃避缴纳税款、抗税罪给予刑罚的规定,以及税法中对纳税人不服税务机关征税处理决定,可以申请复议或提出 诉讼的规定等都是对税收法律关系的直接保护。税收法律关系的保护对权利主体双方是平等的,不能只对一方保护,而对另一方不予保护。同时对其享有权利的保护,就是对 其承担义务的制约。

(四)税法与其他法律的关系

法的调整对象是具有某一性质的社会关系,它是划分各法律部门的基本因素,也是 一个法律部门区别千其他法律部门的基本标志和依据。税法以税收关系为自己的调整对 象,正是这一社会关系的特定性把税法同其他法律部门划分开来。因此,税法主要以维 护公共利益而非个人利益为目的,在性质上属于公法。不过与宪法、行政法、刑法等典 型公法相比,税法仍具有一些私法的属性,如征税依据私法化、税收法律关系私法化、 税法概念范畴私法化等。

涉及税收征纳关系的法律规范,除税法本身直接在税收实体法、税收程序法、税收 争讼法、税收处罚法中规定外, 在某种情况下也援引一些其他法律。深入辨析税法与其他法律间的关系属性,是解决税法适用范围的基础,同时对于增强税法与整个法制体系 的协调性也是十分必要的。

中华人民共和国宪法》(以下简称《宪法》)作为国家的根本大法,是制定所有法律、法规的依据和章程。《宪法》在现代法治社会中具有最高的法律效力,是立法的基 础。税法是国家法律的组成部分, 当然也是依据《宪法》的原则制定的。

《宪法》第五十六条规定:“中华人民共和国公民有依照法律纳税的义务。” 这里一是 明确了国家可以向公民征税, 二是明确了向公民征税要有法律依据。因此,《 宪法》的这一条规定是立法机关制定税法并据以向公民征税以及公民必须依照税法纳税的最直接的 法律依据。

《宪法》还对国家要保护公民的合法收入、财产所有权和保护公民的人身自由不受侵犯作出了规定。因此, 在制定税法时 , 就要规定公民应享受的各项权利以及国家税务机关行使征税权的约束条件,同时要求税务机关在行使征税权时,不能侵犯公民的合法权益。

《宪法》第三十三条规定:“ 中华人民共和国公民在法律面前一律平等", 即凡是中国公民都应在法律面前处于平等的地位。在制定税法时也应遵循这个原则 , 对所有的纳税人平等对待,不能因为纳税人的种族、性别、出身、年龄等不同而在税收上给予不平等 的待遇。

税法与民法间既有明显的区别,又有内在的联系。民法是调整平等主体之间,也就 是公民之间、法人之间、公民与法人之间财产关系和人身关系的法律规范,故民法调整 方法的主要特点是平等、等价和有偿。而税法的本质是国家依据政治权力向公民课税 , 是调整国家与纳税人关系的法律规范,这种税收征纳关系不是商品的关系,明显带有国 家意志和强制的特点,其调整方法要采用命令和服从的方法,这是由税法与民法的本质 区别所决定的。

当税法的某些规范同民法的规范基本相同时, 税法一般援引民法条款 。在征税过程中,经常涉及大量的民事权利和义务问题。例如,印花税中有关经济合同关系的成立, 房产税中有关房屋的产权认定等,而这些在民法中已予以规定,所以,税法就不再另行规定。

当涉及税收征纳关系的问题时,一般应以税法的规范为准则。例如,两个关联企业 之间,一方以高进低出的价格与对方进行商业交易,然后再以其他方式从对方取得利益 补偿, 以达到避税的目的。虽然上述交易符合民法中规定的 “民事活动应遵循自愿、公平、等价有偿、诚实信用” 的原则,但是违反了税法规定,在确定纳税义务时应该按照 税法的规定对此种交易的法律属性作相应调整。

刑法是关千犯罪、刑事责任与刑罚的法律规范的总和。税法则是调整税收征纳关系 的法律规范,其调整的范围不同。两者也有着密切的联系,因为税法和刑法对于违反税 法都规定了处罚条款。但应该指出,违反了税法,并不一定就是刑事犯罪。区别就在千 情节是否严重, 轻者给予行政处罚, 重者则要承担刑事责任 , 给予刑事处罚。从 2009 年 2 月 28 日起,“ 偷税 “将不再作为一个刑法概念存在。第十一届全国人民代表大会常务委员会(以下简称全国人大常委会)第七次会议表决通过了《刑法修正案(七)》,修订后的《刑法》对第二百零一条关于不履行纳税义务的定罪量刑标准和法律规定中的相关表 述方式进行了修改。用"逃避缴纳税款” 取代了"偷税"。但目前我国的《中华人民共 和国税收征收管理法》(以下简称《税收征收管理法》)中还没有作出相应修改。

税法与行政法的关系

税法与行政法有十分密切的联系, 主要表现在税法具有行政法的一般特性。税收实体法和税收程序法中都有大量内容是对国家机关之间、国家机关与法人或自然人之间的 法律关系的调整。而且税收法律关系中居于领导地位的一方总是国家, 体现国家单方面意志,不需要征纳双方意思表示完全一致。另外税收法律关系中争议的解决一般按照行 政复议程序和行政诉讼程序进行。

税法与行政法也有一定区别。与一般行政法所不同的是, 税法具有经济分配的性质, 并且经济利益由纳税人向国家无偿单方面转移, 这是一般行政法所不具备的。几乎社会再生产的每一个环节都有税法的参与和调节, 在广度和深度上是一般行 政法所不能比的。另外行政法大多为授权性法规,所含的少数义务性规定也不像税法一样涉及货币收益的 转移, 而税法则是一种义务性法规。

知乎用户 dalunzi 发表

看了赞同最多的回答,不知道为什么,感觉像是说在行社会制度就是最好的社会制度了,我们做什么说什么都是徒劳的。。当然我理解可能偏激了,后面就像他说的一样,我们这些小资产阶级或者一些白领无产阶级,本身能力有限,视野有限,知识有限,但是不代表我们不能提公民意见和呼声。

答主的回答,仿佛是在说服大家安心做好该做的事情,放弃这些公民意见,但是你想这样的制度是对的吗?你说不去严查税收,不去加大力度监察,在我看来就是一本正经的胡说八道嘛。

想到一个小事,我家老爷子爱喝酒,我就问他喝醉这种体验难道还每个人都不同,难道还有什么我没有体会到的体会,以致于我不爱喝酒,但是那么多人都爱喝酒喝醉酒,他想了想说,不是的,喝醉没什么特殊之处,关键在于喝醉了可以肆无忌惮的胡说八道,喝的越多胡说八道不负责任的时间越久。

为什么想到这个故事了呢,因为我感觉,这是在给大家灌酒喝,大家都醉了,都开始胡说八道了,都不去按照正儿八经的美好的法律、道德去约束自身了,都感觉这就是正常的呀,大家都这样子啊。最后醒着的人成了疯子,成了可笑,可悲的人。

我不能接受,我仍然希望政策如果有不公平或者作恶成分在,那就应该受到重视和解决,至少态度上是要端正的。而各个阶级的呼声也能得到正面的反馈,这才是一个健康的身体,一个健康的家庭,一个健康的社会。

知乎用户 royalist 发表

其实税收问题最大的陷阱是社保,社保负担太重,企业承担不了,只能做低员工工资,这样一来连个税都逃了。但是实际工资并不低,企业必须支出一大部分收入用来发工资,而这笔支出又入不了账,如果照账面缴所得税企业得赔钱了,怎么办,只能把收入再搞得低一些,以前发票管的不严,很多手段可以用,现在发票管的严这条路直接绝了,只能做低营业额来补,这样不但逃了所得税,连营业税都逃了。

归根结底,不合理的社保费率最终会逼死企业,只有高利润企业和不雇人的皮包公司能活下去。

知乎用户 大汤圆​ 发表

现在的税严格按税法来到底有多少,我就不说了,我只说一点,关于 “税收优惠” 的,这点根据新闻就可查证。要知道各地包括北京所做出过的税收优惠政策,都是可以随时被推翻的,说你必须补缴,就必须补缴,你可以找前年的新闻。

税法里规定了纳税比例,这个是上位法,虽然我国很多时候不讲这一套,但要讲的时候,理由还是很充分的。所以政府部门单独做出的规定,随时可以无效,随时可以要求你补缴往年的,这一点你都不用问实际的企业主,直接查新闻就好了。我印象中从 2013 年以来,这种事已经发生过两次,税收优惠政策只是另一种 “政府暂不处理的偷税漏税”。当然了,要求补缴的时候,人民群众一片叫好,小企业主永远没话语权。

知乎用户 郑永飞​ 发表

社会没有义务也没有可能实现绝对的公平正义的,甚至一个政权直到结束都只是行在去往理想的道路上,何况政权的理想一定不是要绝对公平正义,看起来像的那种就已经不错了。

因此,别再天真,谈什么公平正义。相对公平很给面子了,@党圈子利益和已然高高在上的部分权利集团至上才是一大群人根本致力实现和维护的,我等小民闪一边闭嘴就好,替人家抄那份心

知乎用户 无畏之心​ 发表

现在小企业利润之低已经到了丧心病狂的程度,只要多收一点税收、社保之类的,分分钟倒闭给你看,手动捂脸。

知乎用户 Bill 发表

西方某国有个税率,叫死亡税率,只要认真收税,私营企业都会死掉。

这个税率有一个好处,就是私营企业基本都是违法的,所以被拿捏的死死的,该西方国家特别稳定。

知乎用户 金米财税​ 发表

违法才能维持不倒闭?这个命题的逻辑本身就是问题。如果中小企业的生存状态如果真的差到合法交税就得倒闭,那为什么不降低税收,让中小企业少缴税,但至少他们可以纳得起税,堂堂正正办企业啊。

社会不存在绝对公平,但却是相对公平的。你是市长,认为自己有省长的才华,可能是怀才不遇。但你要就一个普通白领,现行政策无论多烂,都一定比你自己想的 “好主意” 好一万倍。而所谓的控制企业家,那是 YY 出来的阴谋论,是段子,听个乐的。

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从人效最大化来看,这工作可能会投入与产出严重不对等

想严查? 行。中小企业会更艰难,但决不至于倒闭。

可是中国现金交易量巨大,账目不规范,怎么严查?

额外的这些工作量,需要招更多的税务人员。但是人多了,不好管,又容易相互勾结,还要额外再招人做监管。

最后会发现,人员翻倍了,可能收效依然甚微。钱花出去了,税没收上来多少,得不偿失。

对国家的发展,政策的制定,有想法,想参与,是好事。

但许多参与方式其实没有意义。

批评国家是简单的,廉价的,也是最没有意义的。

指出问题很容易,但解决问题,远没有表面看起来那样简单。

任何一个政策,都是有巨大而广泛的后续影响的。

外行认为决策简单,恰恰是因为外行无法想得那么远,无法分析出这些后续影响。

但你想不到,不代表这影响不存在。有人提震慑作用,这两年的主播、明星就是很好的例子。

今年针对一些企业的偷税漏税现象,我国迎来了一次全方位的税务整顿组合拳。财政部和国家税务总局共同发布了一系列财税新政策,意在规避一些高收入群体通过各种手段逃税避税的陋习,引起了全社会的广泛关注和讨论。同时多个城市联合响应掀起了一场严查税务问题的风暴。

上海,浙江,北京等多个地方的税务局发布通告,要求明星艺人,网络主播抓紧对照税法来自查过去两年内财务税收情况,并于 2021 年底正式向税务部门主动报告和纠正税务问题。

这种用刚出炉的新法律去判罚过去的案例行为实属少见,这说明中国的灰色避税,逃税行为已经到了不得不削肉剜疮的地步了。

我国目前主要是间接税,当然个人所得税大家会觉得也不少,这个主要是因为直接从工资卡上扣,感触比较明显,其实这个税在国家的税收占比上并不高。大家可以看一下下图,我国税收的大头主要是增值税和企业所得税

增值税和企业所得税都属于间接税,最终还是由终端消费者买单。

没必要严苛企业,毕竟企业不好过的话,更难过的是基层。


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知乎用户 宇宙边缘的大土豆 发表

我说了,会被关小黑屋么?

高标准 + 抽查。

古语叫刑不可知则威不可测。

普遍不查,是坏,是为了降低产业升级的可能性。

普查的话,所有成本都转嫁出去了。大家的终端产品都涨价了。怎么会倒闭?

消费者不买了,那就增加收入啊?

所有的理论都是建立在一个循环生态上的,单个出来讲不是蠢就是坏。

你就记住一句话,税收的本质就是调节收入差距的工具。其他的不过是工具的附加产品。

所以不严查税收是什么意思?

放纵劣币驱逐良币,说好听叫增加市场活力,不好听叫别有用心,让大家在劣币上不停的转,之后永远充当垃圾工业品制造国。没有利润,搞个屁研发。

新加一段

有小工厂的老板在辩解行为,工人不要社保、小买家不要税票。

这些我不想说,没有意义。哪个小企业没虚列成本,买过进项票?少交税就少交税,要说就说大环境,别说自己白莲花。

我想说的是,别一边说大众没钱,抱怨定价高了,大家买不起。

又一边降低工人工资,压缩成本。

你的工人就是别家的消费者。

都省着工资,那就一起死,一起滞销。谁也别消费。

知乎用户 莫名其妙君 发表

这个问题是个好问题但真操作起来真的不是你想的那么简单。就第二种来说低税收是刺激了商业发展,但采取抽样查税特别难操作,。首先抽样的样本库如何确定?哪些企业纳入,哪些企业不纳入?哪个行业多纳入?哪个行业少纳入?纳入样本库的比例是多少,纳入的多了成本高,哪入的少了意义不大。特别是执法成本,花 15000 元去征收 10000 元的税,这到底是征税还是变相花钱?但凡有像印花税这样简便快捷且主动缴税意愿高的优等税那还不妥妥的给你执行到位。

知乎用户 萌豚 r 发表

大前提:国家没有能力对所有中小企业(或者说,大部分中小企业)进行彻查

在这个前提下,如果你对其中的极个别部分严查,罚到破产,起到的作用可不是什么杀鸡儆猴… 剩下的企业只会想着怎么贿赂税官…

知乎用户 等风的光景 发表

成本,当你的征税成本达到你税收收入的时候,别征他的税了

知乎用户 武怀月​ 发表

只要国民安居乐业税总能收上来的,反之……

第一,由于国情,客观来讲,我国的税很重,特别是对于中小企业来讲

第二中小企业抗风险能力及其之弱小,一不小心就灰飞烟灭

第三绝大部分中小企业的利润非常单薄,经营者的能力及其底下,或者干脆点说很多公司根本没有成立的资格(这里不是指法理上的资格),纯粹靠着压榨人力苟延残喘,一旦税收严格,要么大量破产,要么会更丧心病狂的压榨人力(或者以上情况都会出现

知乎用户 小山坡 发表

收税是有成本的,不是你找我要钱,我就给你。成本太高就没必要收了,还不如稳住房价,让老百姓主动掏钱买房,然后卖地收钱来的愉快,最好是老百姓有钱了就去买房,没钱的就好好攒钱

知乎用户 猪猪侠 发表

他们靠中小企业活命

不是中小企业靠他们活命

知乎用户 博爱之城​ 发表

咱们绝大多数的法律本来就不是为了 “平时严查” 而设置的,而是为了 “如果有需要就可以严查” 而准备的。

至于是为了什么,自己猜吧……

知乎用户 冰雪莹 发表

主要是成本问题。

想严格收税,先要增加 5 倍的税务方面的公务员,才能有足够人力去查偷税漏税。

然后还要有足够高的工资去吸引高级人才来税务局,来应付企业那些 “合理” 避税的高级财务人员——这样的话,税务人员的工资至少要是企业高级财务经理的一半吧。可其他部门的公务员看着税务局的高工资,估计能把他们吃了!

知乎用户 冉闵 发表

感觉有一个原因是没有必要。查了又怎么样,收上来又不是自己的,谁想着没事找事,自己还嫌累呢。之前听一个税务局的分局长说过: 我手下有大几百家企业,这些找我办事的吃饭的一年 365 天我都吃不过来,谁还出去找事去。真要有事需要花钱的时候他们也不会客气的。之前见过一个朋友的罚单,被税务局罚了几千块钱。我说你们犯啥事了,他说没事,市里有个大项目需要花钱,让各个部门凑钱呢,税务局有任务,找到我这了,让凑点。过年过节的不也是送吗,正好现在送点,也算帮他们完成任务,等回头需要他们办事了,也好说话。

所以说,事实不是看起来那样的,

知乎用户 匿名用户 发表

看见了就答一下。

税务狗一枚。

首先这个严的定义就很难把控,并不是只有稽查局出面,上了新闻的那种稽查才叫查,税务系统内部大部分案件都是中低等级的风险。

举个例子,我们局接到省局推送的风险通知,辖区内某企业在 2017 年间增值税开票金额与城建税计税依据不同,中等风险,然后分局长要将案件推送给企业专管员,专管员要打电话让纳税人提供增值税税票,然后和系统内入库所得比对,差多少补多少加收滞纳金,没差的话我们要请纳税人提供相关证明,说明原因,然后入库存档。每年这一块税源监控分局的收入就不少了,绝大部分地区的中低等级风险追缴收入是高于稽查的查补收入加罚款的,我在地税上班快一年了,经我手的中低等级风险欠缴收入估计在小 200 万,我们县局像我一样的管理人员有 20 个,而且我是在镇里头,县里头这种事只多不少,这仅仅是地税,国税的风险收入应该更多。我们县每年光这一块,收回 1.5 亿应该没啥问题。这也叫查,只不过不像稽查一样而已?

税务系统现在的风向是大企业严控,中型企业监管,小型企业微型企业放养。而且是逐步向大征收,小管理转变,说白了就是依靠纳税人自觉性来保证税款,所以以后的风险会更多。

不过还好今年国地税合并,到时候一个流程全走完,风险就少了不少,再大的就是稽查的活了,所以合并后准备申请去稽查,管理人员以后估计就没啥事了。

知乎用户 张小猫​ 发表

你太单纯了。。。国家税收的大头来自大企业,一般都老实按高税收交税,小企业一大堆每个都严查,征管成本太高了,要养太多人花太多时间,得不偿失。

而且,高税收加不严查代表这中间有很多税务人员寻租的机会。国家也是想搞你随时可以拿高税收搞你,同时加上罚款,甚至送你进去。

低税收加严查,大公司少交税一下子少了一大堆钱。小企业花一大堆钱严查,收上来的还不够填牙缝。

知乎用户 工艺佬兜兜同学 发表

如果国家真的打算严查税收的话,大批的中小企业不是倒闭,而是转移去当收税的外包工,从被收税当上收税的。

在爱上头条里面有篇报道,说明过税收效率的平衡关系,所有的行政动作都是有效率的,效率越高就越花钱。

知乎用户 xcgdgp 发表

我就纳了闷了,一个与租房与否无关的房东破产房子都不会倒的房产税,房多多们洋洋得意异口同声曰:加到房租里,而一个与经营直接相关且做不下去可以倒闭的税,反倒没人理直气壮的说:加到售价里

莫非真是炒房兴邦实业误国?

知乎用户 匿名用户 发表

谢邀。(渣排版将就看看)

先介绍一下个人情况。本科税收学专业毕业,大学期间花了大量的时间去基层税务做实习,毕业后从事税务相关工作,目前在备考编制中。毕业论文就是基层税务征管相关。以下是个人经历与见解

最大的问题在于税收法定原则与税收任务制之间存在冲突。剩下的都是这个维度进行延伸

1. 按照西方经济学原理,税收应该是中性的并能够有效反映经济现状的 (简单点就是 GDP 增长和趋势),税法一旦确立,就应严格执行,做到应收尽收。当然,这是一种理想条件。税收任务制,与财政预算相配套,比如今年花 13 万亿 (其实这是几年前的数据了),明年至少要加一万亿的预算,传导到了税收部门,区县一级税务机关分配基层税源管理科所就是前年 2e3,去年 2e5-2e6,今年就要 2e9 左右。任务完不成,年终奖要不要了,推迟几个月甚至跨年你会不会叫起来?指标完不成,领导要不要升迁了?

2. 实际操作中弹性极大,十多年前甚至更早,直接报一个缺口数字,叫外贸企业的老板们摊派,因为他们有退税,利润水平远高于内销企业。最近几年形式总体不好,任务不好完成就一点点的放开到某些行业,一户按照生产情况补 xx 万元税款,可以谈的空间很大,增值税,企业所得税,附加税,印花税四大主要税种,要不要计入滞纳金,为了不要超过 50w 和 80w 的界限想破脑壳。毕竟不是所有企业都那么容易取得进项发票的,征纳双方都在博弈,大部分都是情况都是和和气气的,一方能完成任务另外一方适当放血。

3. 税收的最高境界是 “拔最多的鹅毛,听最少的鹅叫”,基层税务机关也有自己的考量,既然都是每年 10% 以上的增长,就要保证既能够完成任务,还要源源不断的在以后年度继续完成,收入核算科以及各管理科所的税收预测的准确性比完成 xx 数额的税收任务更重要,接近年底的时候,一方面关闭税款上解入库的渠道控制税源“散户” 入库,另外一方面狠抓大企业确保税收收入延后,以此保证税收任务完成的不那么费力

4. 这时候引入多方博弈吧 (1) 上到市、区一级政府下到街道乡镇,一二把手比税务部门还关心企业的税收情况,每年培养多少个规模上企业,每年批了多少地产生了多少税收 (亩产税收) 都影响每个街道,县区,地市的考核。他们比税务部门还积极的希望看到税务部门的税收增长 (2) 我国人情社会的现实,决定了税务部门让企业补税,就会有人舍不得放血割肉找人说情,功利点讲,一个面子在基层值几万到几十万不等 (3) 有企业就会有竞争,但不排除有恶意报复的。举报给人大代表,举报到市长热线打击竞争对手的(包括但不限于企业,专管员,代账会计)

5. 千万别小看小微企业的作用,账目有问题几乎是行业潜规则,小微企业不规范,生产效率低,但是他吸收就业多啊,就业人数直接带动当地餐饮娱乐业的发展,拉动消费;其次外来务工者缴纳的社保填充了大量东南沿海退休老人的养老金,他们才能一边安度晚年然后还一个劲吐槽甚至地域歧视;最重要的是,就业一定程度保证社会稳定,分摊了维稳成本。

知乎用户 懒骨头 发表

法律是人定的,是人就会犯错。法律也有错误的时候,这时候就需要人来调节。

就业率一般来说是现代社会蓬勃发展的一项重要指标。

现在网上总在骂资本家,估计原因是中国是社会主义国家,资本家没有社会地位。资本家说白了是民营企业的经营者,如果没有民营经济,那种典型的社会就是朝鲜现在的样子,你愿意生活在那种社会吗?

八十年代初万元户就是有钱人了,到今天,中国的经济总体量眼看就要追上美国,坐二问一,民营经济在其中的功劳显而易见。国有单位虽然现在福利还行,但也是大量甩锅给民营经济后才有的结果,而且国有单位能养活的人实在有限。李总理去年说过,中国有六亿人月收入只有一千。有大量私营企业提供工作机会,低收入人群只要愿意去工作也能找到工作,不难把月收入提高到至少两三千。当然这个收入在知乎上肯定是被人看不起的,但对于原本月收入只有一千的某些人,月收入两三千就是更好的机会。

其实从六亿人月收入只有一千这个数据也可以看出,想要获得高额收入其实挺不容易的。我自己原本是自由职业,后来办了家小公司。很惭愧,由于经营能力有限,不大敢招人,小公司能养活我自己就不错了,还要养那么多人,给他们发工资、交五险一金、提供生产资料和工作环境,想想就犯怵。实话说我还是挺敬佩那些剥削民工的老板的,不是敬佩他们剥削人,而是敬佩他们为这么多人提供了工作机会,自己还能活下来。

很多人总是很推崇那些做慈善的。为什么做慈善的名声听起来好,因为他们帮助了那些经济条件极差的人。民营中小企业提供了大量工作机会,从小处看,养活了自己,让自己摆脱了经济条件极差的窘境。从大处看,为社会提供了大量工作机会,让大批月收入一千的人有机会获得至少两三千的月收入。至于挨骂挨得最多的那些九九六公司,他们给的收入一般来说明显高于同行,否则他们又凭什么维持雇佣关系?

总之,民营企业艰苦存活,在养活自己的同时,也为社会提供了大量的工作机会。要是搞得民营企业活不下去,老板自己失去活路,工人失去工作机会,对谁有好处呢?

网上不难看见好些人总在骂资本家剥削工人,发不义之财,显得自己很高大。实话说工人被资本家剥削都是自愿的,资本家只能提供工作机会,并没有权利强迫工人去他那里干活。工人愿意去资本家那里干活,一般来说,说明这个机会比其他机会都要好,否则为什么来这里,不去别处呢?

而且资本家也不是谁都有能力当的,法律并没有禁止谁可以当资本家谁不能当。看资本家不顺眼的人,为什么自己不去当资本家,或鼓动每个被剥削者改行去当发不义之财的资本家?那中国分分钟就成世界第一经济强国了。

知乎用户 梁智斌 发表

现在一下子推两个头痛的问题给我:房价、税收。我有多套房的,不谈房价。

税收这个问题,广西师大的政治老师杨老师,来广州讲课的时候说:“杨老师也做过生意,税收很高的。所以,过期面包只能重新贴新的标签。”

从官网买数码产品,可以看发到发票,收了 15% 的税(好像营改增之后的增值税也是这个 15%)。图书的价格很便宜,但税率不低的;读书的时候,校门口的书店打七折,一天关门没营业、被工商敲门,之后八折、不久后倒闭(那时候收银的是一个大胸妹,号称是华工人力资源的师姐;临走前借了我几百块补牙,当然没还钱。当时她问我为什么喜欢去她们书店,我说她漂亮;终于要点破、说她的衣服很低,那年头流行爆乳装)。

汽车不环保,汽油不可再生,电动车比汽油更贵。如果不用靠给老板打工谋生,则不需要当免费车夫;毕竟开车、做饭都是一门职业(司机、厨师),好好的一个工程师、拿同样的工作多干一份活,也不能说傻,因为不干会失业的。反正大学的时候买了个逻辑方向盘,觉得不好玩就没考驾照。

**以上只是对高税率列举一二。**如题主所说的,我读书的时候也这样想。但现在自己也当领导了,发现从严立法、人治执法,更灵活。例如某些资本家为富不仁,直接查他偷税漏税,基本上不会冤枉;不然要查他们别的,更难。


从另一个角度分析个税。不要总是觉得个税是调节贫富的手段,就希望降低个税起征点;我也没说个税起征点越高越好,我月入几十万,不论多高我都跑不掉的。

一般来说,企业的净利润有 10% 算可以的。一些大企业的老板说自己只拿一元工资,并非为了避税;而是告诉小企业,他们效益非常好。因为业绩中等的企业纳税之后,利润所剩无几。于是有些无良奸商耍阴招和上面对抗,来一个 “藏富于民”,将经营所得全部变成工资发给员工。本来属于国家的钱,却被黑心资本家拿去收买人心了,这还了得!所以才要征收个税;个税的税率必须明显高于企业所得税,才能起到堤坝护城河的作用、防止国家的公共财产流入民间被私有化。

多说一句,今年 4 月份的上市公司财报显示,大面积爆雷。FED 如期加息 50 基点,外资回流,节后股市看跌。


补充一个情况吧:表姐夫是华理工的国防生、军人,有三个妻子,首次婚姻是为了留在广州,表姐做过他的财务、出纳、办公室主任。反正他已经喊穷超过十年,总是忧心忡忡地担心企业倒闭;之前似乎穷到差不多要卖身了,怎么 15、18 年两次都死不了?

他是卖呼吸机那些的,这三年医院的需求大、都是刚需。最近,税务局表彰他预缴未来的税收;他在外面也对此表示很高兴——其实人家就是知道他漏掉太多的税收了,怕他今年明年继续胡作非为,所以先没收作案工具、要他自首缴械;不依法严惩就是留下韭菜将来还能收割,所以他自己鷄食放光虫、当然高兴了——或者说哑巴吃黄连,不能在大众面前不高兴。

其实真正经历过从无到有的创业老板,都明白预缴税收是怎么回事。他以前还经常教训我:我是你华理工的师兄,你怎么不知道民间疾苦啊,你知不知道现在多少人失业啊?你的学历是怎么回事啊,是不是你爸帮你搞定教授才毕业的?我说:“父亲是博导,他比我更红更专。你应该向他老人家学习。” 怜悯民间疾苦?他遵纪守法、不偷税漏税,当一等良民,才有资格怜悯底层。不然,只是以 “怜悯底层” 为借口,为自己开脱罪状罢了。

知乎用户 Asbeer Bedivere 发表

成本。现金交易的调查成本很高,远高于大部分交易能带来的税收。

知乎用户 公主上的豌豆 发表

别以为其他国家税收就严,即便严如美帝万恶的税务局,也总有偷漏税的案例。有钱人通过各种方式避税是太普遍的现象了…

而我国来说,税收人员素质差是普遍现象,很多三姑六婆连税法名都背不全。你看好多地方解答税务问题的工作人员都是外包给会计师事务所的,最少我就在某国际大都市见过会计所的同学坐在某办事大厅税务窗口。

而税法之间存在的漏洞和模糊的地方更是给了一些寻租的空间,严查不存在的,只有想要孝敬了的时候才会严查,你见过拿着一张 2 年前的餐饮发票说章印模糊的吗?

知乎用户 AN0NYM0US​ 发表

我就想知道大家收废品行业的都怎么开进项票?

知乎用户 不动的大电视机​ 发表

因为严查了真倒了。

今年经济普查要求到场统计企业实际在岗人数和生产状况。

那个税务局的小同志脸疼不疼?制造业税负比炒房重,无奇不有。

知乎用户 生而为人 发表

严格立法

普遍违法

选择性执法

知乎用户 信之汤汤 发表

税收是一大国际难题。

目前国际通用的税收方式,主要就收入税和消费税两种。

收入税的正当性和必要性不须赘言。每个纳税人需要通过缴纳一定的收入比例承担着维系社会秩序的责任,而且递进的收入税率还可以调节财富差距。

有问题的是消费税。

真正应该收取的是储蓄税,而不是消费税。过高的储蓄(注意,是过高的储蓄,普通老百姓的正常储蓄应当受到保护)才是那个导致经济运行停滞的罪魁祸首。

比如房产税、遗产税、资本利得税等就是很典型的储蓄税。

然而,储蓄税压根收不到。

不仅收不到,还会成为肉食者们逃税避税进而收割中产的利器。

征消费税对经济有巨大的伤害,所以虽然各个国家都在用,但也都是迫不得已,因此在征这个税的时候都会特别谨慎。

知乎用户 老头 发表

已经很严了好么。。。

我说个故事,那也是好多年前的事了,我朋友自己开了一家电脑服务公司,主要做网络布线,电脑维护等方面的活。有一次他突然被税务局叫去了,说他买了增值税发票冲税。

其实那个发票金额也不大,总共就几千块的金额,税收也就几百,原来是他去那些电子器材批发市场买材料,要对方开增票给自己做账,没想到几个月后,开这个发票的公司被查了,然后这批增票通通作废,用了的人统统倒霉。

我朋友还算好,毕竟只有几百税收,补 1 罚 3,也就几千块,据说大金额的可能直接就要吃官司了。

不过现在基本这种情况不会有了,都是公对公走账,必须付款方和开票方要相同。

知乎用户 Nefetari 发表

第一、严查中小企业税收确实有很大可能增加失业率。第二、中小企业数量庞大清查成本极高。第三、严查中小企业收上来的税不会太多而且基本是一次性,再考虑成本和失业率上升没什么嚼头,就是根骨头,有肉味可是吃不饱。第四、真正的肥肉是金融资产、但是收税需要全部金融资产实名认证,这个懂得都懂。

知乎用户 星辰 发表

征税成本太高不划算而已

知乎用户 mpun 发表

查紧了人都把漏税的钱收在床底下,不查紧那些钱还能在市面上流动创造 GDP。

知乎用户 宇文 发表

征税是有成本的,当征税成本大于收益时,是得不偿失的。这个成本,含时间成本、资金成本和民心成本。当然,也有中小企业糊涂账的原因。

知乎用户 心擒园丁 发表

我大中华文化的一个最大的特点就是投名状文化。

知乎用户 原子蛋 发表

不严查税收,是因为大企业交的税、土地出让金、转移支付等已经可以基本喂饱国家和地方财政需求。

想当年缺钱的时候,收农业税、公粮、摊派等费用已经收的某地农民那啥了,咋能说国家不严查税收呢

知乎用户 此生我单身 发表

公司前个月被查 2500 万偷税漏税,也不知道补税,罚款要交多少钱,老板一夜间白头。现在跟税务局打交道一个月,人家也不减免。

如果按照知乎上有一位大神计算先交百分 13 税收,然后企业所得税百分 25,股东分红税百分 20,滞纳金年 18,罚款百分 50,这样计算 2500 万需要缴纳不少钱。

知乎用户 不想填 发表

其实不止国内,国外很多地方也查的并不算严。工作量大,年头查到年尾也查不完。加人手的话,别收回来没多少,花出去的更多,搞到入不敷出,又被批浪费纳税人的钱了。通常也只是抽查,只是万一被查到,这辈子就很难翻身了。

不聋不哑不作当家翁。

知乎用户 勿有忧误 发表

口袋是为了装东西的。

但是用东西的时候怎么能在口袋里面用呢?

知乎用户 虎千代​ 发表

因为一直以来我们都是:严格立法,普遍违法,选择执法

税务和超载卡车,996 这些破事儿一样。很多都是怼着你眼睛上了,但是我就是看不着。

汽车里的油时间长了,会有自己也是乘客的感觉

知乎用户 千幻 发表

不需要。

我们是大政府。

想要钱随便薅的。

举些地方政府例子。

在某个交通要道故意搞一些反直觉操作,配最好的摄像头,收你罚款。

这不叫税,却也是税。

更别说什么土地出让金,烟草专利等等。

再说了,凯恩斯主义本就是一个隐形税主义。。。

知乎用户 咸鱼教主​ 发表

因为中国本来就没有一套严格,且完整的税收法案,法案都不完整,就算是大企业也是一查一个死,严查干嘛

知乎用户 代香格 发表

从前,第二种不容易做到。

如今金税四期了,技术上,严查可以做得到。

知乎用户 飞天意面大神 发表

朋友的企业看起来排面很大,实则艰难

企业也确实盈利,但利润很薄。

他的企业经营方针很讲诚信,宁可少赚钱也不做手脚,算是比较诚信的商人

他在纳税问题上有瑕疵,可没有这个瑕疵的话,真的会倒闭。

事实上

身边小企业的倒闭都不是被税压倒的

9999 都是因为环保

知乎用户 盐 Sir​ 发表

吃饭时,听退了休的老经侦民警说,以前税务部门的税管员都会要求今年只要完成上级的税收任务,就不让企业上缴税款了,因为每年的税收任务会按一定的比例递增的。

知乎用户 笔间阡陌 发表

看来很多专业而深刻的回答,不自量力来问一句,如果未来的交易完全透明化(比如全部线上交易),还会有这么多的灰色地带吗?

知乎用户 糨糊 发表

歪个楼。

某个城市的帮派。

以前。养了一群小弟,小弟要吃饭。开个小卖部都要来拿你瓶水。搞得怨声载道。后来很快被打击了。

后来的大哥。励精图治。帮助各种大公司维护治安。然后又开了各种你懂的。钱没少赚,甚至还赚的更多了。而且顺利洗白。

知乎用户 叶开 发表

有反作用力的,你查来源,去向你查吗

知乎用户 李四 发表

盐铁专营不是税?

这样收起来方便又快捷,以至于戒不掉了

知乎用户 无语 发表

弄明白增值税是怎么回事,你就知道税收本身是多么的严了。

你花出去的每一分钱,都是交了税的。

知乎用户 税点点​ 发表

全国税收大督查开始!18 个省市成重点督查区域!

为进一步推动党中央、国务院重大决策部署和政策措施贯彻落实,国家税务总局决定于 2021 年 7 月 19 日 - 7 月 28 日组织开展税收重点工作督查,对天津、河北、内蒙古、江苏、安徽、江西、山东、河南、湖南、广西、海南、重庆、贵州、甘肃、大连、宁波、厦门、青海等省(区、市)税务局开展实地督查。2021 年税收重点工作督查主要围绕减税降费及相关税费优惠政策落实和深化 “放管服” 改革优化税收营商环境等方面开展。

知乎用户 李安平 发表

从古至今,我国当权者就爱用一个工具,叫 “合法处理权”

简单说就是,严格立法,普遍违法,选择执法,中间的执行空隙很大,落到你头上,你也不要说大家都这样为什么搞我,反正非常合法,你找不出任何漏洞。

这种在税务上就像海绵,随时有需要的时候就能挤出更多的水。

知乎用户 钮铫 发表

为啥城管来了,那些人要逃?那些人才是真的没交税。其它的比如开个小卖部,菜市场门口摆摊,可都是交的,只不过因为销售额小,政府懒得计算,所以叫定额交税。

问题是国内为什么不严查税收?对呀,可以严查试试。第一,要不要招工?不招工哪来那么多人力精力?税务所招工呀,中小企业老板都冲去报名了。谁还愿意搞企业。第二,人有了,开始满世界查账对账。在商家刻意隐瞒的情况下,500 块的销售额说不定都要查一周,然后,我忙死忙活一个月为了祖国不会偷税漏税,最后查出来某小单位这个月有 1.5 万销售额偷了税。好吧,补交。能罚多少?

最后会发觉,我作为国家雇佣了你来严查税收,你也矜矜业业,结果收回来的还没支付给你的多。这咋办?

知乎用户 郭珂珂 发表

成本高过收益。

付出的人力物力,可能还抵不过多收的税。

知乎用户 冉闵是大英雄 发表

知道为什么取消了农业税么?去了解一下真实原因就明白了一

知乎用户 Angelucify 发表

格局放大一点,税收本质上就两个作用,调控财富分配,促进社会和国家发展,那么国家是不是只有通过税收才能达到以上目的?错,大错特错!国家重新分配财富,促进社会发展的方法太多了。你有一百种避税的方式,国家就有一百零一种调控财富的方式。房产是不是?消费是不是?阿里的垄断罚款是不是?广东一个路口一个摄像头上亿的收入是不是?通货膨胀是不是?股市是不是?搞不定了还有刑法在后面给你伺候着呢!

从另一个数据来看,目前 70% 的中小企业雇佣了超过 90% 的劳动力,那么是不是他们能获得超额利润呢?错,恰恰是 10% 的垄断和准垄断超大企业仅仅雇佣了不到 10% 的劳动力,却获得了 50% 以上的企业净利润。中小企业在掰着每一分钱养着更多的员工,但并没赚到钱。

而垄断和准垄断超大企业通过货币手段能从国家获得过量资金来维持运营。从资金使用效率上讲,中小企业绝对超过超大型企业,但从资金使用产出上来讲,确实超大企业要高。

国家为什么不对中小企业严查税收,本质在于 1,中小企业没钱;2,中小企业提供了更多的工作岗位;3,中小企业资金使用效率高。4,中小企业查税投入产出太低,三个税务人员,查了一个月,结果查出他们逃税 15000,还不够税务人员工资。

从大处讲,你冒着风险偷税赚了钱,但是你买房了啊,买房你照样缴税了,房价的 70% 变成了地方政府,银行,各个行业的收入,又反过来缴税了;你冒着风险漏税赚了钱,但是存银行了啊,每年通货膨胀 10% 就相当于你缴了 10% 的税;你冒着风险漏税赚了钱,但是你买车了啊,你照样缴了税!

现代国家有 N 种方式来调控财富分配,只不过你感受不明显罢了。间接税,甚至是间间接税,纳税人根本感觉不到了而已。这就是薅最多的羊毛,还不让羊叫,羊只知道是养羊人薅了羊毛,而不知道最后是农场主赚了钱而已。

更何况,从资金使用效率上讲,政府的资金使用效率极低,如果政府占有太多财富,拿过来再来低效分配,还不如把一部分财富留给市场,让市场去提高资金使用效率。

所以,政府税收的征收逻辑应该是促进公平,兼顾发展,兼顾长期,基本够用。如果财富都被政府或者国资垄断,基本只会留下能和政府苟合的超大企业,中小企业基本完了,这意味着大部分人都会失业,会产生严重的社会问题。

围绕国家调控财富,促进发展的目标,你说对于中小企业应不应该严查税收呢?

知乎用户 六爷 发表

要真想不怕倒闭,应该是大规模减税

知乎用户 南拳北腿孙中山 发表

不懂税法,之前听过一个做生意的说如果:你交了国家规定的每一项税,生意肯定是赔钱的,所以大部分人只交最重要的几项税,你生意小没有执法机构会来查你,但一旦你做大了,即便你想方设法交所有的税,总有几项税是你不知道的。

在我外行看来,如果说国外的人是想尽各种办法钻法律漏洞避税,那咱们税法本身可能有点问题。

知乎用户 繁星似尘​ 发表

先给答案:是的,的确怕中小企业倒闭。

1,中小企业解决了大部分的就业人口。

2,保就业大于保税收。

3,各种央企国企占了 50% 以上的 GDP,上缴的税收很多。

4,间接税收已经足够满足了国家税收的要求了。

5,最后的大招铸币税

知乎用户 Age7 发表

土地财政收割中产收割这么狠,轮到小资本家们就这么网开一面这些人的立场不用多说了吧

知乎用户 sai 发表

明朝史事二则:

一 公田

朱元璋打败张士诚。苏州原张式土地被归为国有。

国有土地跟私有税收不同。

苏州一地收上来的粮食占全国的十分之一。

明朝中期。朝廷发现苏州的粮食越来越少。 查

不少公田实际按照私田交粮。但纳税人出具的往年纳税凭证都是私田税并盖有官戳。

朝廷无力辨别真伪。遂一刀切。不管你公私与否。反正每年上交数不得低于朝廷历年最高数据。

律令颁布当年国库丰盈。私田者纳粮较去年,十四倍有余。

二 家书

四川某地主老财给儿子写信。大意如下:

儿子,我们家那个坡脚的佃户记得吗?拖家带口十几号,租了我们家几十亩地的。我前天跟他闲聊才知道,他们家族曾经也是一个小土豪。家主走后,兄弟几个分家。分到他这一房,地少人多。本来勤勤恳恳日子还算过得去。可后来,徭役和地方费税实在太多。他也算精明,把地卖了,转头租了咋们家的地。户也并到我们家里了。虽然也不便宜,毕竟能躲过那些乱七八糟的烦心事安心种地。知道他为什么选咋们家吗?这也是我给你写信的原因:我们家有人做官。手里有特权,上面有政策。小子!你要是不好好攻读,考个公务员,等我死了,他就是你的未来!千顷良田早晚赠与他人!

…………………………………………

我还知道个清朝小故事,就不一一列举了。

想说什么呢?

我们推翻了封建王朝

我们避开了资本主义

我们沐浴在阳光下。

这种类似的事情,只存在于黑暗的历史之中!

知乎用户 Nicodemus Sung 发表

无代表,不纳税。

美国人这句话到今天也很有趣。

知乎用户 胖头于 发表

在做到人民币流通全程受监控以前,以国内税务部门的能力,广泛性的严查税收是做不到的。

至于中小企业倒闭这一点,如果认定你的企业是先进的,不单不让你纳税还要给你补贴;如果认定你的企业是落后的,该交的税款一份不少不说,还要叫上质检消防等部分搞联合执法,就国内这些企业这熊样,一查一个准。

知乎用户 勺子 发表

低税收严查不现实,成本太高,最后结果还是转嫁给老百姓的,对各位来说根本不是好事… 国家现在睁一只眼闭一只眼也是因为经济发展相对顺利,一旦发展停滞,不用各位说,肯定严查,信不信?

另外严查会养更多的公务员,然后我乎上又会出现新问题 “国内为什么比以前养了更多的公职人员?”

中国有句老话叫站的高看的远,说实在的就咱普通老百姓的眼界,吐吐槽就行了,还真以为自己能看明白国家政治经济政策?怕不是活在梦里

知乎用户 VESIAOW 发表

是的,国内其实就是大部分中小企业承接的就是低利润,老外不愿意干的活,能有个 5-10% 的利润都不错了。如果严查,真就不用干了,而且你以为就只有税务吗?消防环保哪个不是大爷。

对国家来说,中小企业的主要目的是解决就业,而不是税收!

知乎用户 跑马拉松的老王 发表

国内增值税 16%10%6% 税率,企业所得税 25% 税率,个人所得税 3-45% 税率,名义税率非常非常高。

这么高的名义税率产生的原因是低效的征管。

中国绝对多数税收是由上市公司、国有企业缴纳,此部分企业并没有偷税漏税的需求。
绝大多数的中小型企业缴纳税收较少,但是承担了社会服务、解决就业等等问题,依然承担了很重要的社会职能。

随着近年来信息系统完善,增值税发票管理严格,中小企业的实际税负大幅度提高。国家就需要降低名义税负的税率,例如 100 万以下应纳税所得额 10% 企业所得税,增值税降税率等。

预测,企业所得税享受 10% 税率范围将扩大,增值税、社保税率费率将继续下降。

大企业、中小企业必须承担不同的社会职能,交税让大企业来做,小企业承担其他社会职能就好了。

知乎用户 知乎用户 1934xa 发表

严查是要成本的,多花的成本估计比多收的税还高。

知乎用户 周传 发表

别人我不知道!我一年大约销售额是 800 万,如果对我严查税务。我只有两种选择,第一提高商品价格,第二是倒闭。现有的利润太低了

知乎用户 知乎用户 JUoWC9 发表

还不严查,,,税改增以后,谁敢偷漏啊,基本把整个链条堵死了,不管怎么平账都要交税或者通过购买力,但是那个依然缴税,除了类似夫妻店,即使这样,其实也变形征税,因为税都在物品里了,如果连这种农村小超市都征税,信不信立马倒闭一片? 反而大企业规避税务简单,找最优惠税率地方呗,难的是中小型企业,就算只是十个点的增值税专票就头大了,但是专票越来越简单也越来越没空子,剩下企业所得税,25% 呐! 这个同样很难搞定! 说白了,国家税务现在是效率最高的,至于类似农业免税,为啥?农业利润才多少

知乎用户 文兄龙兄​ 发表

有人说:这叫养鱼!

我不这么认为,但是底层的原因是蛮贴近的!

说现在的中小微企业十有八九亏,其实不是夸张!于是,中小微企业税务不一定抓,但是,社保方面一般还是比较严格的!好像广州现在最低基准缴纳,公司+个人需要 1500 元左右吧?这里面…… 嗯!我的数学比较差,算不清楚里面的复利是多少!!

我倒是没有税务局的亲戚与朋友,但是可以剖析一下原因!首先立场表明,狗头护身:这一定我们的执法部门 “体贴” 中小微企业主!他们非常伟光正!

事实上,在现有的技术水平的情况下,税务局对多数中小微企业的账务都明白得很,但是,处理一个中小微企业,罚款罚不了多少,企业倒闭后又增加了其它的风险,而且又释放出新的 “灵活就业人员” 出来!执法成本高,又分明就是亏本的 “买卖” 啊!

各种中小微企业,数量巨大,但是实际上很多也许连正式企业纳税的基准点,都没达到。但是,有一点特别棒要表扬的地方是:创造了效益、带动了就业!

所以说,这里面,既有局座对企业主的关怀,也有利益的平衡。

祝愿打工的赚大钱,开企业的也赚大钱,大家都赚大钱!让美帝主义亏钱!

知乎用户 拾虽右​ 发表

…… 没饭吃为啥会饿死,何不食肉糜?

知乎用户 天雨流芳 发表

限制税收的 3 个因素:

1 被征税者的工作意愿 (税收越高 工作热情动力越低)

2 收税成本

3 税收不可避免的落到(自己人)的身上,会引起自己人的不满

知乎用户 Mark 发表

当某地当年税收指标无法完成时,你看税务局查不查,严不严?而且专挑肥肉,因为肥肉能补的窟窿大啊,你让他们费半天力查一个小超市?而且超市老板还有可能撒泼打滚不肯交。

知乎用户 纪律先生 发表

其实,我早就知道,在这个问题里我的话是两头不讨好的,不过我还是说了。

从效果来看,一人一票的皿煮形式天生就有走向民粹的趋势。

知乎用户 不惑知天命 发表

经营企业快 20 年了,这个问题还是深有感触的。

总的来说就是一句话,国家就是怕中小企业倒闭,尤其是怕小微企业倒闭。

偷税漏税是在现有的税务制度下必然存在的。因为我国目前处于产业链的中下游,很多行业的毛利率非常低,而国家的税率又非常高,这就会造成企业主没有选择,要不就是关门倒闭,要不就是偷税漏税。

但是国家为什么不严格稽查税款?因为弊大于利。国内就业人口主要靠小微企业解决,而小微企业是偷税漏税的重灾区,如果查的过紧过严,造成大量小微企业倒闭,会引起更大的社会问题。

可能有人会说,那不是便宜了黑心老板?还真不是。因为这些违法行为并不会消失,只要企业超出一定的范围,国家执法机关可以随时抓你。一切都在国家的可控范围之内。

有什么办法能解决吗?只有产业升级。让国内产业具有高毛利率,企业主们依然会自觉依法纳税,因为谁也不想小辫子被人拿在手上。

现在国家的总体政策就是,通过短期的宽松政策,让国内企业有时间和资金去产业升级,别把幼苗掐死在发育阶段。

知乎用户 黑熊精 发表

把规定搞严了,才有执行的空间。

知乎用户 谷中山​ 发表

长时间的税收生态决定了大企业不避税,中小企业避税。

那么,商业竞争决定了中小企业的利润又很微薄。

那么,严查税收,对大企业影响不大,因为其本身就如此,但对中小企业影响很大。

那么,减税加严查,一样如此。只不过变成了大企业的福利,中小企业负面影响从 100 变成了 50。

该不该查,该。

有没有负面影响,有。

知乎用户 卡卡罗特很有钱 发表

我滴妈呀

为啥这时候不学习万恶的资本主义了?

那会儿口口声声喊 美帝手机便宜 一个人月工资买起来不费劲~

咋想不到他们干啥都要收税呢…

英国王子那媳妇儿还得给美帝交税… 一点面子都不给

知乎用户 在路上的水瓶座​ 发表

刚刚在一家税务所离职了,也刚刚了解了一些!在此,回答一下吧!

前天,听了东哥的一段话,非常有道理!税务部门对于合法、遵纪守法的企业,大公司、大企业非常严格,而对小企业、小公司,违法企业,税收方面却很松!很容易导致市场竞争的不公平,形成 “劣币驱逐良币” 的现象,而现实也确实如此!

去年 10 月开始,我那个税务所当地的税务部门,开始了一波对房地产公司的税务稽查……

结果可想而知,至少 7、8 成的企业,都存在漏税的问题,小部分存在偷税的问题。至于原因,财务管理不完善、账簿不合规、有意识地偷逃税款、没有税收筹划意识等等吧!

一旦严查税收,毫不隐晦的说,至少一半的企业,都有问题,都得歇业,不歇业的,也是半死不活!

为了稳定,一切为了稳定,为了大局,只能对大企业、大公司严查,对于小公司、小企业,一般不管、不问,一旦出了事情,才会严查、倒追!

我们国家的税种、税收政策,一直在改革,调整,比如,社保入税,社保费的征缴,已经是税局来收了,企业不缴纳,就是偷税,漏税了,可是不缴纳社保的企业,现实中是存在的,但并不没有严查吧!现实中,很多企业,一旦给全员缴纳了社保,几乎就没有利润可言了!

就比如某团的骑手,就没有给骑手缴纳保险。你说,某团受影响了吗?

就如题主所说,国家一旦严查,中小企业,小商户,倒闭潮是肯定的!很多行业,都是微利行业,营业税改成增值税,就是最好的例证。

未来的发展,一定是低税率,少税种,广覆盖,随着税收云、金税工程的不断深化和实施,未来对于企业来说,税收筹划、财务账目的管理,一定会是重点!

知乎用户 生田会理发 发表

不知道你们做大生意的,但是小餐饮店,店租人工水电,盈利也就流水的十几二十个店,你还来收几个点的税?盈利的都做不了,更何况大部分亏损的店怎么过?

知乎用户 jdiid 发表

税收,征税,也是一门生意。

是有成本的。

知乎用户 liulian​ 发表

有谁见过薅羊毛专拿瘦的羊来薅吗?同理,中小企业的确可以好好被薅羊毛,现在倒是爽了,万一瘦羊没了,到哪里去弄?

知乎用户 Jason 发表

本届 TOP7 上任之初,还讨论过公开 ZF 人员财产,

然后呢?不了了之……

打铁还要自身硬,

你们说,

怎么个严查?

知乎用户 熊猫头 发表

简单说,中国是死亡税率,正常交都得倒闭。你这个人对公司的成本是 15000 的话,你到手只有 8000。这只是人力成本这块儿。

知乎用户 孤者难为​ 发表

最近和我准备买房,和我爷爷聊天的时候,我爷爷表达了对房地产行业的不满,举了一个例子。

我爷爷办厂的地方,那里的人热衷于 “玩牌”,其中有个地痞无赖尤其擅长,那附近好多老板也因为玩牌破产。然后那个无赖金盆洗手,在九几年通过不断买房撬杠杆,有了过亿的资产,办了一个建筑公司,但实际还是利用公司的名义敛财并扩大资金盘。

我爷爷认为他啥也不是,文化没有、能力没有,就凭借着一点小聪明不劳而获。随着恒大暴雷的事件,他的公司也破产了,但是他需要背负的债务不过区区几十万,甩甩手就可以养老了。

我爷爷就说,这人何德何能配得上这些资产,自己辛辛苦苦一辈子还不如别人炒房高。这就是中小企业的现状,所以继续之前的回答,加一个结论。

房地产行业严重拖累了其他行业的发展,再加上互联网行业前些年的高薪支撑起了部分房价,人的生活也越来越卷,国家的科技发展也因此严重滞后。

说到恒大,我家还是比较好运的,在恒大暴雷前两三个月到期,成功把钱收回来了。


作为一个刚退休工厂主的孙子,我觉得我可以解释一波,首先我可以告诉你一些结论。

中央政府一点都不担心中小企业倒闭,但是地方政府极其害怕中小企业倒闭,不过失业潮无论地方还是中央都是竭力避免的。

其次,无论你收税高或低,能收上来的部分都很有限。愿意缴税的不需要政策激励,不愿意缴税的怎么都会想办法避税、逃税。

我们家算是很守规矩的了,工人社保都是正常开支,税费也从来不拖欠,甚至在效益好的时候重新盖了工人宿舍,残疾人士也是按照要求招募在公司干一些力所能及的活儿。

这些按理本不应该成为值得一提的事情,因为这些在法律法规里都有明确要求。直到我爷爷老了把厂卖掉之后,和我聊天的时候才透露出了一些耐人寻味的信息,那次还记得是聊明星逃税的事情。

“当年我和你奶奶从来没逃漏税,但是像和我一样办这种厂的人,tmd 的偷逃税款比比皆是,上面也不下来查查,倒是给我们发了纳税的奖状。以前不好说,只能挂在办公室里,现在想想真讽刺。这些明星也是的,钱花得完吗?比起我们辛辛苦苦在厂里耕耘一辈子,才攒下家底,他们的日子真的很舒服了……”

我爷爷奶奶都是老三届的高中生,我爷爷还是当地最好高中毕业的,素质自然在那一代人里是首屈一指的。机缘巧合下错过了恢复高考的考试,便借着改革开放的机会出门闯荡了。

他们为了办好厂,学习了很多知识,我爷爷自学了材料学、电学、机械学等等,我奶奶自学了法律和财务的知识,到现在这些旧书还在家里某一个书柜里,而这些书也是当年托关系买的大学教材。

自然,他们制造出来的产品,也是他们这辈子所引以为傲,虽然不敢夸海口,但是质量远超当地同类商品还是可以保证的。是什么让我们家有底气价格高出同类商品一筹,这就是原因。市场价格虽然波动,我家的产品一直在整个市场的价格仍旧处于高位,最重要的是配方的材料我们远低于同类厂商,保障了我爷爷有比其他同类厂商较高利润,也是支撑其纳税、工人福利的原因。

所以,其实我很容易就得出了一个结论,大量的劣币驱逐良币,是因为良币还不够优质,你有 10% 的提升却提升了 10% 的成本,对于大多数时候这是无效且不显著的提升。

而我家的产品,打个比方。可能是有同类性能的 130%,售价却在 120%,成本却只有 90%,甚至在产能受限时这个价格可以溢出到 150%,必要时我们甚至可以降低到和市场价一致。因为 30% 的提升,可能会导致在很多关键的部件上不得不采用我们的产品。

而要达到这个效果,必须要有对比同类厂商更扎实的基础能力,研发、管理也是步步紧逼的。而拿我爷爷的观点,中国大部分行业的大部分厂商宁愿低效竞争,也不愿意去学习的,产业也没有任何升级的动力。

所以与其说是怕企业倒闭,不如说是大家普遍没有什么竞争力,只能靠价格取胜。最典型的便是外贸,好的产品都出口,一般的差的都内销,国内消费者也更在意价格。

提到消费者,又不得不提到消费水平,消费水平又和收入息息相关。就是一个循环,从开始的时候很多东西就得做好,否则就是越陷越深的泥潭。不然,你看看转型的口号说了多少年,换汤不换药啊,人家也有理由说的,你是什么科技水平,没有能力好吧。

税收高了或者严了,都会转嫁到消费者头上,对于目前中国消费者的消费能力和收入水平来看,没有能力支撑起这些,消费者更加节俭会加速企业倒闭潮、失业潮,从而陷入通缩萧条。而不是达到倒逼升级的目的,但我认为要真正转型,必然会经历萧条,就看国家怎么把控了。

有点扯淡了,反正就那么回事。

知乎用户 知乎用户 69wG4R 发表

先不说能不能,先问一句,为什么要严查?

税务部门和税务领导不要政绩得吗,要是严查的话你让人家年终报告和明年计划怎么写?

毕竟,相对于虚无缥缈的严格合规交税数字,还是税收总数的数字更加客观直接。

知乎用户 节税网 - 小税 发表

我国中小企业的账目,夸张点来说是一塌糊涂。很多都是丈夫当老板,妻子或者亲戚当出纳。企业内部也没有专业的会计做账,把账外包给代账公司。低报收入、虚报利润都是很常见的事情,账面利润一连利润亏损好几年的企业更是比比皆是。

一般来说,只要不太过分,税务机关不会轻易查。但是也有例外,碰到补缴税款的或者预缴税款的时候,中小企业自知理亏,只要在可承受范围内都是会缴纳的。

但是税务机关也不会往死了让你补缴,毕竟他们每年都是有税收任务的,虽说大企业才是税收的主要来源,但是积少成多嘛,没必要干掉一个明年的纳税来源。

其实,中小企业可以聘请一个专业的会计,专门处理公司的财务,将风险从源头降低。遇到税收过高的情况,会计会针对性的做税收筹划降低税负;遇到做账的时候,代账会计并没有自家会计熟悉内情,容易出现漏洞。虽说成本会高些,但是利大于弊啊。

知乎用户 飞傲 James 发表

看了很多回答,想说两点:

1,严格按税法,劳动法等,企业要交给国家的钱(包括但是不仅限于增值税,企业和个人所得税,社保等)是很多的,比例很高。具体我就不写了,免得有专业会计来较真。顺便申明一下,企业和个人依法纳税是应该的。

2,不存在所谓的 “合理避税”。税就是税,合理不合法就怕哪天翻车。但是有“合法减税”。以前的在新疆海南崇明岛开办空头公司“避税” 的已经有不少翻车的案例了。“合法减税”包括软件企业,高新技术企业等国家法律法规制定的税收优惠。

最后,我觉得趋势就是,国家会逐步降低税率(例如增值税就降了),并提高监管水平(金税工程),通过各种手段降低征收成本(金税工程)。对企业来说,如果税收是公平的,那就没什么可以担心的。

知乎用户 流云客 发表

中国是一个重税国家,显性和隐性的税务负担,不敢说是全球最高(估计也就是比那些军阀国家低),也是最高的之一,这成为中国经济沉重的负担,具体数据网上有,有兴趣的可以问度娘。

欧美税负也高,但是,1. 他们的征税体系十分透明,税负痛苦指数很低,纳税成本很低(税务缴纳也需要成本)2. 他们企业享受了政府的优质服务,说实话,这么多年,我没见过政府对企业有什么服务,去办社保、报税都是门难进、脸难看,复杂的政府内部流程分分钟搞死你。

如果严格照章纳税,相信 90% 的企业将在 1 年内倒闭,我曾做过一个服务公司,毛利率 90%,牛逼吧,但是照章纳税,最后只能剩下 7% 不到。中国的税收依据的并不是法律,而是国务院颁布的税收暂行条例,这仅是一个行政法规;当时制定这部法规时,税收目标是 5000 亿元,但是考虑到政府征税能力不行,就做了一个 10000 亿的盘子,如果我记得不错,这个法规文件时上世纪 80 年代末制定的,直到今天条例划定的盘子也没有缩小多少,反而增加了印花税等一系列税种。

中国财政收入连续 10 多年增幅大大高于 GDP,税收就是其中的大头,也就是这几年,中国人的税务负担是在快速增加的,从 2000 年至今增加了 1 倍不止。此前,条例规定的大盘子由于政府征税能力不足,只能实现一小部分,现在基本可以实现 “能收尽收”,甚至收过头税。

很多老板都说,就是猪也要养肥了再杀,很多时候政府已经等不到猪肥了。

还有就是征税成本的问题,税务征收稽查都是需要成本的,过量的征税必然带来过量的成本,当税收的体量达到一定程度时,尤其是某些税种,成本就会失控,国家为什么取消了农业税?就是因为成本过高,每征收一块钱,就要花掉 5 毛多,而且严重恶化了农村基层治理,即使这样也拖了好多年才取消的。

知乎用户 Morpheus2000 发表

很明显不是,如果严查就会导致企业倒闭很明显就是立法的问题,要是真为企业考虑就该修改税法,但是没有修改却采用不查的方式说不通。

知乎用户 夏尔谢夫 发表

收税有成本的,收税成本大于税收数额的时候,最佳方案是做个姿态给个免税。

农业税免除是因为这个原因,以前淘宝个人网店免税也是因为这个原因。

然而一方面随着科技的发展,收税成本在降低。另一方面网店等中小企业销售额越来越高,能收到的税也越来越多。

于是你看到了税收越来越严。

知乎用户 死因不明 发表

你问问多少中小企业 政府预计的毛利率百分之四都不到再来问吧 政府不想收?政府一算他一收你就破产了!这怎么收?拿头收?

知乎用户 进击的大牛​ 发表

严查企业,严不严查个人呢?

严查个人,严不严查 ** 员呢?

知乎用户 夏紫炎 发表

因为征税是有成本的,如果 1 块的税需要你投入 2 块钱做系统印发票,那还去收你当税务局的人傻啊

知乎用户 marcus zhu 发表

收税也是有成本的。

明面上的的成本是负责收税的机构本身的消耗成本,比如:运送粮草进中央或者前线,一半的粮草在路上就被运送人员消耗完了。

底面下的成本就是中国历史上的税收常态 “层层盘剥”,税收要严查,税收机构组织会增多、人员增多,越容易造成 “层层盘剥”,造成国家税收不见多,百姓却损失更多。得不偿失。

知乎用户 布衣大侠 发表

我们市里上次稽查有人被逼的喝农药了,那个人都关门两三年了,突然打电话让他回来补税,说欠了几十万,我们也补了几十万,要是偷税漏税那我补税心甘情愿,为社会做点贡献应该的,数量是对的但是核定的单价三千八,我们实际上才卖一千多块钱,开发票也一千多,大家都知道卖一千多块钱,税务局说我们也知道是一千多块钱,但是通知的三千八征税…… 你能咋办

知乎用户 晓侃云卷云舒 发表

想想你们脖子上撸了几条绳?税收应该是圈最大,最后收紧的那个。

知乎用户 二哥 发表

严格立法,普遍违法,选择执法。

刑不可知,则威不可测。

知乎用户 秦时明月​ 发表

因为税收是劫富济贫啊 现行税收政策可以保证大型企业在享受巨大市场红利的情况下,负担更多的社会福利支出。所有喊中国高税收的企业其实都是微小企业,高税收本身收的就不是你们。如果国家一刀切收税,受害的肯定是中小企业。不是华为,中国电网这种大企业。

知乎用户 weiheishao 发表

想实体经济再死快点,彻底死绝就可以按你说的做,到时候外国人打进来就让房地产商,银行高管和环保原教旨主义者去打仗。

知乎用户 知乎用户 IHrNl7 发表

刑不可知,则威不可测。

关键不是收多少税,而是想让你发展你就能发展,想让你破产你就要破产

知乎用户 Onlytest 发表

不是税务系统,其实问题在于定指标… 去年 100 今年收了 130,增长 30%,明天再增长 30% 还有可能性!但是你一下收到 200,第二年就没有多少增长的可能性,数字看起来就不好看…

其次,都收全了,税务机关也就没那么吃香了,你懂的!

最后,政府要管理某些不配合的企业都是关门,地税国税上!

知乎用户 工人阶级 发表

中小企业用的宽带费用、移动话费、电费、汽油费用是不是国企的?你可以讲价吗?这些费用中有多少税了?还不讲其它的费用了。

知乎用户 张阳 发表

最主要的是怕最底层的上班族没工作,确实是怕中小企业倒闭,中小企业只要查 必倒闭,不是说中小企业全都是偷税漏税严重 而是中小企业根本没办法完善税务。比如企业给一个员工 底薪加提成绩效 一个月差不多一万 但是会想办法给他做成一个月只有 6000,因为一年 12W 缴税太多了 剩下四千就要做到别的地方去。十个人呢 1 亿人呢。你说如实帮他申报,你忍心吗 一万一个月 要供个刚需房 为了小孩有学上才买的,老爸过世 老妈常年生病 医院一去就是万把 还是医保报销之后的,老婆要照顾孩子和多病的婆婆 根本没法上班。 岳父岳母八十几了 每个月几百块钱要给吧。对于这样的人 每个月拿到手能实际多个 200 块钱 都要好很多很多。这是普通上班族,再说下高薪的。比如 100W 年薪请个技术大牛 按规定 45W 要缴税 他拿到手就 65W 他去别人那里都想办法帮他避税 你不帮他避税 他一年到手少了几十万 他会跟着你干吗? 你帮他避了 这笔数字就留在公司的利润上 怎么都要想办法做平。 所有一切关于税务的事情 只要故意做的 税务局想查就能查到。但是没必要,税务的作用是调剂贫富差距,不是砸穷人饭碗。

知乎用户 盛夏​ 发表

不是。

主要还是税收人员有点惰性,不愿意去。

小企业,收不到多少税,你还得派人过去查账。一般人还看不懂会计账,所以,也就算了。

企业倒闭与否不是税务部门考虑的事。

我收我的税,你关你的门,各干个的,互不相干。

黄世仁会考虑杨白劳吃不上饭就不要账了吗?

法律是严肃的。有些企业妄图用倒闭威胁部门机关,这是不能妥协的。

一定要严办!

知乎用户 不停奔跑的小毛驴 发表

税务:来查账了

企业主:兄弟,你看我这刚朋友送的好茶叶,好烟,没事常来玩,走的时候带一些拿回去给嫂子,朋友都尝尝。兄弟,好久不见了,我们打打牌,一会一起出去喝喝酒,叙叙感情。

打牌故意输一些给税务,好吃好喝好话伺候着

税务:这账今天也没查完,过几天再来继续

企业主:随时欢迎啊,哎呀,巴不得兄弟天天来呢,和兄弟真是一见如故,酒逢知己千杯少啊是,别忘了茶叶和烟,好货,拿回去尝尝

周而复始,唯独账永远查不完。

一是税收时间,税收是以开发票的月份收上来的,但是企业实际收款可能会拖到一年以后,除了和国企打交道,又有几个能和国企打交道,采购网入网都卡死你了。账期和税收时间严重不相符,多少小企业死在这个税收的资金流上了。

二是税收税率,高的 1B,税 + 5 险一金 + 营销费用,创过业的都懂。

95% 的创业死了,其中 90% 死在上面两条,说明的问题还不够么?

知乎用户 LOOL 发表

我感觉那是积极性上

国有 > 外资 > 合资 > 私企

公务员 > 事业 > 国企员工 > 屁民

像我这种私人企业的打工仔

都不知道自己交不交个人所得税

知乎用户 匿名用户 发表

不查税不查环保,中小企业盈利点就是税的那部分。

查税,没利润,但是凑合还能活。

查环保,立刻死。

因为贸易战经济下滑,国家松口放松环保了。心里都要有点数。要不然想要捞一笔就跑都做不到

可能很多人并不知道 “中小”,或者应该叫“小微” 企业的规模。这些企业的年利润小几十万乃至十来万(而且能盈利都算不错了,更多朝不保夕),可能远低于巨型企业的中层工资。

知乎用户 风雨月落 发表

看来那么多答案怎么感觉就是现在虽然有问题,但问题不大,大家凑合能过去就行了别人还也有很多缺点的赶脚,敢问现在是一个比烂的时代吗,有问题问题不大就先凑活过吧,那我想问一下现在的最大问题是什么呢

知乎用户 木心飞走 发表

这个问题真是漏出了知乎的底裤,怪不得都年入百万,原来都是偷税漏税来的。

翻翻这些回答,底下评论全是 “交了税就倒闭” 这种言论,甚至有的回答就在宣扬这种言论,有一篇不知道是被封了还是自己删了,竟然说企业交税对个人没好处?还问我为什么要让企业纳税,我老老实实上班月月纳税,你们企业赚那么多舍不得交钱了?

还有人用一句不知道哪学来的话支持不纳税,“羊毛出在羊身上”,我想这个人可能把税理解成 “保护费” 了,税这个东西取之于民,用之于民,不出在 “民” 身上,出在哪?麻烦学来的东西不要乱用,还有什么 “何不食肉糜” 真的乱用太尴尬,第一反应觉得自己是不是没文化,第二反应觉得你是不是没文化

现在推行营改增,其实就是推行 “低税率+全面征收的模式”,但是不管什么模式,除非是国家想要舍弃某个行业或者推行去产能,否则绝不会一纸政令让一个行业集体倒闭,更何况收税是面向全社会,那些喊再收税就要倒闭的企业,请倒闭,谢谢

知乎用户 帮主​ 发表

规格定的高,普遍性违法,选择性执法,这中间可操作空间就大了去了!

知乎用户 仁者无敌​ 发表

中国每个朝代都逃不过黄宗羲定律,税收上来不难,花在哪就不清楚了。税总是会节节高升,然后进入下一个轮回。这个改不了的

知乎用户 精忠报国吴三桂 发表

严厉立法,普遍违法,选择执法。

目的就是让你战战兢兢,随时可以收拾你。

知乎用户 祥子​ 发表

你都做的那么完美的话,我实在要搞你好像就没有啥理由了,这样不好…

凡事留一线,以后好搞你…

知乎用户 文尼玛 发表

是的。

而且它们也不是不交税,毕竟有增值税这个定海神针压着,但是真全部做到位真的可能就亏本了。它们只是尽量的少交税,而且有的员工也不是很想承担社保,所以对比事业带来的管理成本增加和经济压力,还是要多支持中小企业。

知乎用户 卫乙 发表

高票还在说当前的税收方法多么合理,说什么花 100 亿成本收 20 亿的税上来不值当,简直搞笑。这和丢东西了,警察不抓小偷的原因如出一辙。

现在税收上存在普遍违法者,而且执法成本还性价比低。那说明我们的税务制度还有问题,可能的问题: 1. 税太高 2. 税务工作者相较纳税人比例太低 3. 违法成本低……。有问题就要改才行,法不对改法,人不对改人,向着更合理的方向改。即使改革难进行,也不是为当前错误却稳定的行为叫好的原因。

虽然现在税收工作与社会存在了一个平衡,但是这个平衡是畸形的。畸形的平衡不打破,犹如摸着石头过河,摸到一个石头站稳了,就忘了自己本意是要过河的。现在站在河中间就当自己过河了只能是自欺欺人。

知乎用户 阿州​ 发表

正常征管肯定有的,现在不叫严查叫精准核查,都是金三系统大数据分析,推送给税收管理员跟进,一抓一个准

对虚开增值税发票行为必定严查,因为这是没有业务纯粹骗取国家税款的犯罪行为

中小微企业解决我国 90%以上的就业人口,中小微稳了,就业就稳了,所以国家对中小微企业的扶持力度是很大的,利润 100 万以下实际税率 2.5%(正常是 25%税率),也就是说赚 100 万交 2.5 万企业所得税,100-300 万部分 10%,利润如果超过 300 万,才恢复 25%正常税率

知乎用户 知乎用户 aCHKmq 发表

先说结论。严格查税倒闭不会立刻倒闭,但是市场上的价格,就不是现在这个价格了。

我有几个小公司,有一个一般纳税人,还有小规模,个体户。说是几个,其实就是我一个人,一个公司,但是法人是不一样的,几个公司是来回倒腾的,是为了少浇点水。我这种小公司,没有大公司那种健全的采购,都是价格加水,哪家便宜用哪家,我们这个量小,很多时候也不值当的去正儿八经工厂去订货,货期长,周转慢。我们有时候个人手里收点库存,咸鱼上搞点库存货,这些都是没有氵的,连票都没有,但是客户是需要开专票的,就需要几个公司来倒腾渠道,价格,氵该交的交,加上氵肯定是能合的着的,价格是比正规渠道大企业要有竞争力的,省下的钱和客户一起吃个饭,喝点酒不是很开心。这样每个季度都需要个体户开服务费出来抵利润。如果严格控制流程,我们这样做的肯定大概率都直接撤摊子了,没有一点竞争优势了。

有时候就业才真正的重中之重,有收入就是良民。有时候想想,我们这种个体户是最胆小怕事的。

很多人单纯,觉得做生意,买和卖都透明的很。是这样么?不是呀,业务需要跑呀,差旅费住宿费吃饭喝酒,没票的东西多了去了,还有其他一些隐形的费用,这一部分才是大头,费用这一块这个做过生意的懂的都懂。同样的东西为啥要买你的。。

知乎用户 世界抬杠亚军 发表

以前野蛮发展造就一堆不合法企业 加大了行业的内卷 不合法企业用低价扼杀合法企业 特别是工厂之间的竞争 希望国家能大力取缔这些不合法企业 合法企业留下来 员工也按照劳动法待遇 工厂难招人问题也就解决了 合法企业越做越大 工人待遇也越来越好 良性循环

知乎用户 温冰凉水 发表

举个例子

模式一: 需要 25 块,问你要 25 块,投入大量人力物力拿到 30 块。

模式二: 需要 25 块,问你要 50 块,你运作一番后,到手 30 块。

那种省事?

知乎用户 Spyderco​ 发表

人家税务局的人可不是傻子。

在你这忙俩礼拜查出来少缴税 300 块。查范冰冰三天查出来 8 个亿!!

一般纳税人、子公司、分公司、股权结构,一堆东西麻烦着呢,财务那些人整天考证就像打游戏升级差不多一个意思。但总体来说对小微企业还是比较照顾的。咱们这上班拿工资的也别替人家有钱的操那份心了吧。

知乎用户 郑痞子 发表

谁和你说不用的

我这个年营业额 2000 多的小工作室还要请一个记账公司帮我们记账 一年 1500

MD!

知乎用户 李昀 发表

我就是个小个体户。赚的多的时候一个月有几万块,但是有时候却是要亏本。如果每次都严格按照规章来征收,我绝对不会去贷款买车,也绝对不敢大手花钱,不敢去消费。

知乎用户 时间旅行 发表

第一,国家希望多收钱,但是地方上还希望企业发展,否则政绩没了。当然这是次要原因。

第二,企业和当地税务局和政府的关系都是不一般的,在这方面用了大把的银子,正所谓拿人手短。

知乎用户 Yaooo 发表

为什么不严呢,没那么多精力,没那么高水平

以上说的我自己

知乎用户 阿姆斯特朗回旋炮 发表

收税也是要成本的,现在不严查,是因为严查的成本比起查完了多收上来的税款是不划算的,投入高收益小,国家也是要算收益率的

知乎用户 施凯文 发表

不需要严查税务

社保一项都能弄倒很多企业

知乎用户 李老师​ 发表

首先,说税务局这边的情况。我国税收是 " 任务制” 的一这个制度决定了税收执行的过程必然是不符合正常社会经济发展状态的。地区经济形势好 + 企业发展好 - 企业利润高 - > 税收高。也就是, 能收多少税,客观上跟你税务机关半毛钱关系没有, 而是经济形势发展的体现而已。收的税多了说明经济形势好, 收的税少了说明经济形势差, 只要税务机关秉公执法按照规章制度做事, 收多少钱跟办公人员的能力没什么大关系。然而, 坏就坏在了这个”任务制”上面: 今年收多少税, 跟我们高考冲刺誓师大会定目标定任务那样,上级领导是要下指标的。什么 “稽查小能手”、” 稽查标兵” , 你以为都是怎么评出来的? 各级税务机关还来个评比, 早年间还搞流动红旗之类的东西。2008 年金融海啸, 我们县的各个中小工厂企业以肉眼看见的程度亏损着, 但即使这种情况, 税收部 i ] 仿佛是活在魔幻现实主义世界一样,还在 “热烈庆祝我县超额完成 XX 税收任务”( 当然, 按照最近几年情况,上级定下的收税任务都是根本完不成的)。所以, 这就造成了一线稽查人员, 首先考虑的是 " 能收多少钱”, 其次是 “怎样收、跟谁收”, 最后才是 “该收多少钱”。而且, 要在有限的时间内收到最多的钱, 还要保证下一年能收到更多的钱, 这才是最重要的。

国家征收的替代方式。虽然国家无法对所有人和行业课直接税, 但国家通过间接税的方式,广泛征收增值税。比如很多产品, 在生产的过程中消耗的电, 塑料, 来源于国家基础工业, 国家通过对社会基础工业管理课税, 转嫁了不少的税负。国有企业的卓越贡献。国有企业通过利润和税收两种形式,上交了大量财富, 减轻了对社会课税的需求。(国企不偷税, 赚钱还要交公, 养活了大量工人, 担负着国家的基础制造业, 都是一些脏活累活, 也有一些污染, 吃 - 些补贴, 但很多人把国企看成吸血鬼, 这是很大的不公, 国企是国家的脊梁, 想象一下如果这些行业落到私人手理, 会如何? 一定程度上, 国企受到的不公和苛责, 让人想到鲁迅笔下的人血馒头。) 社会生活成本考虑。偷税较多的行业多是与生活相关性较多的, 课税过严, 会增加生活成本。举例子, 如果你吃个饭多拿 20 30 , 理发多拿 3 块 5 块。同时, 国家针对生活行业, 特别是吃, 鲜活蛋奶和蔬菜, 生产和流通环节的增值税是全免的。我国主税种之一, 增值税是对消费课税, 也就是说,如果你有钱, 消费能力强, 就要多纳税, 如果特别穷, 除了吃的其他活动很少, 就很少纳税。

了解更多财税方面的知识,你可以看看下方的企业管理工具包。

企业管理全套工具包

知乎用户 ys14582 发表

知乎用户 许松山 发表

是的。

灰色收入不课税,灰色支出不报账……

知乎用户 大爷二爷三爷海 发表

其实不怕严查,怕的是查不过来。

不用说向注册的中小企业收税了,你知道有很多根本就不注册吗?怎么收他的税?

搞低价旅游的,租个大巴车,找个黑导游,上车按人收钱就完了。靠微信群里招人,价格低,去的都是中老年人,没人要发票,没有办公室,不注册公司,他的税怎么收?

夜市摆烧烤摊的,就交点垃圾费管理费,夏季月入过十万,他的税怎么收?

还有很多边缘行业。其实很赚钱,比如废品回收,但没有公司,都是个体家庭性质,税怎么收?

如果全面收税,其实没关系,大家成本都高了,对外售价自然也要提升,这样基本保持原来的正常市场竞争。但如果有的人不交税,有的人交税,没人管理,那只能不交税的低价竞争干掉交税的。那交税的也只能少交不交才能勉强活下来。

所以很多中小企业少报税,偷漏税也是没办法的事情。毕竟也要活着。

但那些赶上行业红利大笔赚钱的明星网红偷漏税确实该严查。

知乎用户 肖老师 发表

我们经常说,程序员有个著名的梗

“我们这程序全指望这个 BUG 了”

有兴趣可以看看税法。成文法真的比较少,和重要性一点也不匹配

但各种通知,函,公告,答复,口径,办法

那是真的多,多到让人崩溃

很多还反直觉,还违法违规

而且很多没有及时更新时限,仍然有效

比如著名的税务登记管理办法,地球人都知道都是营业执照代替了,但这个仍然生效的规章仍然有大量的税务登记证相关内容

这是无法执行的

但事实是,现行税务体系运行的还挺好,没有过大问题

都知道大家都逃税

谁敢一步到位?不得一步步来么

各位发现电子货币银行存取款登记个人所得税汇缴以及非税业务转交税务了吧?

快了

知乎用户 李李 发表

中小企业那点税收,国家根本看不上。

你好好经营,养活工人和自己,就是最大的贡献。

知乎用户 努力的喵小二 发表

严查当然有利,但是做不到。上有政策下有对策。税收反应的是法制程度。

其实税收越高越好,但是为什么减税降费对经济有利。是因为我们的法制还没有健全到能够覆盖那么大的税收领域。

最大的利并不在税收本身,而在于公平公正。当税费降低的时候,意味着偷税漏税的效益就减少了,从而整个市场趋于更公平公正的竞争中,经济就会往好的方向发展。

而当税收增加的时候,偷税漏税者就会获得更大的收益,从而引起不公平和不公正,经济就会往坏的方向发展。所以其实现行制度就是再找一个平衡点,一个平衡税收和公平的平衡点。让偷税漏税的犯罪成本不足以让人们去偷税漏税的这个平衡点。只要利益足够大,人们就会铤而走险。人人都不遵守法律,那么法律就没有了。

经济好不好,其实到没有那么多危害。人不患穷而患不公,更加危害性的是偷税漏税本身反映出来的是法制的健全与否,有法不依,执法不严,是会导致国家组织架构的崩塌。失去法制,国家的路也就走到尽头了。

知乎用户 匿名用户 发表

国情就是这样,这就是中国的国情

若按照你的思路来,我明天早上就不用在床上发信息了,直接 7 点起来去找工作了,然而会看到一大批人和我一样…… 省略 N 多文字。

售价 1 万元的产品,工厂利润就 300 块钱你信不信? 你不相信? 这点利润都是靠着自己的信仰坚持干着的。

有时候出了 10 多万元的货,既然还亏运费你信不信?

这就是小微企业现状,一抓一大把。

如果严查税收,分分钟马上负债累累想要跳楼的心都有了。

知乎用户 kevin yang 发表

作为一个整体在苦苦挣扎的中小企业主,自己的切身感受每天面对的就是:高税收 + 严查震慑,了解一下金税三期之后,大数据之下根本无所遁形,何来不严查之说?

知乎用户 飞鸟热 发表

公务员个人资产透明公开,才对经济发展有帮助,年轻人不要走邪路。

知乎用户 jing 发表

根本在于税制不完善,已立法的税种还好点,以增值税为代表的一些税种与当前经济严重背离,政策制定时还是符合当时国情,期间也打了无数的补丁,但对内仍是跟不上经济发展,对外衔接困难,很多中国特色的征管措施,税收政策,带来了发展也增加了漏洞。严查,企业艰难,政策支撑不够,同时,司法手段依然有限,有心的可以看下税务诉讼和行政复议的案例,体现尤为明显。

知乎用户 海南博宇会计有限公司 发表

年底结账,企业要注意哪些税务风险?企业怎么自查?小规模需要注意哪些事项?…… 年底了,很多老板都咨询小博关于企业账目梳理和内审方面的问题。为此,小博特意挑出 7 个大家问得比较多的问题及解答,分享出来。快看看下面的问题,有你想问的吗?

问 1:年底结账,企业要注意哪些税务风险?

小博答:7 个,具体如下:

1、公司施工项目采用的是增值税简易计税,却一直没有在税务局进行简易征收备案。

2、公司个人费用和股东消费混杂在一起,不划分清楚。

3、对存货暂估入库,一直没有进货发票,跨了年度汇算清缴,且本年度结转了销售成本。

4、企业去年计提的费用,现在仍然挂账,一直没有取得正式的费用发票。

5、公司注册资金认缴的,但是却挂在了 “其他应收款” 的账户,且挂账时间较长。很多企业都因为这个挂账错误,造成股东补缴个税几百万。

6、年底了,企业会计计提了个人的股东 “应付股利”,却迟迟没有支付未代扣股息红利的个税。

7、年底资产负债表中,“应付职工薪酬 - 福利费” 一直贷方余额较大,被实际支付。

问 2:年底了,小规模需要注意哪些事项?

小博答:首先今年的业务,发票尽量选择今年开具,不要涉及到跨年;后面一旦没有这个延期政策,再想开 1% 就非常困难了。

其次,如果增值税纳税义务确实发生在 2021 年,但是因为跟客户没对好账的原因没开发票,那第四季度增值税纳税申报时,一定要报备开票的收入,这样的话 2022 年才可以补开 1% 的发票。

还有,近期签订合同一定要考虑税率可能变化的因素,最好在合同上把这个问题提前说上。如果签订合同时是 1%,后期执行完合同是 2022 年,按照纳税义务,只能开 3%,肯定少不了扯皮,所以建议签订不含税的合同,并且按照开票时候的适用税率价税款结算。

最后,虽然可以提前开票,提前纳税,但也不要盲目地提前开票,有些小规模,自认为很聪明,把 3% 减 1% 的优惠用到了极致,但却忽略了小规模强制转一般纳税人的事儿,得不偿失。

问 3:年底了,企业怎么自查?

小博答:老板们可以从税务重点关注的六项异常进行自查:

1、将购进的货物,无偿赠送给其他企业或这个人,未视同销售计算增值税。

2、处置自己使用过的固定资产,未计算缴纳增值税。

3、将购进的货物用于集体福利,或者说个人消费的,已经抵扣的进项未做进项税额转出。

4、税率税目错误。

5、票面信息错误的发票。

6、销售购进的水电未计算缴纳增值税。

问 4:年底了,“其他应收款—股东 XX” 清查时应注意哪些税务风险?

小博答:股东随意从公司借款不还的情况在各企业很常见。很多企业的股东,尤其是一人有限责任公司、家族式有限责任公司的股东,个人与企业资金公私不分,错误的认为老板的钱就是公司的钱,公司的钱就是老板的钱。

随意从公司借款,挂账 “其他应收款—股东 XX”,并长期不归还。这种情况会涉及很严重的个税风险、增值税风险、债务风险以及违法风险。

问 5:年终结账,企业财务人员需要注意哪些问题?

小博答:应该注意这 10 个方面的问题:

1、预计本年年收入

本年收入和之前年度对比,可以测算公司增长率,本年公司目标是否完成,有利于财务人员做财务分析;如果单位有计划明年申请高新技术企业,可以提前知道单位有没有达到标准。

2、各种费用心中有数

企业发生的费用会计处理和税务处理是有差异的,超出标准的费用税务上不能在企业所得税税前扣除,企业所得税汇算清缴时需要调整。

3、防止公司已发生的成本费用跨年列支

一般来说应尽量避免大额成本费用跨年度入账,依税法规定纳税人发生的费用应配比或应分配入当期申报扣除。

4、预计利润

提早预计利润,可以大概知道利润是否达到预期目标;也可以看下是否有节税筹划的空间。

5、预算各项税费

避免一下交税多,公司现金流紧张。

6、提醒法人或股东归还借款

将近年底,应提醒老板和法人提前归还借款,有借有还,再借不难。

7、催促发票

每到年底,都会看到很多公司财务就开始催成本费用票了,没有成本费用票,税法上企业所得税税前不能扣除,因此,被欠的发票早点催收过来。

8、预收款是否确认为无票收入

预收账款长期挂账可能会被税务机关认定隐瞒收入,躲避增值税和所得税。

9、各往来账项应与对方核对清楚

核对清楚,及时催收,尤其是长年往来交易额比较大的账项,年底结账前科目发生额及余额应重点关注。

10、关注税收优惠政策

时刻关注税收优惠政策,运用税收优惠政策来为企业合理节税。

问 6:年底关账时,要重点注意哪些事项?

小博答:要重点这 4 个方面:

1、往来账款是否已核对,特别注意公司股东的借款。

2、已发生业务是否按照权责发生制全部入账。

3、年终奖纳税筹划。

4、整理发票装订凭证为审计做好准备。

问 7:年底企业要做哪些年终盘点?

小博答:要重点做 3 个方面的年终盘点:

1、往来账款的核对催收、清理

如果企业确实发生了应收及预付账款坏账损失、逾期三年以上,上报公司领导确认对方公司是否存在异常经营或者其他异常事项,上报领导决定是否转营业外收入

2、资产盘点

各项存货实数与账存数是否一致;是否有报废、损失物资;是否有发出商品和在途物资。是否存在减值情形;是否有报废资产未清理;损失资产报备资料是否完善,提前下发邮件通知各部门安排配合盘点,出具盘点报表,为年终审计盘点做好准备。

3、库存现金和银行存款的账实核对

检查现金账不能出现负数;核对现金账面余额是否与库存现金相符;库存现金是否超过限额规定。

检查银行账户是否有未达账项;核对银行存款日记账与银行对账单是否相符;长期闲置不用账户,建议销户。资产:企业拥有或者控制的、用于经营管理活动相关的资产,与资产会计一起盘点库存现金等。

**总之,**后疫情时代,中国经济走上正轨,2021 年再次实施大规模减税降费的同时,企业风险也迎来了全新的挑战。

2021 年税务总局联合公安部、海关总署、人民银行组织开展打击 “假企业” 虚开发票、“假出口”骗取退税、“假申报”骗取税费优惠的专项行动。

严征管,推动企业规范化发展是现在乃至今后时期的重点任务,如果企业还妄图通过非法手段偷税漏税将面临严重后果!

特别是到了年底这个节点,年末作为衡量企业全年税负水平,审视企业税务风险的 “绝佳时机”,企业财务人员必须把握黄金时间,在还原业务真实面目的同时,做好通盘规划,既解决了存在的风险,又降低了企业税负,充分体现出自身的价值。

对于企业年终高风险,比如:企业存货周转率” 明显偏低和 “预收账款” 严重不匹配,有少计收入迹象,就会泄露税务风险。

小博提醒:企业若想要防范企业风险,就需提高风险的化解能力,对事前的预期、事中的控制和事后的处理做通盘考虑。搞好风险评估,并有针对性地提出改进和完善的措施和对策,从而达到化解风险、有效避免踩雷!当然,大家如果想在海南注册公司、注册商标,或需要公司财务代理,或是有海南人才落户的问题,欢迎咨询我们海南博宇会计。

知乎用户 Mark 发表

你以为国家不想严查么?严查的成本是多少,要算算账的,税收一万亿,严查要大量人员,这些人的成本 9 千亿,还有意义没?

抽样问题也很大,因为是抽样,就是可以是你,也可以不是你,谁给点好处,就永远不是你,不给好处就总是你,这种问题怎么避免,难道抽样要做成 5 色球开奖直播才行?那样监督成本也高得吓人。

中小企业本身都没多少利润,那点贡献远远不如监管大企业,上市就是一个很好的监管方式,上市公司就很难逃税了,这些才是税收主体。

不过现在大数据技术开始应用在税收领域了,能大大降低严查成本,金税三期改革不就是为了解决这个问题么,慢慢会好起来的。

知乎用户 银翼 发表

严格查税成本很高啊,要有业务很强的税务人员,和形形色色的做假账的企业斗智斗勇。税率低,收税成本可能要高于收上来的税。

知乎用户 朱先生 发表

因为以前收税手段不行,效率低下。

同样的税款只能调高税率来弥补逃掉的那部分。所以高税率也是不得已而为之。

现在税改的很大一部分原因收税的方式改变了,有了金税工程,也就是说现在稍微有点规模的企业对于税务局来说都是透明的。收税效率高了自然就不需要像以前这样高的税率了。

所以以前不严查那是因为没技术,现在有技术了也不需要所谓的严查,因为大部分证据都是现成的

但是很多小微企业 (小规模纳税人) 本身就不在纳税范围内,只有 1 或者 3% 的税率,每年也有接近 120 万营业额的免税额度,实际更加高,因为很多营业额不需要走发票。所谓的严查也不是查这群人。

知乎用户 犯贱猫 发表

因为支出和得到的不咋划算

真正的国家管理可不是玩游戏,盈利越高越好不是国家的常态

对于国家来说钱最好全是流通的,任何一个钱款停滞都是不好的

严查税收是比经济账也是比治理账

与其查中小企业税收不如查一下卖车的是否按时缴税,公务员工资发到账了嘛,又有多少务工人员没拿到钱啥的

治大国如烹小鲜

不理解这句话才会治国

如果你理解了你才是不会治国的

知乎用户 鼎舜税务筹划师 发表

国家并不是不严查税收,而是针对中小企业 “量身定做”,比如对于那些没有建账能力,规模较小的企业实行核定征收,这也算是给这些企业的福利。但是,,企图用非法手段 “节税”。那么,我们如何利用国家政策,合理避税呢?关注我,为您提供各种节税方案,合理、合法避税。

关注我,获取更多企业税务小知识

知乎用户 独点探察​ 发表

35 岁,刚刚踏入中年门槛。

吴春亮十几岁就从农村离家外出打拼,从流水线、服务员,到拥有属于自己的 5 家咖啡店,其中的不易只有他自己知道。

在同龄人里,吴春亮很出色。

可他自己也没想到,他失去这一切只需要短短 2 年

人到中年、遭遇事业滑铁卢、负债 100 多万、抑郁、孩子不到两岁、背着每个月两万多的房贷,完美地勾勒出了中年危机的惨状,苍白无力的文字背后,是说不尽的心酸。

一夜梦碎的这个男人差点自杀,为了家庭坚挺过来的他选择去一家茶楼上班,可是 “天有绝人之路”,刚一上班,更严重的一波疫情又扑了过来。

01

失落与无所适从

吴春亮说,他已经忘记了上次逛街购物是什么时候了。

“破产” 之后,就是消费降级,一降到底。

他家附近的古北路,他每一次出门都会尽量避开,哪怕路过也会尽快离开,因为他的咖啡馆曾经就开在那里。

那是他曾经辉煌的地方,也是让他落魄的地方

上海封控之后,他只能在家做做家务、带带孩子、看看电视,在外面打拼惯了的他感到无所适从。

他失眠、避世,因为这三座大山:房贷、催债、奶粉

02

顺风顺水的上半场

刚从陕西农村老家到上海打工的时候,吴春亮连 26 个英文字母都不熟,从未喝过咖啡的他进了一家外国品牌的咖啡店当服务员,从此打开了命运之门。

公司拓店的时候,他自告奋勇去了偏远的外地,埋头干了三年当上了店铺总经理。此后,吴春亮在不同的咖啡店当过主厨、经理、店长,厚积薄发,这些履历让他有了咖啡创业的实力资本。

创业初期基本没什么困难,人生的前 35 年他走得很顺,没有好家境、没有学历的他不断地品尝到开新店的喜悦。

做老板的那些年,他每天在不同的店里走走、看看,偶尔在吧台上做一下咖啡,帮助拎着东西的女顾客开门,与顾客闲聊。

他的 5 家咖啡店,月租平均 3 万,开在高端的商圈和写字楼附近。

33 岁,他在长宁区买了房子,去了上海本地的姑娘,孩子诞生,一切都往着美好的方向进行着,这是一个沪漂梦寐以求的生活。

03

挣扎、失败、逃离

两件事成为了他生意崩盘的开端。附近的外企办事处解散了,客流少了很多,而且疫情反复,需要控制用餐人数,没过多久他的咖啡店就入不敷出,最惨的时候每个月亏损近 20 万元。

半年时间,他就损失了 2 家店,股东也不再投钱,和妻子吵架的次数也越来越多。

不服输的他死死地拽着剩余的两家店:吉北路店和昌平路店,那时他的脑海里面没有 “止损” 这两个字,只有“翻盘”。

为了守住自己的店,他开始向银行贷款、开通了许多网络小贷,一共借了 70 万,还问朋友借了一些,都赔了进去。

他也想过要转型,他曾把古北路店装修成陕西面馆,可是生意依然惨淡,半年后又转回了咖啡店,员工一裁再裁,闲下来的时候他会到门口张望,看看有没有客人到来。

疫情后的第二个夏天,吴春亮最终还是失去了他仅剩的两家咖啡店,他想转手,可谈了 5 家都无一接手,光保证金就让他损失了 20 多万。

吉北路店,他的最后一家店,梦想开始的地方,在彻底关门的那一天,他把冰箱、桌椅全部送人,跟房东交接完毕,头也不回地快速 “逃离” 这个变得陌生和恍惚的地方

最崩溃的时候,他选择逃避自己的家、逃避自己的妻子,躲在车上大哭、睡在车里、离家出走远赴广东。

他找茬和妻子吵架、逼她离婚,也想过如何结束自己的生命,痛苦、自责和悔恨充斥在他的大脑里。

04

何去何从

与很多落魄的创业者一样,他也选择去送过外卖,也与很多好面子的人一样,选择去离家远的区域派送,避免碰到熟人,也不好意思开口告诉自己家人。

他专挑晚上出去送外卖,进家门前偷偷地将配送装备放进车里面,也不会和其他骑手攀谈。

没多久,他被朋友邀请到茶楼 “帮忙”,吴春亮明白,他要重新回到 “打工者” 的角色,他迟早需要适应这个“新身份”

怎料,进入三月之后,同街的店铺接连关门、封路、禁止堂食,此前,茶楼搞过促销,搞过霸王餐活动,都通通失败。

茶楼里几十斤的圣女果、杨桃、木瓜和青菜正在快速腐烂,发出恶心的味道,吴春亮长叹一口气说道。

他每天到店几个小时,搞搞卫生,整理一下仓库,给金鱼换水。

吴春亮的巅峰时候,一年净赚 200 多万,他有想过将自己的咖啡馆打造成知名的连锁品牌、做成家族企业传给自己的子女

如今,他只能领到朋友给的几千块钱象征性的工资。

事业已经全部垮掉,大环境又差,没人能告诉他下一步应该怎么走,他还要面对自己的那些 “债主” 朋友。

他说:“8 年创业仿佛一场梦,为了自己无知的梦想,伤害了那些真挚帮助自己的人”。

知乎用户 腾越山人 发表

因为这样做很多人就连饭都吃不起了

知乎用户 北辰 发表

金税四期,现在还有人敢逃税漏税吗,你找个银行或者企业的问一问就知道了?不知道你这个观点是哪里来的,还是压根就呆在学校还没出来上班呢?

知乎用户 青山 发表

什么人会偷税逃税漏税,或者是所谓的合法避税

知乎用户 大鱼海棠 发表

不是不严查,是能查到什么程度的问题。实际中是得有手段,有成本考量,是有实际的困难和情况。不是主观能决定的。就不必阴谋论或者主观论,都没意义,这是个实践问题。

管事先管人,管人先管数据,管数据先管账,账乱则管理乱,账不规范则管理不规范。学管理,先学管账。合伙人之间更是要互相信任,账目共享就是关键,也是互相制约。

企业管理的核心是财务管理,所以团队、业务管理的背后本质都是财务管理,把公司的财务账管好,主要是内账记好,分析好,决策好,把数据的来龙去脉 产生的部门责任人时间数量都记清楚,相应的业绩奖罚,业绩评价,机会挖掘,问题解决,经营决策等都会井井有条,有依有据。

很多创业团队和小公司管理混乱,没有效率, 一定是账面就没记好。或者 日常决策和团队协同,都缺乏数据依据,账目依据。把内账记好,至关重要,进销存,人财物,时间,数量,经办人,项目,都要记到位, 还要有只能的微信提醒功能,自动生成报表 ,数据统计图,灵活查询功能,手机随时查询等功能。大大提升管理效率和决策质量,让创业管理更轻松。 账有书记账平台 就能做到这些, 连报销,日志,工资核算,等功能都有,非常智能容易上手,没有会计基础也能记,费用极低。 一定了解下账有书平台

账有书 | 账有数流水记账平台 - 中小企业 - 小微企业最好用的免费记账平台:能管现收、管应收、管发货、管库存、管礼品,还能管工资、管工作!

知乎用户 黑领 发表

其他行业我不知道,我们这个行业,即使避税,合理的不合理的都用上,一年到头挣的钱没有报的税多。可以严查,要么企业倒闭,要么成本转移到终端客户上。

知乎用户 Franken 发表

最主要是成本效益不佳。税务机关都有税收指标的,而中小企本来的收入就不高。税务机关能查帐的人说真的不多,顶多占 20%。那么,分配任务当然以成本效益为重,毕竟总结要写啊。

举个例子,一家中小企业年入 1000 万,综合税负 6%,就算把他查到 10%,也不过是补税 40 万,当中投入的人力、时间一样都不能少。相反,一家大企业年入 10 个亿,综合税负只要上调 0.1%,就补了 100 万,效果明显比查中小企好多了。这就是为啥房企老遭殃的原因。

而且,对中小企也不能说现在是放着不管,税务机关会通过大数据筛查捞取疑点,例如增值税、所得税收入不相等啊,个人所得税申报小于企税税前列支额啊之类的。中小企很多都是兼职会计或者刚一个会计负责所有财务,本来就建账不太健全,基本都存在不同的疑点。税务机关通过风险疑点已经核查了一次了,再去专查说实在的必要性很低。

知乎用户 税收优惠 小李 发表

要知道很多中小型企业的账面都是很碎的,而且这些中小企业的财务人员,要么是直系的亲属,要么是亲戚。这些人对于税务上面的事情来说,一问就是一知半解,再问就是三个字 “不知道”。

所以对于是否严格稽查,完全是看这些中小企业有没有太过的行为。如果有涉及偷税、漏税的,就要小心了,因为今年蛮多高收入的人群就是通过大数据被查出来的。

有一个非常现实的问题就是,这些中小企业经不起稽查,因为一查就会面临着补缴,如果这个时候资金已经大量运转出去了,就会出现了经营上的风险,也就是面临倒闭。

一般来说,只要不太过分,税务机关不会轻易查。但是也有例外,碰到补缴税款的或者预缴税款的时候,中小企业自知理亏,只要在可承受范围内都是会缴纳的。但是税务机关也不会往死了让你补缴,毕竟他们每年都是有税收任务的,虽说大企业才是税收的主要来源,但是积少成多嘛,没必要干掉一个明年的纳税来源。

  其实,中小企业可以聘请一个专业的会计,专门处理公司的财务,将风险从源头降低。遇到税收过高的情况,会计会针对性的做税收筹划降低税负; 遇到做账的时候,代账会计并没有自家会计熟悉内情,容易出现漏洞。虽说成本会高些,但是利大于弊啊。

  上面也有提到地区每年是有税收任务的,即使在经济低迷的时候,照常纳税,且税率不变。在知乎上我看过一位匿名朋友的回答:说是征收白石场的税,税率他们无权改变,只能少报点吨位,如果真要较真征收,白石场老板肯定要赔惨,根本就没有利润可言了。而税收是要蓄水养鱼,你把水都抽干了,鱼死完了,当地的税收都没了,还如何完成任务呢?

除开这种情况外,在经济落后的地区,要怎样才能完成税收任务呢?

  总部经济招商,主要是经济落后的地区,为了提高当地经济实力,鼓励企业前来入驻享受给出的优惠政策,与企业共赢。

  在严格的税务环境下,企业不能采取任何违法手段,通过税务筹划缓解企业的税务压力才是明智之举。目前存在很多税收优惠的园区,地方政府通过一些优质的税收优惠政策给予企业一定比例的财政扶持,面向全国企业进行招商引资,一方面增加地方经济税收,一方面减轻企业压力。

1. 个人独资企业核定征收

  小规模纳税人入驻市园区成立个体工商户,申请核定征收,个人生产经营所得税

增值税 1%,不缴纳企业所得税,个人生产经营所得税核定征收 1%,总体税负最高不会超过 2.5%,极大地降低了企业的整体税负。

2. 有限公司增值税、所得税扶持

  对于有限公司,企业可采用成立新公司、分公司、子公司或者迁移的方式入驻全国园区,依据税收的属地原则,当地的园区会对正常纳税的企业给予一定比例的财政扶持补贴。

增值税以地方财政所得的 40%-70% 给予扶持

企业所得税以地方财政所得的 40%-70% 给予扶持

合理运用税筹划节税技巧,不管是企业、老板还是员工,都可以大幅度降低税负、享受国家减税降费的红利了。

知乎用户 念佛山人​ 发表

别着急,还没开始呢。三反之后,必有五反。历史是重复的。

知乎用户 匿名用户 发表

怎么严查?

中国有多少中小企业?

要多少人力物力财力?

与其兴师动众吃力不讨好,还不如好好传承老祖宗的官商之道

著名脱口秀表演者李诞说过

现实社会,大家都是商量着把钱挣了

税务爸爸们心想: 你账务真不真实我不管,但是上头分下来的任务你如果不帮我完成,那你也别想好过。

老板们心想: 多少交一点,反正不低于行业平均线就好了,互利双赢嘛。

真假这种东西本就说不清道不明,放在现在这种大环境里更是如此

有时候假账看上去比真账真实多了,你严查下去,不见得就能得出一个真实的结果。

知乎用户 不爱吹牛逼的糙老爷们​ 发表

严查税收,义乌这边的中小企业起码倒闭 80%

不了解的别跟我扯犊子,没有调查就没有发言权,行业都没进来知道个屁

顺便说一下,请问谁来安排这 80%人口的就业,你吗?

义乌政府就是睁一只眼闭一只眼,没办法,这些中小企业,尤其是小工厂,看看都是 BBA 的排面,实际一年到手十来万二十万顶天,还不如码农工资高

我家 20 来个工人,跟着我们干了十来年了,我们能说不干就不干?人家有房贷要还的好吧,有孩子要养的好吧,在我家一个月努努力八九千一万,出去了基本上不用想着有这工资水平了

至于交税,一直都有交,每年也是几十万进去,所以也最好别说我家不交税

我只是说一个并不正确,但是又没有办法的事实

知乎用户 Garfield​ 发表

你敢查他就敢倒闭。

多了解一下国内制造业的利润构成和成本就知道,现金流太少,资金积压太高,开个厂基本就把自己绑那了。今天进来一批款还没捂热乎就要付出去。产业想要扩大,每大一步就是不计其数的资金被冻在那。真的惨。

知乎用户 Thomas Pan​ 发表

支撑中国经济的不是各行业的龙头企业,而是中小微企业,特别是建筑行业,多少分包商带着农民工干起来,这都是就业机会。

先不说征收难度大,当真认真收税了,中小微企业没钱赚,自然就裁员,裁员就自然没有人有饭吃,养家糊口都是困难。

有时候征税既要讲法,也要讲情,留人一线生机,来日好相报。这些中小微企业发展起来,自然会逐步合规起来,大家的收入也提高了,日子也好了。

个人最看不起的就是那些明明赚得盆满钵满,还恶意逃税的人;得了便宜不卖乖。

知乎用户 月巴 DO 发表

1、税法和会计法不至于说完完全全对着干,但是对不上是肯定有的。

2、其实中国的税率是很重的,按着法规一板一眼的查,税能收回来,最终负担还是落在消费者头上。

3、税局对于个体户、小规模纳税人、一般纳税人就是三个不同档的要求,个体户不是浪得太过分也随你了,小规模好歹做个样子也随你了,一般纳税人你按着账面进项销项做的没错也随你了,我相信国家也是有一定的宽容度在里面,也是对高税率的一种灵活妥协。

4、实际上,对于大型企业(或高税收企业)来说,中小企业的纳税连零头都够不上……

5、以前的不够发达,现在通过大数据和完全的电子化的确能做到全面,可是水至清则无鱼。

知乎用户 迷茫​ 发表

很显然是第二种对经济有利 但是以我粗浅的一年多审计经验和极少的律师执业经验来讲基本是因为担心误伤友军

知乎用户 无名 发表

现在税收低了想要再提高就难了

知乎用户 edward liu 发表

差不过来,人手不够,小公司太多了

知乎用户 路途​ 发表

中小企业不是税收收垮的。是其他有关部门联合起来收垮的,自己想想吧。

知乎用户 王小溪 发表

税率提高一倍,然后睁一只眼闭一只眼,实际税收没变。但是你多了一张底牌,看哪个不顺眼整哪个

知乎用户 从前有座山 发表

如果有能力查出来偷税漏税,那这偷税漏税根本就不会发生

知乎用户 公孙起​ 发表

不是不严查,以前松了那么久,突然严起来肯定会引起社会动荡,只能以逐步收紧的方式,让各企业有时间去调整,把影响降低到最小。

知乎用户 NYWalkerNew​ 发表

因为现在还有别的渠道获得财政收入。万一将来土地财政难以为继了,你会发现国家查税一下就查的很严了。

知乎用户 你是我的鸡小萌吗​ 发表

不信查一下 18 年营改增,强制交社保

排队去工商局注销的企业的美丽画面…………

知乎用户 黑橡果 发表

世界上所有国家,从有史以来到现代社会,没有哪个国家把税收全过的……

知乎用户 疯狂的蜗牛​ 发表

多看看明清史吧,税收的问题不能和官本位问题割裂开来看。

知乎用户 深入学习 发表

是谁说不严查的?税控盘干啥用的?金税工程干啥用的;税务稽查干啥用的;经侦又是干啥用的?

知乎用户 诸葛王禅​ 发表

税收制度也不合理,比如一个软件公司,投诉更多的是人工成本,如工资,费用,电话费等,但是不能全报。比如你实际话费每月 10 万,但上报上限的 2 万。平白多出八万的利润,如果算报,是不对的。

知乎用户 咔咔 发表

同学,你听说要营改增了吗

知乎用户 晨曦 发表

挺烦这样的,本来纳税是每个人义务,可是真要按照规定,又大家受不了。为啥知道收不到,还定那么高?

知乎用户 什么都不会 发表

在查了,去年财政收入增速比人均可支配收入增速高,以后会更高,好日子还在后头。

知乎用户 血色天启 发表

一般纳税人的增值税挺严啊

小规模纳税人就不严(大部分个体户)除非客户需要,一般不去开票 。 另外月销售额 3 万以下免交增值税 要交的一年也交不了多少钱,毕竟才 3 个点,而且客户一般都是企业 开了票交了税也会被抵回去。

月 10 万以下免教育附加地方教育附加 (应交增值税的 5%)

知乎用户 剑雨倚楼 发表

我发现这个问题下,所有忧国忧民、痛心疾首、乱骂一通的回答,都有一个特点,闭口不谈起征点。

像什么 “微信发 1000 的红包,会收个人所得税,简直无语了。”

还有什么,“不管你生产成本多少,直接按你营业额定 55% 税率”,2016 年就营改增了。

而我看到这个话题已经是 2022 了。

知乎用户 Tempest 发表

中小企业算个屁,能收多少税?要是指望从他们那里收税也就不用出那么多税收优惠政策了。

知乎用户 风逍遥 发表

还是好好查查, 一流的大明星, 当代头部网红, 还有那些大贪官吧

知乎用户 小问号 009 发表

你怎么知道没严查?可能对小规模纳税人及其自然人个人没有严查。很多行业只需核对营业额和进货量就行,算精确可能麻烦,但一眼就能看出你是否漏税,漏税的后果是很严重的,谁敢?

知乎用户 知乎用户 B3TR7a 发表

在美国没有敢偷税的,只有合理避税的,也没见国家衰弱了,所以中国目前问题是查不过来啊,就算查出来了多交那几万块钱还不够成品呢

知乎用户 懒得起名 发表

你自己把各项政策研究一遍,然后,自己排一下资金盘子,不就都明白了

知乎用户 青弦​ 发表

1、真的严查中小企业会成批倒闭

2、真的严查,行政成本会夸张的高,性价比太低

这两点往下延伸会导致多少问题就不赘述了,哪一个都承受不起

知乎用户 蓝天风车 发表

有没有可能是没这个能力。

毕竟查税务是要人手的。如果税务局所需要的人工工资比征收上来的都多,是否合理?

知乎用户 郑杰​ 发表

反正我知道,我的个人所得税,从来没少扣过~

知乎用户 魔鬼筋肉人 发表

大树底下好乘凉,因为大树根系发达枝繁叶茂,你摘几片叶子或者折几段树枝,完全不受影响,而且下面已然可以乘凉。

可问题是这种大树不多,能抵御强风暴雨的大树就更加少之又少了。但是需要乘凉的人很多啊,不是每个人都有机会能在大树下乘凉的。

庆幸的是小树的数量比较可观,它虽不像大树那样有遮天蔽日的枝叶但是也能为下面的人提供些许凉意。

这样一来小树就不能提供像大树那样充足的叶子和树枝了。所以要取小树的叶子时是很讲究的。一定要精打细算,也一定要掐准时机。万不能用手狠撸,更不能随意铰掉它的树枝。因为这样一来下面乘凉的人就要暴晒在太阳底下了。

小树的数量虽多但长势不好,遇上个天灾就会有许多小树死掉。下面乘凉的人只能重新寻找小树了。

为什么不去大树底下?

你猜为什么。

知乎用户 谢可可 发表

行业外强答一波

我县和邻县隔一条江,我县征税能做到标准动作,没有送礼的基本是照书读规范动作做到,不排除少量自己加码,导致结果就是企业基本维持不了;邻县送礼收礼成风,税收基本粗放型,90 年代,我县只能说环境好,邻县基本做 J 也来我们这;00 年代初,邻县聚集大部分人口,我县因为另一语系掌握话语权,大家还算持平;05 年后到现在,我县被甩开,第三产业,工业被完爆,我县安于现状做好规定动作,邻县会做人会找人,现在风生水起…. 当然,现在邻县也遇到瓶颈,低素质人口过多,管理难度大的问题出来了… 但是,经济总量还是完爆我县,我县唯一能说出口就是,扎实,宜居,环境完爆邻县… 要怎么说,这就见人见智了

知乎用户 晃晃荡荡 发表

很简单,严查性价比不高。我国税务人员中在检查执法岗位的数量不足以支撑全面严查低税收税源。当年做过一个粗略统计,一个西部县城(比较落后)的两千个体工商户一年的税收收入还不及本地一家食品。把税源大户管好就很不错了。小税源只要不出大问题就行。

知乎用户 布亘挠蚕飞花 发表

国家一直是对中小企业免税的,你不知道吗?

知乎用户 小白专业财税顾问​ 发表

中小企业在我国经济运转当中是站在主力军当中重要的一部分,之前的政策已经减免非常之多的税收了,由于疫情原因国家政策又出台了一系列优惠政策来帮助中小微企业发展。

很多老板都不了解除了疫情国家减免的优惠政策之外还有那些常见证政策。小编给大家整理了近期中小薇企业的优惠政策,一般税务方面基本上能减免百分之五十以上。

中小企业优惠的税费政策

一、普遍的减税政策。

从 2019 年年初到 2021 年年底,中小微利企业年度应税所得在 100 万元以下的部分,减去 25% 计的应税收入,减去 25%,企业所得税按照 20% 的税率缴纳;对于应税金额在 100 万元以上但不超过 300 万元的,企业所得税减半计算在应税收入中,按 20% 的税率计算。(国家工商局税务机构关于对小微企业实行减少税收给与更加优惠的政策通知》,《国家工商局税务总局 2019 年出版的第 2 号税务公告》。所以按照上面的政策来计算,优惠力度也相当的大。

二、是中小微技术创新减免政策。

促进企业技术创新。自认定之日起,暂免营业税、物业税、城镇土地使用税、物业税、城镇土地使用税,由国家和省认定的高新技术创业服务中心、大学科技园、软件园、留学生创业园。为企业提供技术转让、技术开发及相关技术咨询、技术服务等方面所获得的收益,免征营业税。一次技术转让,一次纳税年度不超过五百万元的,免征企业所得税;政策规定金额比例超过五百万元左右的部分,将会减半征收,那么相当于少了几十万的税务。

中小微企业还有很多税收方面的优惠政策,一般来说小编举例的这两个是优惠力度最大的,如果还想了解别的优惠政策,可以关注小编获取更多详细资料。

知乎用户 老毅丝猪 发表

国内收税靠指标,是不是很可笑啊。

北京上海任务合理,所以人越来越多。

小地方任务不合理,企业倒闭,人越来越少。

最后小地方的最后一点血汗钱变成了 xx 新区。

知乎用户 暖锋 发表

盯住大中型企业,税不够了在油电水等价格上动动,中小企业那点税自然通过多层转嫁收上来了。

知乎用户 梦见未来 发表

高税收 + 不严查,实际上睁一只眼闭一只眼,回头如果想加点税了,只要去"规范市场"就够了

低税收 + 严查,回头想加点税了,就要加税,本身都活不下去了这不是找骂么

我们从来不加税

知乎用户 小不正经​ 发表

讲个有意思的事,自从国家开始征收电商税。一个二十人的网店是我们一个县级市的纳税第二名 !

知乎用户 油菜花大叔 发表

任务都完成了,严查毛线,钱不够了再查

知乎用户 猪油拌饭 发表

年轻人,你是 too young too simple!

才会问出如此 funny 的问题

知乎用户 李书林 发表

看了一些回答,总结经验教训如下:

受政策变化影响,先来者暴富,后到者叫苦。

旁观如我一边忿忿不平,一边幸灾乐祸。

飞速奔跑的车想要少些颠簸就得用软和的东西垫在路上,等到轮胎发明出来就好了

知乎用户 走在桥水的猫 发表

文头先打个补丁,昨晚夜报里头讲到 gwy 延续实施部分个人所得税优惠政策,但我的理解和表述有些错误,并不是指年终奖不计入所得税范畴了。

实际上的优惠政策是指 2022-23 年的年终奖可以选择单独计税或者合并计税两种方式。这两的区别,我搬一个网上举的例子,方便大家更好理解:

A 公司小王

21 年工资扣除三险一金、免征额等后,应纳税所得额 15 万元,年终奖 3 万元。按单独计税的方式,小王共需缴纳 900 元个税,年终奖到手 29100 元。

按合并计税的方式,相当于年终奖扣税 6000 元,到手 24000 元。对小王来说,两种计税方式下,单独计税下到手的年终奖多了 5100 元。

B 公司小李

21 年工资扣除三险一金、免征额等,应纳税所得额 3 万元,年终奖 27 万元。如果单独计税,小李年终奖共需缴税 52590 元,工资缴税 900 元,合计 53490 元。

如果合并计税,则共需缴纳个税 43080 元。对小李来说,合并计税下得到的年收入多了 10410 元。

……

很显然,对于中等收入人群来说,税收负担是大大降低了。

这条消息我觉得是利好实体经济或者股市的,你们可能觉得我屁股决定脑袋,但实际上省下来的税款确实可以提振居民消费,或者帮助中低层人群提高抵御风险的能力。

更为重要的是通过这样的二次分配个税优惠的办法,可以实现精准补贴,手段高效不说,也不会对影响社会公平。

今年财政其实不容易,这么大方还是超出了很多人的预料,我大胆猜测一下,这轮直播带货整顿查税的的背景下,光是薇娅一人就被追缴并罚款了 13.41 亿,这还不包括其他的带货主播,这里头数额肯定不小。

估摸着今年税务指标肯定超额完成了…(狗头保命)

……

市场这头,昨天逆势大涨的军工板块,今天再次大涨,距离历史新高仅差一步之遥。

盘后正好有一则消息拿过来顺着聊聊。

光威复材公告,全资子公司威海拓展与客户 A 签订了三个订货合同合计金额 20.98 亿元,占公司最近一个会计年度营业收入99.15%,合同标的为 *** 型号碳纤维及织物合同,履行期限为 2022 年 1 月 1 日至 2024 年 6 月 30 日。

光从 99.15% 的营收占比就知道,**这个订单非常大,几乎是翻了个倍。**很多人的争论点在平摊到两年,似乎并不是很多(今年是 11 亿)。

比较靠谱的解读是,这其实是个锁定价格和型号以及大致需求量的合同,虽然有合同总金额,但实际执行就如同开口合同,只是锁定了型号和价格,具体交付时间和数量要根据客户的交付计划进度进行调整。

客户 A 是谁很容易猜到,就是中航高科。这里头的关系我给你们梳理下。

A 股做碳纤维的上市公司大概有六七家,但是能做军品的只有三家,分别是光威复材、中简科技、中航高科。

光威是民品和军品都做,其中军品业务占比更大,号称全产业链布局,中简是只做军品。它两的下游主要客户则是中航高科,而中航高科是主机厂唯一指定的供应商。

这样梳理下,你们大概就明白 “主机厂 – 中航高科 – 光威复材” 这样的订单传导链条,当光威收到营收占比翻倍的大订单,就能推测出主机厂的需求量有多大了。

公告本身对上市公司自己肯定是利好无疑,但是也侧面验证了军工行业的景气度。在跨年的这个关口,连续大涨了涨停,如果明天直接站上新高,那估计节后情绪发酵,军工有希望开启一轮新的主升浪。

相关的行业逻辑咱们也聊过很多次,贴两份近期的,你们自己看看。

军工行业逻辑梳理(一)

军工行业逻辑梳理(二)

…….

**1、听说今年跨年夜有券商宏观分析师搞电话会议陪你跨年。**我琢磨着卖方都卷成这地步了?谁跨年想陪做宏观的画大饼,要么你来场电新的按摩大会,要么来讲讲未来一年的行业机会,标题我都想好了,2022 年,翻倍大牛就在其中…

**2、30 年期美债收益率再度回到 2% 左右。**债市收益率和宏观的关系会比较大,2% 大概就是新变异病毒奥密克戎冲击之前的水平,说明最敏感的那部分人,觉得本轮的疫情扰动已经过去了。

**3、鹅厂发布了一支品牌广告片。**其中正式宣布把 “助力实体经济” 作为新的品牌主张。这是一个标志性的节点,如果其他大厂都这么有觉悟,中丐应该很快就回来了。

……

blabla 讲了这么多,其实我的中心思想还是那句话,行情只会迟到,不会缺席!

知乎用户 乔大可 发表

转移矛盾,藏富于民。

小老板剥削打工者,富得流油,

打工者恨老板,不关国家的事,

真到国家经济困难的时候,

算一波旧账。

国家钱包充足了,

打工者还拍手称快。

参考疫情这两年,演艺圈和直播带货的补税。

都不用严查,立一个典型,狠狠收拾一顿,

你们不就都乖乖的都补上了?

知乎用户 知乎用户 GQc68h 发表

看地方

甘肃老乡卖张羊皮都要收 5 元钱的税;

到了深圳十几万的税款都不一定派人去查收;

去了福建,你主动交税,可能被税务人员以 “见到了 sb” 的眼神看着你。

知乎用户 张益达 发表

我公司正常交税,增值税专用发票没法避税,税务专管员都不好意思找我毛病,一看交税比例他就不好意思找毛病了

知乎用户 威谈税​ 发表

2021 年是经历了疫情突发后,我国恢复正常生产经营的一年,也是十四五开端之年,如果说在疫情防控主旋律之下,最重要的莫过于税法和税收政策的实施,威谈税整理了一年中,你不容错过的 “税” 事 。

一、聚焦国家税收政策

1. 三种税务制度变化

第一、税务部门职责变化

依据《国家税务总局关于水土保持补偿费等政府非税收入项目征管职责划转有关事项的公告》(国家税务总局公告 2020 年第 21 号),部分非税收入职责划转至税务部门,具体范围如下:水土保持补偿费、地方水库移民扶持基金、排污权出让收入、防空地下室易地建设费。其他相关政策要求不变,按照原有规定执行。

第二、车辆购置税管理机制更改

依据《财政部税务总局工业和信息化部关于设有固定装置的非运输专用作业车辆免征车辆购置税有关政策的公告》(财政部税务总局工业和信息化部公告 2020 年第 35 号),自 2021 年初,对设有固定装置的非运输专用作业车免征车辆购置税实施新的管理机制,由之前的《免税图册》管理,更改为通过《免征车辆购置税的设有固定装置的非运输专用作业车辆目录》管理。

第三、西部大开发企业所得税政策延续

依据《财政部税务总局国家发展改革委关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》(财政部公告 2020 年第 23 号),自 2021 年初,未来十年,对设在西部地区的鼓励类产业企业**减按 15% 的税率征收**企业所得税。注意公共中所称鼓励类产业企业是指,以《西部地区鼓励类产业目录》中规定的产业项目为主营业务,且其主营业务收入占企业收入总额 60% 以上的企业。

2. 七种税务优化

第一、简便优化部分纳税人个人所得税

依据《国家税务总局关于进一步简便优化部分纳税人个人所得税预扣预缴方法的公告》(国家税务总局公告 2020 年第 19 号),自 2021 年初起,对符合条件的纳税人在其累计收入**不超过 6 万元的月份暂不预扣预缴个人所得税;在其累计收入超过 6 万元的当月及年内后续月份再预扣预缴**个人所得税。(纳税基准上调后,更加的明确细化了)

第二、应纳税所得额计算方式有所变化

依据《财政部税务总局关于广告费和业务宣传费支出税前扣除有关事项的公告》(财政部税务总局公告 2020 年第 43 号),自 2021 年初起,对化妆品制造或销售、医药制造和饮料制造(不含酒类制造)企业发生的广告费和业务宣传费支出,不超过当年销售(营业)收入 30% 的部分,准予扣除;超过部分,准予在以后纳税年度结转扣除。烟草企业的**烟草广告费和业务宣传费支出一律不得在计算应纳税所得额时扣除。**

第三、增值税专用发票电子化

依据《国家税务总局关于在新办纳税人中实行增值税专用发票电子化有关事项的公告》(国家税务总局公告 2020 年第 22 号),自 2021 年初起,对于在北京、黑龙江、吉林、辽宁、内蒙古、西藏、新疆、河南、江西、山东、山西、湖北、湖南、陕西、甘肃、青海、宁夏、海南、贵州、云南、福建、广西、厦门、大连、和青岛等 25 个地区的新办纳税人中实行增值税专用发票电子化,可以在全国内受票。

第四、企业所得税年度纳税申报表变化

依据《国家税务总局关于修订企业所得税年度纳税申报表的公告》(国家税务总局公告 2020 年第 24 号),税务总局对《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表 (A 类,2017 年版)》部分表单和填报说明进行修订,适用于 2020 年度及以后年度企业所得税汇算清缴申报,以便于落实《中华人民共和国企业所得税法》及有关税收政策。

第五、车购税合规免征

依据《国家税务总局工业和信息化部关于设有固定装置的非运输专用作业车辆免征车辆购置税有关管理事项的公告》(国家税务总局工业和信息化部公告 2020 年第 20 号),对于**设有固定装置的非运输专用作业车辆,实施免征车购税**。为便于这样新机制的实施,《公告》中明确了具体办理的方式,具体方式如下:1. 如何办理专用车辆免税手续,2. 申请人如何衔接《免税图册》和《目录》等若干事项。注:施行时间以车辆相关价格凭证的开具日期或者其他有效凭证生效或者开具日期为准。

第六、车辆购置税合规免征

依据《财政部税务总局工业和信息化部关于新能源汽车免征车辆购置税有关政策的公告》(财政部税务总局工业和信息化部公告 2020 年第 21 号),自 2021 年初起,对购置的新能源汽车免征车辆购置税。注:其中免征车辆购置税的新能源汽车是指**纯电动汽车插电式混合动力(含增程式)汽车燃料电池汽车三种车型。在 2020 年 12 月 31 日前已列入《免征车辆购置税的新能源汽车车型目录》的新能源汽车免征车辆购置税政策继续有效**。

第七、机动车发票使用规定实施

依据《国家税务总局工业和信息化部公安部关于发布〈机动车发票使用办法〉的公告》(国家税务总局工业和信息化部公安部公告 2020 年第 23 号),自 2021 年 5 月 1 日起试行,7 月 1 日起正式施行。适用于**单位和个人销售机动车(不包括二手车)开具增值税专用发票或者机动车销售统一发票**的情形。

二、聚焦区域热点事件

第一、年头年尾核定征收相呼应

2021 年初,上海率先取消税收洼地政策,其余各地陆续取消核定政策,2021 年尾税务总局发布《关于权益性投资经营所得个人所得税征收管理的公告》。注意,本公告对**持有股权、股票、合伙企业财产份额等权益性投资的个人独资企业、合伙企业(以下简称独资合伙企业),一律适用_查账征收_方式计征个人所得税,而其他经营方式仍可核定征收。**

第二、税务稽查热度不断

1. 今年的 “5.18” 石化、黄金特大虚开发票案,涉案金额达到 2000 亿元。

2.2021 年 11 月,被称为 “微商教父” 的龚文祥为多部门联合稽查,现已罚至破产。“个人收款码不能商用” 的规定最新出台,微商税收制度也将更加完善。

3.2021 年 12 月,“直播一姐” 的 13.41 亿彻底最火热的话题引爆全网,在此之前的雪梨和林珊珊的案件还没彻底平息,“13.41 亿”的罚款金额再次将 “网红带货” 推上了风口,对于年初的郑三亿、范八亿的明星案例,到年尾的主播案件,彻底让税筹市场获得了社会的关注,势必会推出更加完善合规合法合理的方式。

欢迎大家交流探讨税务筹划相关问题,给个关注。

知乎用户 三次幂 发表

从成本上考虑,小企业真的不值得查。一是基层税官整体水平不高,二是基层税官人数也不够,三是全部查起来怨声载道,不和谐。其实重点税源企业,哪一家都是被查的死去活来。

知乎用户 中年大狮 发表

看过其他回答,大义如下:

现有的税收审查和收入,已经足够挥霍了,这得益于苛捐杂税繁多。再细查多累啊成本多高啊多费人力啊,主子除了收税,也得有时间享受的,否则收税干嘛。

这样造成了广大私营企业在法律上普遍的偷税漏税,等人家有兴致了,查你一下捞点外快;等需要你奉献什么了或各种奇葩原因想治你,可你没什么对应把柄,这时候拿偷税说事儿非常好使。

知乎用户 norton zhang 发表

你得先问是不是,再说为什么。

税务干部也不容易啊。地方政府也不容易啊。企业也不容易啊。

不是都不严查。

有很多税源紧张得地区,税务干部地方政府眼睛都蓝了,看什么都是钱了。不管合理不合理,每次出门必有斩获。

知乎用户 半角 发表

严格_____,普遍____,选择____。

这是基本国策了,执行严格查税后果大家都说清楚了,那有没有人说一下不严格查税后果呢?就是现状,贫富问题。既然严格查税后果难以承受为什么不把法立得宽松一点严格执行呢,人治,然后不可避免的推导出贫富问题。这只是简单的逻辑关系,实际复杂很多。

知乎用户 江先生 发表

一看就没玩过龙之崛起等游戏

游戏里面收税要税务局,税务局占据地块成本,还要消耗人力成本,还消耗木材(木材要人收集的),玩到后期税务局建一个就够了,建多了收税效率提高赚的钱还不如改建其他经济建筑。

知乎用户 历非妤 发表

人不够,抓大放小。

什么不敢查,查了就倒闭之类的,你体量这么小,因为税倒闭了,对整体影响根本不痛不痒。

还是税务人手不够,又要整带货的税,这个税基很大,需要的人非常多。

还要整房地产税,几百万亿税基,需要的人也很多。

然后才到大企业,然后再到中小企业。

一步一步来,中小企业税收的优先级比网红低很多。

知乎用户 螃蟹 发表

严查吧

a80 进的 90 卖给 b b100 卖给 c

够简单吧 最简单的贸易做法

走的私户 听说要查账收税?

正常肯定不会有这么高利润 就是为了好算

这种买卖走公户可能一分钱不挣

走私户也就挣个块八毛的

现在号称严查 收税

怎么收 ?25% 个人所得税?

分分钟全民烂摊子

知乎用户 Lucaly Ms 发表

就拿北京城区来说,一个管理员手底下几千户,就算一天去俩企业,一个月才 40 户,管理员也不是每天没事就下户啊,还有各种其他事情,怎么查…… 不是不想查 是真的查不过来……

知乎用户 老尹​ 发表

把小微企业都收齐了,基本上就会有以下情况

倒闭潮流,失业潮流,银行坏账激增,各地社会闲散人员激增,社会治安空前紧张。搞不好还要再拿出一大笔钱来慰问

与其这样还不如让大家都有口饭吃,老婆孩子热炕头多好。中国的老百姓是最好哄的。

知乎用户 星云缔造者 发表

规矩定的很严,导致人人都有把柄,要你怎样就怎样

平常松一点,放水养鱼,想要整治你,,分分钟哈

知乎用户 龙喵大人 发表

本人目前就职于基层国税。

首先从税源结构来说,各地区都有一些税收支柱产业,大多数税收都出自少数企业,这些企业拥有较大的规模与较好的盈利能力。以我分局为例,十多家重点税源几乎都是钢铁行业公司,其税收占辖区总税收比例超 8 成。而我辖区注册企业数超 400。也就是说,对中小企业加大征管力量本身就是事倍功半的选择。

其次从行政来说,政府开支是有规划的,预算有数,自然税收也有任务分解。为防止因某年经济形势好出现的下一年任务过高难以完成情况,一般情况下税务机关还会通过与大型企业协商所得税预缴比例的方式,来平衡今明两年的入库数。在正常工作 任务就能完成的情况下,为什么要额外对中小企业进行纳税评估增加明年任务量?毕竟行政单位不是企业,考核不全是按量走的。

这两点已经能够回答标题关于严征管对中小企业影响的疑问了——我们就是严查也不太愿意以中小企业为目标。

问题中严查与否我不知道题主怎么界定的,实际工作中日常税收风险管理就是一般状态,纳税评估就是严查。针对所有企业的严查是做不到的。

征管能力无法短期根本改变,而且目前因征管能力问题导致的税收流失比例也并不高。

税率设计有很多考量,那已经超出我能解答了。你的高税收低税收说法十分不严谨。我这里姑且理解为税率。

知乎用户 星辰大海 发表

我对税务不怎么了解,当我知道一个现象:大部分优惠的政策,大企业都能把握住,但大部分的小微企业都把握不住!

高税收 + 不严查和低税收 + 抽样严查震慑,在不影响就业的情况下(没工作的人是负担和不定时炸弹)对小微企业税收应该会差不多(小微企业大部分没有足额缴税),但对大企业那就不一样了,低税收后国家在法理和实际上可能会损失天量的税收!

既然低税收对小微企业没怎么影响,对国家财政有害,对大企业是天大红利,国家干嘛要改?你要知道我国是人民民主专政国家,代表的是工农阶级的利益!

知乎用户 半导体光刻设备 发表

房租,薪资都不能抵扣增值税,这是个 BUG,这个 BUG 可以让大多数科技创新企业死翘翘。

知乎用户 社会主义好青年​ 发表

税务专管员一个人负责几百户,要是严查,你觉得人手够吗?再说了,即使查了,按照处罚标准,能罚几个钱,这个是从国家人力成本考虑

从企业考虑,现在小规模企业都有优惠政策,月收入 15 万以内免征增值税,外账会计会合理避税,企业所得税都不用交,税务部门要严查你,别管你账做的多漂亮,都能查出问题的,只是没这个必要,只要不太过分

知乎用户 桃桃天天 发表

羊养大了才能撸羊毛啊!小羊羔都宰了明年吃啥…

知乎用户 白昼行僵 发表

看了一下其他人的答案,这里总结一下。

请大家体谅体谅我们国家的国情,虽然我们国家最近取得了巨大的经济发展,人民受教育程度也大大提高,各行各业专业人才也十分充足,但是很可惜,这些人才没有选择收入微薄的胡萝卜以及各地的西瓜,这就导致这些部门还在用着一些知识水平和专业能力比较欠缺的人力,希望各位人才多多支援一下这些知识欠缺部门。

我国虽然发展很快,但是呢经济发展很不平衡,一些上述部门的芒果,桃子,他们不像互联网,金融这些行业一样,税收对他们来说太过沉重,希望各位多多体谅一下这些弱势群体,不要以欧美国家的不人性的税收策略来套用国情。

另外,补充一句,左一句不严查为了保就业为了 rm,右一句税收不好征,征收负担太大。难道没靠山的逃的掉税?还是说真的偷漏税的个人企业真的没钱查出来也是白干?

胡萝卜 = 税务部门

西瓜 = zf 部门

芒果 = 弱势群体持股企业

桃子 = 持有大批水泥结构的弱势群体

知乎用户 一起撩妹 发表

请问楼主你一生在人情世故方面都会对别人永远非常转牛角尖吗?不会去按照分析利弊就是死死按照规定去做事吗?如果是真你的人生是非常悲惨。

楼主你只是想从税收方面讲的话绝大部分人是不了解的包括我,对我来说太麻烦,但从社会方面角度看没有必要这样。为什么杜鲁门和盟友政客极力反对麦克阿瑟要求对中国使用原子弹并且对中国宣战的要求。就是因为代价大,虽然说能在那时候掐死一个刚刚处在幼苗的新中国,可代价也是明显,光是内部的反对意见、反战情绪蔓延、社会发展停滞社会动荡等负面情况。同理,如果真是对所有企业税收精确至极的话,多少企业直接死翘翘?国内多少人会失业?本来现在经济不如以前,现在在搞这幺蛾子就是作死。你做成功了虽然可以获得了名利,但你不仅得罪了各地的政府,更得罪了因你行为而破产的大部分中小企业人员。

知乎用户 naizi 发表

这样才能把锅甩出去

知乎用户 知乎用户 0VZCQ5 发表

这个题主,人心能坏成这样,能黑成这样,

啧啧啧,大开眼界啊。

知乎用户 知乎用户 BCOMd0 发表

因为这玩意就是劫贫济富的

打工人扣你税你能咋办,给自己发一块钱工资?

资本家可以,给自己发一块钱工资,甚至可以再去申请一个月几百块钱低保

知乎用户 已读 发表

不是怕,没啥可怕的,没钱发工资都不可怕,参考鹤岗,鹤岗的工资都发不出来,都不可怕,你说的这些根本就不是理由,人嘛,天生的懒,思想上也懒,你去举报谁谁谁偷税,漏税,参考冰冰,别人以为你是故意找事情,就差给带上寻衅滋事的帽子了,喝茶看报一样拿工资,还不少拿懂?

知乎用户 普通人说普通话 发表

怕倒闭可能是一方面。另一方面是中小企业税收征税成本高且量小。大把的平台企业不严查去查小微企业?这明显是本末倒置。

知乎用户 我就不说 发表

就题主的字面意思说句不客气的话,如果天朝真要细查的话,先倒闭的绝逼不是中小私营企业而是大型国企央企!最明显的原因就是如果强制一视同仁细查中小私企敢把真实账本摆出来,试问哪个国企央企敢?

知乎用户 古德猫柠 发表

啥叫增值税?你以为增值税跟你闹着玩的。

知乎用户 土鳖家的熊猫 发表

一群可能连班都没上的人,回答企业交了多少税,然后貌似忧国忧民,暗中你懂的。

知乎用户 李云海 发表

税收制度设计就是留有征收余地的,甚至能达到设计税率的一半就好,但随着经济形势收紧,征收力度必然加大,销售与税收双重压力下,企业更加困难,另外还有一点,税收计划完成了,稽查就不那么着急了

知乎用户 团傲天 发表

这就跟墙的道理是一样的,保证大多数人上不了外网,他的目的就已经达到了,至于小部分人挂梯子上,无足轻重。

不是不想、不能去抓你,只是没有这个必要。假如把尺度小到严查每一个人,又会出现新的问题,在一开始就没打算这么干。

当然了,也不是说 100% 不会抓梯子,偶尔会有各种各样的原因抓一下,“师出也有名”。

不过是如此这般的道理罢了

知乎用户 贾先森 发表

水至清则无鱼,稳定压倒一切。

知乎用户 少废话 发表

你替国家担心税不够花?

国家替你担心过你背不起房贷,加不起油吗?

知乎用户 吃瓜群众 发表

有个神奇的地方之所以神奇,

是因为有个神奇的规定:

这里的人必须爬着走路,否则处罚。

更神奇的在于:

这里人还是站着走路,好像也没多少人被处罚。

更更更神奇的在于:

这里的有些人竟然问别人:

“既然有这种规定,为啥不严格执行呢?”

我告诉你,如果严查,按照现有各种规定,小微企业都得倒闭。

知乎用户 土货阿旦​ 发表

个人觉得税收严不严查与高税收和低税收并专门无直接关系。首先,明确税收的实质是公共产品提供者与公共产品购买者所协商的 “价格”,协商的场所必为代表人民的权力机关,所制定的规则也应共同约束政府职能部门和纳税人。而我国现实情况是制定税制的相当一部分权力直接授权给予职能部门,在某种程度上卖方掌握制定公共产品交易规则和价格的主动性,而规范买卖双方的行为的规则并没有形成强大的约束力,而导致卖方觉得其所期望的价格理所应当,而买方可能无法承受,所以导致了部分非主观意愿的偷税漏税行为的产生。当规则约束的只有买方时,高昂的价格使卖方不会过分追究购买者是否严苛遵守交易规则,但当规则对双方都形成强有力的约束时,卖方会密切关注买方是否也同遵守规则,以保证自身的利益。

以上纯属个人观点,因还在学习中,如有不对请指教,观点相左欢迎探讨,不喜勿喷。转载请注明出处,谢谢!

知乎用户 一万年以后​ 发表

如果一直查的话中小企业还是会这样,有着一点微薄的利润,并不会怎么样。

因为这是一个体系,大家默认了你一个小企业能赚多少钱,如果真的加了税收,这些成本会变相转移到中间商,消费者身上,而不是扣除小企业那一点利润。

最简单的举例,就像货车司机,拉一趟货最大成本是油和过路费,但是如果有一天这两样降低了,难道赚的钱就会增加?不会的,老板也会相应的降低他的钱。你还按原来价格接货,但是别人降价了,你不得不跟。

知乎用户 笨拙的太阳​ 发表

因为税收是有成本的。国内会采取最少成本能征最大税额的办法。这就是利润率了,而不是公平。

知乎用户 有我一号 发表

水清则无鱼……

前两年还有笔帐,说减税后,国家的税收总额反而增加了……

知乎用户 大木米 发表

积重难返,如果一视同仁的查,大家都涨价,结果还会这样吗?

知乎用户 文化大自信 发表

一看就是不了解税口,你一个小小的科级,副处级,万一查出些不该查,不好查的怎么办?都是为人民服务,做好自己的本职工作就好了。

知乎用户 苏雨浓 发表

我最近发现一件事情:诺大北京城,房租钱收税不收税?一些房东动辄每年 10w20w 的房租收入,缴税没缴税。严查他们的税收,他们肯定跑不了的(很少会出现北京市 zf 查税太严格,居民纷纷跑去上海的局面)但税从谁那里出呢?房东?房东不乐意,很可能就会加房租。现在租户一年所得恨不得都交了房租,再加他们就活不下去离开北京了。可能只是短期波动,但高层并不想经历波动。于是就出现, 北京市以这部分税收收入损失为代价,稳定大量的劳动力,稳定市场局面的现象出现。那么,查税这事,到底应不应该又能不能严查呢?

知乎用户 legend 发表

我只想说为了两个字:稳定。

知乎用户 Daybreak​ 发表

你抓隔壁兄弟省不抓,公司就跑隔壁省去了,GDP 税什么的都没了。

知乎用户 一直被禁言 发表

现在都是增值税,还是联网的,中小企业也偷不了税啊。增值税才是大头,所得税,中小企业一年能有多少利润?

知乎用户 大少爷的枪 发表

就我感觉是越来越规范,越来越严了吗?总得有个过程

知乎用户 梦涵 发表

严查税务要先反腐。

知乎用户 绚辻词 发表

当政者想让国家完蛋,你就可劲儿的查!

知乎用户 王俊渲 r3 发表

查税的是谁?收税的是谁?收到税的是谁?给收税发工资的是谁?理清这些关系你就不会问这么 s 的问题了

知乎用户 胖胖哒 发表

第一种做法的主动权掌握在政府手里,可以根据实际情况来决定执行到哪一个地步,让你倾家荡产也是合理合法的。

第二种做法对资本的发展更好,但是政府职能和力量就会收到制约,而且很可能会被资本控制。万一出现特殊情况需要高税收来度过危机,第二种做法只能去求爷爷告奶奶,否则就是不合法的。

你细品。

知乎用户 唧唧复唧唧​ 发表

一查就倒,证明什么。

如果我的考试答案一查就错,那又证明什么。

知乎用户 Gary 发表

如果有一个事情政府不做,那一定不是因为害怕什么什么,而是因为行政效率。

政府部门最关心的是行政效率,查税这活很复杂,没有经过专业训练的人,看财务报表,分分钟看花眼,什么也查不出来。所以查偷税漏税是很麻烦的事,普查是不可能的,只能抽查。

既然是抽查,那么抽查出问题的处罚就得高,不然干了半天活,最后就刨出屁大点事,都不够付会计工资的。千万别指望税低了大家都会去交,一块钱的公交车都有人逃票,何况是交税。况且现在中我国的商业税并没有很高,因为不用像西方国家那样高福利养闲人。

知乎用户 darkknight 发表

are you kidding?#joker us

知乎用户 广州老黄 发表

货币超发就是最直接的征税。税局都可以撤了。

知乎用户 多多是个准瘦子 发表

作为一个严格纳税的守法公民,一个小企业的合伙人,今年一共给国家税务总局北京市朝阳区税务局交了 121146.90 元的税,年底和合伙人一共分了 35000 元的钱~~~ 也不知道该说些什么,又白折腾了一年~~~ 哎~~~

知乎用户 吃货的世界​ 发表

全部按正规来,包括劳动法啊,五险一金啊,税收啊,最好赊账都不允许企业真适应后倒是问题不大,开始的时候肯定难,就算成了一方面销量肯定全体下降,再一个抗风险能力肯定下降。买方发现价格突然上涨一大截肯定不愿意了。但是一比又都涨了,最后就是作为消费者的我们自己买单。

还有新办企业成本就高太多了,而且新办企业各方面都不成熟,抗风险能力低比成熟企业更低,大家就不愿意创业了。

知乎用户 carry 发表

我们是大政府模式,收税是让人感觉不舒服收起来还麻烦,那我直接印钱你们不知道一样拿了钱岂不是双赢

知乎用户 大腰在冬季 发表

觉得当老板很舒服,不用在受人气的人多半,或者全部,是没有当过家,没有带过团队,或者身边都是低阶打工人。当你到了那个阶段,企业赚不到钱,手底下又要养一批员工的时候,你就知道了。

知乎用户 xiaox​ 发表

查了倒不倒闭不知道,但是偷税漏税真的严重泛滥,还有那种营业额几千万利润几百万的只交 1%。。。而且那些不交税的小老板都喜欢现金交易,叫他微信转点钱就是没钱,跟他借现金家里藏着一大堆。前几年突然间严查营业执照,结果全市炸天了,100 家店怕是得 99 家没有营业执照。开各种奇怪的证明的地方那段时间天天爆满。。。

知乎用户 crowley 发表

这块算是一个隐形的蓄水池

知乎用户 今一 发表

严查税收?

税收是守法。

守法了,哪个组织都可有可无。

知乎用户 pc1 发表

会计专业的学生毕业之前得学习怎么做假账,也就是说按照正常模式,你是挣不着钱的。

知乎用户 绅仕 发表

不是,是看不上那几个钱

知乎用户 德宗臂膀某卢杞 发表

在可以榨取民力的前提下却休养生息,藏富于民的王朝都取得了极高成就。刘邦和李世民。

知乎用户 不敢奢求你 发表

不用长篇大论

就几个字

没错,是真的怕他们倒闭

知乎用户 文四爷笑一个 发表

真要查,都得死

知乎用户 兵临城下 发表

严查税收,你要知道收税也是要成本的,收税的比例越高,越杂,需要的人力等等其他成本越高。可能你收来的钱,不一定够你的成本支出。

知乎用户 知乎用户 Gc660s 发表

地税都收归国税了,国家的电子货币都准备好随时待发了,你说没有严查税收?

知乎用户 yxb73830 发表

严苛立法,普遍违法,选择性执法。

知乎用户 性格如此 发表

不是怕他们倒闭,而是故意的,以后想收拾你、想查你的时候一抓一个准。这就是悬在头顶上的剑,啥时候不听话了,立刻就有名义办你。

知乎用户 阿泽​ 发表

羊毛出在羊身上。多出来的税,这不是还有消费者嘛

知乎用户 睡不着觉 发表

你们有没有考虑过,天量的垄断国企,算不算一种看不见的 “税收”。

知乎用户 铁甲依然在 发表

认真查下去,有多少中小企业能撑下去?

知乎用户 飞翔 发表

曹德旺说的美国开厂赚 100 交 40 万税,我国赚 100 万交 58 万税

知乎用户 果儿 发表

税收是要成本的,税收大户一年千万上亿不香,跑去磕中小企业一年薅不到几个钱,将来查不查中小企业,关键是看技术能不能跟上来,降低税收成本,比如金三金四,而不是税务的查收决心!

知乎用户 无见只马 发表

锤子,那一套搞下来,投的钱比收的钱都多

知乎用户 菜徐鸡 发表

这个道理吗商鞅写的商君书里面写的很明白了……

知乎用户 wainzheng 发表

严格纳税的中国烟草公司盈利都是负,你别说别的企业了。

知乎用户 不负如来不负卿 发表

工资都要没钱发了,还想多少人失业?

知乎用户 神焰处刑官​ 发表

可以严查税收但是没必要

知乎用户 日笠阳子 发表

只要算一下就知道,全交足了,你得倒闭,有人算过一共带上个人所得税要交多少么,我倒是想交,可我交完真的得倒闭,不是赚的少,是得倒贴

知乎用户 勇气之神 发表

是的 因为现在的税已经很高了

表面上是没有税 实体行业有些低利润勉强生存怎么解释?

知乎用户 没有立场的回帖机 发表

汽油 食品 必消费品已经收到了

知乎用户 蓝天白云 2019 发表

中国出口企业的平均净利润率大概 3%,这是公开可查的数据。在这里喷中小企业的人,想象一下如果对这些中小企业都严查税收会是什么后果吧。

知乎用户 魔礼寿 发表

企业类型和税种先对应起来再说吧,你这问题没法回答。

在本朝,企业缴纳的税应该是税和费的总称。

举个例子,燃油税早就开始收了吧,过路费啥的不也是照样收嘛……

中小企业倒闭和税关系真心不大。

知乎用户 较为帅气的人 发表

查税收 = 查大户 黄老爷 谁敢惹?

知乎用户 匿名用户 发表

严法宽行给执行者以充份的弹性权力,对目标一打一个准,无人可以反抗,也无从反抗;

要知道,这国是世界上税赋最重的国家,如果依现行税法收缴,所有的企业都会倒闭,是所有;

知乎用户 West 发表

因为查税是需要成本的,如果国家付出的查税成本大于查到的税额,就是亏本,所以会有定额征收,核定征收之类的税收方案。

知乎用户 Eudemonia 发表

其实吧。。。。有的地方税务局的同志自己都不清楚自己要收什么税,

很多时候只是怕引起社会问题,经济发达的地方还好,要是在比较穷的地方,

执照什么的都没有,人员素质也比较堪忧,这些有个小摊小店的,你给整没了,

这些人你怎么安排。

知乎用户 GOA CHEN 发表

去哪儿网不给客户提供发票,是否已涉嫌偷税漏税? - 增值税

知乎用户 杯洗具 发表

你们知道为什么国外为什么老是说中国 GDP 虚报吗?因为一旦全部严查税收 GDP 还要长高老一截了,马上就会超老美,而这不是我们国家想要的,就现在的老二地位都是没办法隐藏了才暴露的,所以还是低调一些好。

知乎用户 欢乐的耗子 发表

国家作为一个管理机器用钱是必然的,税收只是手段之一,国库富足只是结果。

我国人口密度大,个人缴税意识不强,机构收税力度无法做到事无巨细去查小单位。税收执行方式近阶段不可能也做不到像某国一样严的吓人

但是。。。我们国家自有独特经济来源,已经相当于变相收税了。甭管黑猫白猫 xx 那个道理对国家依然通用。古朝代有时也会根据国库富足程度对天下百姓免收税负。如今也是,个体户减免税负挺普遍的,收不收税,只要不外流并且国库不空,真的没必要对弱苗等级的单位穷追猛打,还有就是其他利益相关问题也会影响税收过程。作为一个 14 亿人的大群体,能者多劳,多劳多得还是比较适应国情的,国库富足的基础上,治国不乱才是第一要务吧

知乎用户 第二个账号 发表

“高税收 + 不严查

低税收 + 抽样严查震慑”

~~~~

这两种征法,其实最终收到手里的额度都差不多。

但明显第一种方式更便于管理,可操作空间越大,权力就越大。

真碰上头铁不会来事的,严格执法即可,看你服不服

知乎用户 寒冬盼暖春 发表

事物是存在普遍联系性的。经济和政治是有关系的。经济基础决定上层建筑。

1. 税收是企业和个体营业户,个人所缴纳的税。这个税国家制定的非常完美。多挣多交,少挣少交,一些月入上万的人是要缴纳个人所得税的!而像我们这些底层的月入 2000 的人! 国家是不需要征收,相反还会给你补贴。国家这样做是因为我们是社会主义。不会让朱门酒肉臭路有冻死骨这样的事情发生。

2. 缴税我觉得应该是自觉的行为,但是自觉的又少之又少,人还是战胜不了自己的欲望。国内并没有对税收松懈,只不过是根据制度根据实际情况税收而已。税收是关乎国家建设的大事,怎么可能不会严查,只是你看见的都是小企业罢了。小企业的利润放在税收面前简直就是汪洋大海的一滴水。没有这一滴水可能没有关系,但是没有千千万万的这一滴水,能有这如今的汪洋大海吗?因此税收应该是自觉性行为。也许你此时此刻的偷税漏税行为潜移默化的正在影响这国家的建设,虽然这种影响微乎其微,但是多了就很可怕。为何要搞范冰冰呢?她影响的大了而已!作为公众人物偷税漏税不就是在引导民众吗?为啥不搞你呢?你的影响比较小而已,所以说事物是存在普遍联系性的!

3. 税收就好比跟所有人收钱,挣得多的多交点,挣得少的少交点,不争的国家补贴一点。但是无论交多少你都应该交,因为你是这个国家的一份子。你的偷税漏税多多少少影响国家的发展。税收把最终收的钱还是撒给了所有人,用于你说在的生活方方面面中去了。很大一部分用到基础建设,教育医疗,提高人们生活水平。只是你没有体会到而已。当你知道了也就懂了,原来我们国家这样好啊!

3. 至于不敢严查是因为国家的经济相对而言比较景气,对于小企业和一些个人私营来说。利润较少的情况下不会去严查你!查了也干不了啥事。生存都是问题!谈啥严查。搞不好弄成大的政治问题。大企业不存在什么不敢严查的!大企业随便搞一下那就是上亿的税。范冰冰就是例子,钱多了,该交的税就交,国家能收你多少税啊!都是相对的,你几亿的挣钱,几块的缴税,你说国家不搞你搞谁啊!去严查那些刚能存活的小企业小商贩吗?

希望我们大家都能自觉性缴税,不要学那些公众人物,搞偷税漏税。国家是我们大家的!建设它每个人都有义务和责任! 毛主席说的,“世界是你们的!也是我们的,但是归根结底是你们的!”

是我们年轻人的!依法纳税从我做起!

知乎用户 匿名用户 发表

刚在路边小餐馆吃完饭,一会跑客户

就我这半年接触这个行业来说,答案无疑是的。

严查税收不是问题,严查之前麻烦把假货先打了。还有就是要查税就全国大家一起查,别 A 省严查完,B 省睁一只眼闭一只眼。最后就是把大企业合法避税等漏洞补上。

同时做到以上三点才能讨论下面的问题。

首先目前大量中小企业偷税漏税,大家技术门槛极低,一两点的毛利率都抢破头。这时候你多交一分钱的税就少一分钱的子弹去和别人拼。

稍微做出品牌的又面临假货问题,搞不好人家做的比真的还真,国内供应链这么完善,真的没什么难造的。

就算上面问题解决了,一夜之间税收搞好了,不用等第二夜,第二天天不亮大家就集体转移到非洲孟加拉印度了。

中国的税从来不是面对中小企业的,这个税率对目前国际分工下,一直都是面对权力垄断型国企、技术品牌垄断型外资的。

减税也是不需要的,出台的减税政策收益的从来都是不需要减税的那群人,参见霍尔果斯。一个范冰冰一个合同漏的税就够成千上万中小企业一个月了,何必呢

知乎用户 匿名用户 发表

小企业主来答一下,创业时间不长,过去怎么样不知道,别的地区怎么样不知道,反正我觉得金税三期下北京朝阳区查得还是很严的。像我们这种几个人的小企业,也很难请到高水平的财务人员,国家很多优惠政策也沾不上边,税负也挺重的。去年不知怎么混进来两张异常发票,就被查出来吓得我第一时间赶快去把税补上了,还交了迟纳金。谁在说查得不严,我都想跟他急。我觉得现在创业太不容易了,要懂财务东税务,懂业务。

知乎用户 胜寒 发表

现在国家查环保查地产山东死了多少小微企业 他们除了一刀切和懒政外还会干什么 那些说扶持的不怕遭报应吗

知乎用户 Liu Wang 发表

失业率有多么恐怖知道吗?

中小企业本身就不是纳税的重点单位,但是他们承担了绝大部分的上班员工吃喝问题,把这些小企业都干趴下了谁来养活这么多劳动力呢?

不是国家不知道,是国家没有这么多时间精力去查,费力不讨好,实际上又带来不少多大的收益,进账本身就不多,能给员工开工资养活这么多人大家都安定了,拿了工资消费了大家都开心了,怕就怕小产业都做不下去了,大批人员失业就会造成经济萧条,社会动荡!

所以选择高税收 + 大企业严查,不选择低税收 + 中小企都查

知乎用户 匿名用户 发表

严不严查我不知道,我知道的是很多大学毕业生挤破脑门想进去税务局,而且税务局油水很高,随便一个科长就好几套房。例子我就不举了,感兴趣的朋友自己找找看。匿了

知乎用户 郝江明 发表

小时候家里办了个水泥板(我们这叫预制板)厂,有人来收税,爸妈各种理由推脱不交税。那个时候我上初中,我说纳税光荣,应该缴税!

然后我爸说一个月 800 打底,一年快一万块钱!那个时候义务教育不免费,学费好像是 200 多,还有很多人家开学时欠学费的。。。。

所以说税收合理不合理,重不重?自己衡量!

顺便说一下,那个时候我爸说一年生意好能赚万把块钱!

知乎用户 机进的晚熟者 发表

其实不是不严查,很多时候都是根据实际情况定的。与中小企业倒闭也确实有点关系,但不是主因。

国家每年要解决的问题之一就是民生,和保持经济的持续稳定发展。所以就需要更多的就业岗位,和更多的企业支撑中国的经济体系。特别是每年以百万计的大学生就业问题,所以国家支持和鼓励创业,或扶持中小型企业发展而给出很多的优惠政策,减免一定的税收率等等。

可以这么说,中国 90% 以上的中小型企业都有偷税漏税的情况,国家其实也是知道的,门清得很,只是偶尔查查维护一下权威和法律的威严(都是一查一个准,绝无漏网之鱼,就看国家想不想查,要是过分了,国家也不会视而不见)。

当然,中小型企业也并不是全都不交税,大部分还是有交的,数额上嘛只是交的少,大多都没有按实际营收及法律规定的数额交而已,但好歹多少都交了点,所以国家平时也都是对中小企业睁只眼闭只眼的,都不会逼得很死。(这点不对比国外,是体会不出我们国家的这种睁只眼闭只眼是一种幸福的,中国 TG 领导确实是好,在国外偷税漏税被查了,是相当严重的,极其的严格)

就算中小型企业被严查到了偷税漏税,顶多都是补交税以及额外罚款。所以,中小企业主们大多也都是心照的,多少都会交点,偷税漏税现象没那么猖狂,所以国家在整体对中小型企业的严查力度上都不会很强烈。

中小型企业普遍的营收金额都不会非常的庞大,并且营收额相对的来说不会像大型企业那样稳定和固定,而且还要养员工,成本每月都在消耗,稳定长期发展和维持下去,必然要有一定的储备资金和流动资金维持。

说白了中小型企业的偷税漏税,在企业主的角度来说是在维持长期的营业,在国家经济和民生的角度来说是保留了就业岗位,维持经济和民生体系。虽然这有悖于一些相关法律规定,但在民生的问题上,毕竟民生大过天,可法律也还是要遵守,还是要权衡整体的利弊(国情、经济、民生等多方面影响等等),所以有时候才不会严查。

但近些年一直以来,总有不少的企业倒闭,中小型企业占的比例也很高。也就是说,即使国家在不严查中小型企业税收的情况下,让他们偷税漏税都经营不下去,或经营不长久,国家也表示很无奈啊。

无论什么企业,倒闭了都会对国家的经济和民生带来不好的影响,到头来国家还是要投入更大的代价去恢复。

假设,如果为了严查严收中小型企业那几十亿的税,弄得很多中小企业都经营不下去了,就会造成很多就业岗位消失,意味着失业和无业人员不断上升,影响了整体经济的发展和稳定,还说不定会引起其他连锁反应,导致社会很多方面的负面率的上升,最终给国家不断带来很多麻烦和压力。

那么,到头来国家还是要投入上百亿,甚至上千亿的代价去重新发展更多的就业岗位、扶持更多新的企业,调用更多的国家资源去解决更多就因为一个严查中小型企业税收带来负面的一堆问题,和其他引发的问题等等,那这是很得不偿失的。与其要付出这么大的代价,还不如不去作死,牵一发而动全身的事啊,甚至是砸了西墙再拆东墙去补回西墙,这笔账谁算都亏,为甚要没事找事?!

所以,在相对的角度来说,有时不严查中小企业的税,也是一种减少国家支出、减轻国家负担的一种策略,同时还能带来经济发展的稳定,民生也不会出什么问题,整体上利大于弊。但国家也不会太过纵容偷税漏税的现象,不然就全乱了套和失控了,也一样是得不偿失,所要付出的代价也是巨大的。

很多弊端问题国家也是门清的,所以国家会维持平衡一个度,一切都是为了社会和经济的整体稳定为前提去定很多事情的处理方式。

其次是,国企、央企占据中国大部分高端、顶尖的行业,加上国内大型企业很多,有些也都在世界各地投资和发展,外加大型外企,国际贸易等等的收入、税收远比中小企业的税收要多得多得多,且营收和税收大多都相对稳定…… 国家整体的主要税收都是来源于此,西方发达国家也差不多是这样。自然会对中小企业、个体户、个人这些放的比较宽松些。

所以,中国的实际经济情况是,全国 30% 的大企业养活全国 70% 的中小企业、个体户、个体。国家税收的重心在那 30% 的大企业里。

当然了,也不是说国家就不管那 70% 了。70% 也是经济的一部分,税收也一样重要。但国家更多的是看实际情况和性质。

如果说,你挣了百八十万,但还要维持长期发展经营,养活不少员工,偷税漏税交了个十万八万,或四、五万的税,国家可能一时忙不过来才不去查你;或者经济形势大好,国家想你过得更好点,暂时不去查你。

要是你挣了一个亿或千八百万,还在交十万八万,或四、五万的税,甚至不交,这说得过去吗?国家不专门查你查谁?国家耗费了巨大的资源建设了一切,让你有了能挣一亿或千八百万的环境和条件,挣了那么多居然不向国家纳税,放在哪都说不过去,肯定是要严查的。也就是说,国家会趋向于整体金额的大小比例来决定是否严查。

所以,国家一般严查也是一些营收巨大,且分文税都不交,或者少交的企业,有时并不分什么大中小企业,只看涉及数额大小。

现在来说说题主您提到的。

高税收 + 不严查

自然就会激励更多的偷税漏税,高税收自然也直接影响经济(哄抬物价)、货币(贬值和通货膨胀率上升)、民生(收入无法跟上),国家对企业的加高税,税到头来还是会叠加到老百姓身上,连锁反应太多。再加上不严查,更加的肆无忌惮、有恃无恐的偷税漏税,到头来损失的是国家。

高税收 + 不严查,在企业的角度来说是极好的,没有大力度的监管,作弊空间更大,获利更多,利大于弊。但在国家的角度来说这么来玩是很危险的,弊大于利,经济随时很容易出现大问题,以及怨声载道。(别忘了,历朝历代的被推翻和覆灭、造反,其中都离不开 “高赋税”,这些关键字,所以拿捏不好,就很容易出事儿,甚至影响天下太平)

低税收 + 抽样严查

这种模式也一直存在,就像本人前面说的。其实,国内中小企业本身就趋向于低税收,翻看相关法律看,中小企业的税收规定都不算高了,而且还有一些合法的避税,原则上是多鼓励企业们主动有纳税给国家的意识。很多中小型企业自身的实际情况方面,都是在交低税

至于抽样严查,这个其实国家有专门的监管,也像前面说的,玩不出花的都不会被严查,要抽查或严查的,都已经是玩出花的了,而且国家也是知道谁谁谁已经玩出花了。

最后,对于国家税收,不可能是固定一个模式,税收也不是一个能一刀切的问题,无论高低税收都好,都是有很多前提和所需要面对的问题,和各种影响、连锁因素等等的。当然了,一切的大前提都是为了国家的稳定和持续发展,这些发展的根本都是民生的实际。

知乎用户 许是许仙的许​ 发表

怎么不严查???

崔永元举报 FBB 偷漏税之后,崔的助手和公司不是被经侦地税查了个底朝天?

我以前举报老赖偷漏税

也是经侦和地税来查的

不查老赖

查举报人

说白了,他们不是不严查,严查对谁都不好。

一般情况下,是领导想整哪个企业,或者哪个企业不懂事,一查一个准

所以说有企业敢和 ZF 叫板么?

这是拿着你呢

知乎用户 匿名用户 发表

税务局的大爷们都觉得目前这样挺好的。。。。嗯。。。。

我就是想问问,那我们这些从不偷税漏税的对比那些偷税漏税的在这种环境下,是不是难免产生心里不平衡?那你一句成本问题不严查,以后谁好好给你交税?那后果就是继续提高税率咯?

真是『脑子不如班长,但是觉得省长一定高明』的典范。

知乎用户 细雨带风 发表

怎么没人说点实话,实话说吧就是中国税负太高,一个地方的企业如果都按正规税法纳税,那么企业将会死一半。正是这样国家也知道不可能全部企业正规纳税,所以订税收任务,从另一方面说政府是知道企业存在偷税漏税行为的,也是默许的。这样就容易滋生腐败,既然是订任务,征你也行,征他也行,看谁送的多,关系硬了,这样的裁量权就是税务腐败的原因。所以征收不力,和偷税漏税最根本的原因就是税负高,企业承担不起。

知乎用户 随即生成数​ 发表

经历的多了以后,越来越发现,很多事情不是理想化、数值化的非黑即白,中间都是一个度的把握。而这个度的把握,取决于管理者对成本和风险的控制决定,并非绝对科学。

比如公司制定了严格的规章制度,大家都能遵守执行吗。这样高素质的员工,老板愿意付出多少成本来让其学习,付出的工资又是否对的起高素质的职工,是否留的住。最后基本上也是,大原则抓抓,小事情放手,越往上这个度越难把握。尤其是小公司,没有核心竞争力,舍不得给员工出工资,最终大家只能糊涂着来,运气好做大做规范,运气不好出事倒闭。

以前看电影《肖申克的救赎》,里边警卫长有一笔遗产,但因为税的问题领都不敢领,让我一直以为国外已经精细到任何人都不敢逃税。到加拿大过了段时间后,发现现金交易以避免交税的行为也是非常常见。

现在也不算是不严查,金税三期、四期不断的推进,发票、银行账户不断监管已经让税收规范很多了。再加上经常报道的某明星、某企业被查多少,承担什么承任,大家已经被震慑到了。

目前还存在一个最大的问题就是内卷及劣币驱逐良币。企业生产很多上游不愿意提供发票,因为他们也生存不下去,如果要求整个链条规范,那就是成本提高,失去市场。因为你不做有的是人做,大把不规范的等着替代你。如果不要提供,那就是大家一起内卷, 拼下限,最后一起死。加上现在经济不好,疫情紧张、各种管控,整个市场是非常难的,身边已经有不少老店关门,大家都是薛定谔的猫,在生与死之间徘徊。

随着数字化的推进,税收肯定是越来越严的,但希望的是市场监管能够同步规范,对插旗之流的严厉打击,不要让劣币驱逐良币,让大家能够吃的放心,用的放心,不必在各方面都成作验假打假专家吧。

知乎用户 匿名用户 发表

不仅仅是税收。

我们讲中国法律法规,一个很悲哀的事实。

中国人有七八成,都违反法律法规的生活着。

举例:

外地人口居住:一直到 2008 年,一个外地人来北京,没有暂住证,都是违法,可能会遣送,这个政策,一直到 2022 年的今天,都没有法律法规说明,一个外地人来北京,没有居住证,是否合法,也就是说,明天一觉醒来,可能已违法。

**食品经营餐馆:**我生活在北京,以北京为例,2018 年之前,北京街面上的餐馆,有小一半都是无照经营(这一部分是有营业执照,但是卫生许可和防火一直办不下来,但是神奇的开了多年无人过问解决),这个是不是很可怕?中国有一段时间 “清退令”,那些开了多年的小餐馆,因为清理外地人口,一夜之间上了任务名单,一批一批的关停回家,经历那次清退的北京居住者明白,昨天你还能很轻易的在一条街找到好几个餐馆,后来你跑几条街,都吃不到饭。

后来我特意查了一下政策,他们既违规又违法,可是又一直存在,然后在一个时机杀掉了。

这样违规违纪的事情,不合规,但是不查不杀,养肥杀,黑转白,例子太多了。

你听说过黑车吗,黑车不是指黑色的车,是无照经营的车,后来互联网认证,滴滴合法了。当然这一过程并不简单,滴滴的过程中,一直存在着滴滴灰车,甚至滴滴还有政策,如果因为 “黑车运营” 被查,滴滴可以赔付费用。

这只是最近几年发生的事情,同类事情还有 “乡村黑诊所”:乡村无医,有人行医,某一个阶段是解决了农村医疗空白,后来这部分人去哪里了?如何定性?

“教育培训” 同理,这些人犯了什么样的法律?并没有,可还是有人严打严查,把他们当做过街的老鼠。

以上部分,大部分是社会发展、国家政策不挂轨,不匹配,我不知道正义与否,但是我看到了升斗小民的生存艰辛。

我是河南农村北漂北京,大专学历,以上是 个人感触,父辈 90 年代北漂,我小学来过暑假,见证查暂住证,抓流动人口的惶恐记忆,同乡伙伴有开餐馆的,开了几年,有营业执照也一样被北京优化掉,后来不少人转行滴滴,发现滴滴从黑车到灰车到现在大部分城市都可顺利运营。

家里亲戚,三代行医,最近的这一代,拿的是医学大专的文聘,在农村非法行医,被举报判刑三年。

以上种种,让我迷惑,他们是否犯法了?如果犯法了,为什么没有在犯法之初就清晰认知自己犯法了?

答非所问,抱歉了。 害怕被骂,匿名了,个人不成熟的观点,请朋友们轻轻的骂。

知乎用户 匿名用户 发表

让大家普遍性违法,需要的时候选择性执法就可以了;

让你始终提心吊胆,感觉心里有鬼就够了,毕竟真严格了合法性是个问题。

知乎用户 匿名用户 发表

看到第一名的答案我就哈哈大笑了…… 本人在国企工作多年,很多政策都是一把手二把手睡觉拍脑袋想出来的,完全无任何调研考虑等,只要不高效能和谐就行了…… 哈哈哈…… 第一名的肯定就是天天认为国家有盘很大的棋在走的那种人,笑死……

知乎用户 普通市民小宇哥 发表

因为我们是出口制造业大国,如果你真的敢一家一家的去查税,那么厂家要不然全部关门,要不然全部提高价格,提高了价格还怎么去跟国外竞争?没有单子厂子就闲下来了,面临的问题又是工人下岗失业,地方工业园一片荒芜,没了就业连土地财政都受影响,没了这些小老板,谁现在有钱能去买房子买地呢。

你看似是税收问题,其实是国情问题,是我们制造业太低端,没有竞争力,只能打价格战才造成的这个结果。

你以为国家不想收吗?就怕连锁反应给把整个经历带崩溃了。你们以为拼多多那些低廉的东西交过税吗,国家不知道吗?都知道,敢查吗?只能挑几个大头杀一杀,你把拼多多整没了,让这些穷人去哪买东西呢,到时候消费又会降低。

想提高税收,面临最大的问题还是产业升级以及大量社会人员的就业安置问题。

知乎用户 匿名用户 发表

很简单的道理啊,因为不能随便加税,加税必然引起全社会的反感,严重的甚至会发生动乱。

而且说个更深层次的问题,政府其实不希望所有人都规规矩矩的交税,这样政府部门对企业就没有控制力了。别说中小企业,严格按规定交税中国估计 90% 以上的民企都要倒闭。政府不严查的目的就是让企业逃税,平时假装看不见,让企业把政府当爹供着,哪天你犯事了或者他们有什么新任务就来借你人头一用。

这就造成美国有很多企业敢对抗政府,而在中国却不可能。比如政府提出一个要求戴口罩,在美国很多企业除非你立法不然人家就是不鸟你,政府拿他们毫无办法。而中国查你税查你消防,政府有一百种完全符合规定的方法搞死你。

知乎用户 jimmymao​ 发表

我也是这样的小企业主

赞同此回答,真的交不起社保

劳动密集型产业,员工养家糊口负担非常重,自己不愿意交,交了到手工资少了,就跑了,跑去不给他们交社保的企业继续做,大家都很难,企业负担非常重,疫情以来两年亏损超过 600w,要不是有点社会责任心,我早就关门躺平了,每年给 ZF 纳税过百万,园区内三家纳税大户解决 600 人就业。我自己也是十年纳税大户,真的要活不下去了,每个月都在亏。真想躺平关门拜拜,关门了,每年我就躺着收 300w 的房租,还不用操心,我们出口企业是给国家创造外汇的,美国人的钱赚回来是美元,美元上交给国家去投资亚非拉买石油大豆的,国家印人民币奖励我们的,我们都快活不下去了。

1. 汇率暴跌 从 6.9 跌到 6.3

2. 海运费翻 6-10 倍

3. 原材料普涨 15% 以上

4. 客人强势不给涨价

5. 疫情时不时停产

6. 人力成本上升

知乎用户 Lee HZ 发表

征税是要成本的,没有理由干费力不讨好的事情。

“税收这种技术,就是拔最多的鹅毛,听最少的鹅叫”。征税是一项庞大而复杂的系统工程,作为执行方,肯定希望用最少的人力物力财力,起到最大的征收效果。全面严查中小企业、个体工商户,你图啥,觉得收税的人多,工作量不够大?2021 国考税务系统招录人数接近 1.5 万人(没找到最新的总人数),说明缺口非常大,而 2021 年全年新设市场主体就有 2887.2 万户。

但凡能像杭州市税务局一样,严查薇娅,罚款 13.41 亿,也不用像某地一样搞得全市辛苦两个月,才凑了 6700 万,还要挨批评受处分了。

知乎用户 心若无尘 发表

简单说一下

倒闭是倒闭不了

但是中小企业的难度会加大

企业分几种

真正的小微,不是一般纳税人。

这几年增值税减免加上 100 万以下的税收优惠,还是能活下去的。国家基本不从这些企业拿钱,但也衍生了很多开这些企业给自己做配套合法避税的。

一般纳税人说自己小微就有点呵呵了,正常的增值税。我司差不多 1500 的年收,增值税不算所得在 50+,利润看年份,但正常情况也就 10%-30% 之间,这两年应收多了,有的年份会亏损。

所得税是偏高的,不是高新的话公司所得 20,个人所得 20,100 分出来,要交 36 的税。这几年有政策,利润 100 以下扣的少,所以多开几家分利润。至于很多明星避税就搞的是合伙企业了,现在口子基本封死。

国家严查的是增值税,就是日常现金流往来开发票的税。这个正规经营的都不好逃

资本家最想避的是所得,不管是企业所得还是个人所得。一些老板不分红买豪车也是一个道理,折扣完再低价卖给自己小舅子,公司再租回来。既能抵扣增值税,还能提高成本,一鱼多吃。

至于那些有啥厂子,或者稳定业务的企业老板,一年挣个几十万,天天哭自己没打工挣的多的。

我解释一下,压力确实大,得考虑员工工资和风险,爽也确实爽。除了一些没法入帐的钱。家里买个菜可以报到厂里食堂收入,孩子的尿布是三八节给员工的礼品,收藏的金条是给员工配发的礼物。家里的司机和保姆都是厂里的正规员工。别看工资就几十,那些是可以存银行里的。

也说说老板的苦,这几年疫情影响生意是大不如前,尤其是现金流。上周银行打电话给我说我底下有个企业资质良好想配合转贷,就是再批一笔,我旧的到期后自动续上,我就不用还旧的贷款,然后系统一查,说我上年度收入低于若干。不能转

一时气氛都有点尴尬,本来找我是我们资质好,我其他企业在他们那买的理财都完全覆盖贷款了。国家一直喊着纾困,银行也在努力想完成任务,但企业如果不求人,不找二哥,那银行自己的风控是不会放开敞口的,更不要说放开敞口后更多皮包公司套贷的。找二哥吧,加上去的那点数,又都是企业好不容易的利润。

现在的行情,小企业没生意做,国企和政府有生意做,你得垫资,得服务,得舔好。不信的话去看看各省项目的付款情况,基本首付款就 10%,剩下的都得企业自己先填上。烟草的帐期一年,某巨头的帐期两年半,你入了框采你有没实力玩的起现金流?

所以税不是什么问题,你没业务就不会有增值税,更谈不上什么所得。你有业务不大,低于 500 的情况下,国家基本不收你的增值税,科技类的还能做科技合同认定全免。

现在抓的都是想各种法子避掉所得的,大部分就是拼缝的二哥。讲白了,就是中间商赚了一大笔差价,但我又想都揣自己兜里。建议去海南

知乎用户 三白​ 发表

还真是,严查税收主要是针对大型企业。税的本质就是收入分配,平抑贫富差距和支持公共事业的,大型企业有先进生产力,有效率能创新创造财富,造血能力强。小厂莫得钱雇人,啥事都得干,连设备也需要购买,让它自研设备更不可能了。

实际上中小企业的收入已经设计好了,上游供多少钱的货,下游收了多少钱都分配好了,赚不了大钱。本来日子过的就紧巴,再严查税收,搞到小企业倒闭,就不符合税的本质了。

通常操作,前三年亏损,有的原因是真的在亏钱,还有的是税收放宽,你好歹投资了一个产业,创造了财富,让你回回血。

中小企业,个体户承担社会绝大部分的就业,中小企业抗风险能力很弱的,严格税收,要么前提是扶持它成长成为大企业,有高效赚钱能力,要么搞破产。

知乎用户 张嘉玮 发表

题主一看就是假大空主意者的键盘侠!

你了解现行的税收制度么?

我来给你八一八:

目前地方企业税务征收基本都是两个部门,国税和地税 根据行业性质会自动划分到不通单位之下

以中小微企业为例: 有业务发生只要要开发票先缴纳 4-5 个点的营业税(无论你是亏钱还是赚钱都要交,其中还附加教育基情、水利建设费、地方教育基金大概一起一个点不到)

然后是企业所得税:25 个点 加上之前的营业税差不多要交 30 个点左右的税

另外公司房租估计站到整个企业的营业收入的 10-30 左右 取中间值 15(房东是不会开发票给你抵税的,自己开要九个点左右,所以只能选择不开)

其他加上员工工资、社保福利之类还有额外公关费用不能做账的 估计占整个企业营收的 30% 左右

如果一个企业正常交税除非你是暴利和垄断行业 如果毛利润达不到 70 以上 公司是不可能赚钱的!

国家不是要严查税收,而是要改革税收制度!

国家不知道现在的税收制度不合理么,肯定知道,他们要保持现有的高税收来让国企们缴税,只是搞不定国企内部的各种监守自盗而已!

知乎用户 匿名用户 发表

一线小微企业、个体税收税务管理员,匿了。我们 95% 的时间张只眼闭只眼,要真的去查去严查,涉及数量巨大,5000 户的个体户我们就十来个人管理,实不可能全部管得过来。其次以身边最常见的小面馆来举列子,一天卖 200 碗面,一碗面 10 元,每月销售额为 60000 元,应征税额为 60000*4.71% 就 2826 一个月,一年是 34000 不到一点。对于一家小面馆来说负担过大,也由此征收难度很大。这只是三四个人经营的小面馆,如果是大一些的你们可以自己大概算算要交多少。为此在实际工作中我们会略去绝大部分夫妻经营、规模很小的经营户,按不达起征点户管理(就是免税,还能免费开票领票,销售 30000 元以下),只对经营规模较大的进行征收,征收的量也只有实际应征的两三成。

干这行十多年了,这一届领导这些年来小微企业税降了一次一次又一次,上级的不少政策也在隐晦的要求我们适当放宽管理藏富于民。

各地执行的情况可能有差异,本人所在城市为国内经济十分发达的二线城市。

知乎用户 在两点半消失 发表

给我们这些会做假账的会计一片用武之地。

纳税这种事情还是交给共和国的长子们(央企)来完成吧,小企业们安安静静的不要跟长子们争宠就好了。

知乎用户 北风其凉 发表

严格立法,普遍违法,选择性执法。

税务领域也一样。

知乎用户 李磊 发表

看到不少中小企业主回答,都是屁股的问题。伟人说的没错,在哪个阶级就会替哪个阶级说话!!

首先!反驳一条,不少企业主反驳的一句话,就是没有小企业家,多少工人要失业,反驳的时候提出这个口号了?你刚开始创业的时候 初心是**为了给国家提供就业岗位?**你自己想赚钱就明明白白的说为了赚钱,提供就业岗位你想开公司的附带条件,如果不是为了提高生产效率,你会多雇佣人力资源吗?? 而且就业岗位的问题是你们关心的吗??一个个说的 自己开工厂就是为国家做了多大贡献一样,国家对你们的扶持不是让你们疯狂的压缩人力成本、靠着压缩五险一金把自己吃成一个几百万 几千万身价的富豪。是希望你们提高科技、技术创新去做大做强蛋糕,

写到这里真是生气。。。。

你们这帮靠着低人力成本 富起来的人,根本就是中国人口红利的既得利益者,还有脸在这口口声声说自己做了多大的贡献。你们要是想华为、福耀玻璃那种,刚开始靠着人口红利、后面转型的高技术企业主也就罢了

可是你们一直不思进取,觉得消费者精明了,买东西的人没这么傻了,赚不好赚了,就整天说经济不好,创业优惠不够,以为国家没了你们这些小企业主,小工厂主。国家大部分人就要失业了,就要完蛋了,告诉你们不会,你们没了 会有更具有知识、更具有技术的企业进来接收工人。

不用你们担心失业问题,不要把持着舆论,以中国当前的生产力,就该给大型企业、技术型企业更大的优惠

让你们这些没有技术的 依靠低人力赚钱的企业倒闭。让更具有技术的企业能拿到更多的订单

知乎用户 匿名用户 发表

中国企业税率已经远超欧美大部分国家。

曹德旺自己也说了,他去美国开厂,虽然人工费贵很多,但是原材料便宜,土地便宜,最关键是税比中国低不少。

欧美国家什么福利,我们国家什么福利。

既然不能投票表达自己的意见,只能用实际行动反馈了。

知乎用户 正义的税姐 发表

税收虽然是国家和政府公共财政最主要的收入形式和来源,但是税收这个事情其实挺复杂的,不是说一句话就立马严查的,太过极端,必须是会伴随着一些资本的反噬和相关群体的对抗。

我们先来看近年来的一组数据!

2018 年税收收入 156401 亿元,比上年增加 12041 亿元。

2019 年全国税收收入 157992 亿元,同比增长 1%。

2020 年全国税收收入首次出现下降,收入为 154310 亿元。

2021 年全年全国税收收入 172731 亿元,增长 11.9%。

一、国家已经开始查处 “偷税漏税” 行为

财税作为社会财富最重要的二次分配工具,税收公平的重要性不言而喻,不仅事关每一个普通老百姓的权益,更是关联着整个社会的稳定发展。

虽说企业都要缴税,但由于资本的贪婪和逐利性,往往会采取各种手段逃避税收。富人少交或不交,穷人就得多交或全交,也就没有了税收公平。而国家要建设,每一项都需要用钱,国家政策制衡是唯一的解决途径。

大家可能也发现了,从去年开始针对一些企业的偷税漏税现象,我国迎来了一次全方位的税务整顿组合拳。上海,浙江,北京等多个地方的税务局发布通告,要求明星艺人,网络主播抓紧对照税法来自查过去两年内财务税收情况,并于 2021 年底正式向税务部门主动报告和纠正税务问题。

也出现了一大批明星连夜注销工作室、网红宣布关店等一系列操作。

二、严查 “偷税漏税” 行为不可能走极端

能够预料到,我国会逐步出台政策,由间接税慢慢向直接税过渡。简单来说,也就是对利益既得者加大税费征收,对于中产和富人而言,税费成本增加,必然会伴随着一些资本的反噬和相关群体的对抗。

不过,换个角度想,富裕阶层享受到了财政支持下带来的好处,也应该承担相应的社会责任。这些责任,应该通过税费的形式体现出来。

但是每个改革都不可能一蹴而就,税费结构的改革是摆脱劫贫济富,却不能走极端地去劫富济贫。走极端去严查,不但不长久,还会引起富人带着集团、人力、资源等等逃走,人和资本都走了,还谈什么分蛋糕?

在任何时代,想要改革所面对的阻力都很大。

一方面从法律层面上遏制住一些高收入人群 “偷税逃税”,合理合法征税。

另一方面继续给中小微企业减税降费,给个人负担较重的弱势人群返税,通过补贴变相增加弱势群体的个人收入。

这样的方式,保障税收规模的健康稳定,同时通过试点、立法等措施,逐步推进房产税等直接税种陆续落地,有效完成税费结构的正向变革是未来社会发展的重中之重。

很多企业和个人想多了解国家出台的税法政策,不妨多利用现在的一些智能化工具,不仅能够及时地提醒你最新政策出台,还能精准查找所需要的政策,真正提升自己的工作效率,不然我哪里来的这么多时间写文章。

知乎用户 摇光 发表

对对对 要严查 增加呼吸税 不交不爱国

知乎用户 匿名用户 发表

去年被查了税,小公司,补了税一年白干。

其中细节没啥可说的,心甘情愿,无条件双手双脚支持国家一切政策。

但是,我辛辛苦苦工作、膝盖低进泥土里,就为了比打工多挣点钱啊。我到手的钱不能少啊!

今年裁员一半,十个员工找别的地儿缴社保吧,养不起了,响应国家政策,灵活就业。

知乎用户 cdt123256 发表

现在的核心问题是税太重

知乎用户 橙子锅锅 发表

坐标昆明。

首先来看两种征收方式,

查账征收与核定征收。

所谓查账征收就是根据企业的 4 流,发票流、资金流、货物流、合同流这一套证据链条来核实企业的真实情况,并且依次履行增值税、增值税附加、企业所得税、个人所得税、印花税。查账征收适用于大部分行业,因为从企业的业务逻辑来说,普遍都存在上游和下游,那么实操中就能很好的区分收入和成本。举个例子,你要卖货,肯定要进货,那么就有了进项和成本票,如果说不清你的货从哪来到哪去,那么就会被视作造假,那么你的账本定是有问题的。

那么,核定征收是怎么回事呢?一般分为两类情况。

一类是针对超大型企业在特定行业的贡献,对于某个时间段采用核定的固定税率来征收,而不考量凭证和账目,只看资金流水。这种核定的征收方式,都有一个时限,并不是天长地久的。比如地方政府需要引入某企业到特定园区,形成产业集群,那么在税收优惠上就有一定的偏移。

另一类是针对低收入行业和低收入人群的。举 2 个例子。

例子 1 再生资源回收行业,这个行业你说让它提供进项票抵扣,现实吗?不现实。它的业务逻辑就是回收废品,那么捡废品的人谁给他开票?收不到票,难道就满额上 13% 的增值税?所以这个行业可以按简易计税按 5% 来交增值税,那么这也算是一种核定征收的方式。

例子 2 个体工商户(体量小的)。对于有些小摊小贩,他们谋生本来就不易了,加上文化素质不高,你让他们自己报税记账?没那水平。你让他们请会计或者找代账?心疼钱,花不起那个成本。所以得让他们存活下来啊,那么有些时候根据实际情况,会给这些个体工商户一个简易计税的方案,那就是根据收入来核定一个固定税率(当然也是有限制条件的),这样既管理了他们,也给了他们一条活路。要知道,如果个体工商户活不下来,那么中国的就业压力就更大了。

题主所说的两种方案,高收入人群的查税,已经在进行中了,高收入高纳税义务,无可厚非。之所以今年要开始治理他们,主要是害怕资本外流以及害怕资本去做垄断的业务,防止资本做大。这些也不用我来举例了,很多爆出来的新闻,大家都看得到。

但如果采用 提高税率 + 不严查 的方式,对于实际征收工作效率的提高,起不到什么意义。目前的税率已经很高了,没有再上调的空间了。不严查,肯定就征收不上来。

如果采用 低税率 + 抽样严查 那么,对于总体税额来说,又会造成缩量。那么也是不太可行的。

其实与其探讨税收征管方法,还不如应该关注的点是,普税意识的教育。

今年我国已经推出了有关于税收的教材——《税收学》。从教育层面去做纳税义务的普及,我觉得是更有力的。就笔者的从业经验来说,老板们并不是不愿纳税,而是根本什么都不懂啊!由于无知所造成的很多骚操作,让人既头疼又无奈。

相信通过几年的普税教育,新兴的创业者,企业主,都会自觉履行纳税义务。把老的一批淘汰,让新的一批上台表演,那么整体风气将往正的方向引导。

知乎用户 joy wang 发表

说几个低税负的好处吧!

1、对于想遵守法律的人来说,可以堂堂正正的做生意,不用对税务人员卑躬屈膝;

2、净化社会风气,减少腐败的土壤;(承上条);

3、对偷税者处罚,增强执行力,可以提高法律的地位;现在的法律成了橡皮筋,可长可短,毫无威严;

4、有了法律的土壤,达摩克利斯之剑高悬,谁说税收不了?不是每户都要税务人员上门的。你把人收死了,谁愿意交?

最后:无论是企业还是个人,其实都需要有尊严的活着的需求!

知乎用户 光巨人 发表

严格立法,选择执法。个个都是罪人,就看想不想收拾你。

知乎用户 岚鼎 发表

作为一个小微企业主,我来说说。我公司是做工程的,工程涉及材料老吴机械。材料占比很少最多 15%,剩下都是劳务机械,自从改制,劳务机械都按个人所得税记账方法收税,建安税率为 10%。一般我的劳务机械一开需要几十万的票,按照个人所得税计算方法光这两项我交的税算下来都超过 30%,我我的利润一般也就 20-30% 之间。真的是没法活了。工程款这两年也不好要。我做的一般都还是风电新能源几大发电集团的项目,我都不知道我还能怎么做,也请大家帮忙诊诊脉,这个税我怎么交

知乎用户 匿名用户 发表

高票答案说到了家里的行业,有感而发逼逼两句。

如果大家有注意到身边环境的话,应该会发现我们的城市环境似乎越来越规范、整洁,乱七八糟的人口,摊贩越来越少,城市似乎变得越来越宜居。

但城市光鲜的背后,是一些百姓不断被压迫的生存空间,这迫使他们重新返回县城和农村。但回去了又怎么样呢?农村也养不起的这么多人的,再说地基本又都没了,人口只能流向各种中小型企业。(这可不是什么高科技 IT 业,基本上就是类似于石料厂之类的劳动密集型企业)。

这些行业大多不正规,别说交税了,有多少企业有会计出纳的?其实大多数都是老板自己一肩挑,平常做生意就是打打电话吃吃喝喝。更别说合同什么的,那都根本不存在。

这些企业大多处于一种混沌状态,有的做大了,慢慢就开始正规化了,做不大的那些,可能也就是个小作坊了。

但小作坊也有小作坊的作用,人家又不是没参与市场经济,又不是没吸收劳动力。大概唯一的缺点就是没交税吧,但你让他们交税,又能交的了多少,还把他们给掐死了,不如鼓励他们成长,等他们大了自然就正规化了,到时候自然就开始收税。

说白了,就是怕竭泽而渔。

严查可以,但是不能对小鱼儿查,查就要查大的,那才能一查一个准。

另外一个重要的原因是,如果查这批企业,我怀疑收上来的钱还不够税务系统开支呢……

知乎用户 田园​ 发表

自幼移居海外,国内税务体系一概不知。

第三世界国家法度严而不明,留下的就只有大面积的灰色地带,活在灰色地带中,就等于放弃一切权利来逃避部分责任,这时法律就不是你的保护神,而是悬在你头上的达摩克利斯之剑。

知乎用户 匿名用户 发表

早年,东北某市,为了某面子工程,沿街查税,看到有卖牙签的,直接问:有森林砍伐证没?没有罚款 300。

知乎用户 sirius 发表

1. 高税收 + 不严查,这是人质砖制。

2. 低税收 + 抽样严查震慑,这是发制民煮。

知乎用户 wang wang 发表

堵漏根本堵不过来。。。
还是提高纳税人的税法遵从度靠谱
说现实点,企业如果长期经营或者说办到一定规模,老板自己就会很在意税务方面有没有污点

知乎用户 遥远的人马座 发表

请查一下郑州的首富曹天。

然后再查一下宇文泰的以贪治贪的文章论述。我想你会回来点赞的

知乎用户 星分翼轸 发表

因为吃拿卡要远远高于逃的税了, 而这些钱已经进了他们的口袋, 顺便也随时可以拿到企业的 “罪证”, 再查, 分分钟崩给你看

知乎用户 知乎用户 IKYfQP​ 发表

按我在制造业这么多年的经验,其实一开始是可以严格的,但是现在市场做烂了,牵一发而动全身。相对来说外贸业务多的企业纳税会比较合规,因为拿到的价格一般还能保证一定的利润,结账的话也可以选择 TT,LC 指定信用比较好的银行注意仔细审核条款就好;但是国内这市场吧,都是我们自己搞坏的,为了接到大企业的单,你赚 10 个点,我就只赚 6 个点,环境不好的时候我还听说有亏本去竞标的,这是明面上的,暗地里嘛,狠一点的采购嘛,合同价 10 个点返点 + 一条龙服务,怕进去的就一条龙服务,最搞笑的就是不少大企业故意压低采购工资 + 三五年轮岗,最后就是付款,承兑汇票是个好东西,六个月的是良心客户,一年的是一般客户,最狠的企业会要求你两年账期还不一定按时给,然后承兑汇票未到期你急用钱咋办,简单,损失 6 个点利润你就能拿到现钱了;还有那些个体户,死命压加工费,材料贵的时候还能接受免费加工拿废料抵加工费,就这情况下还有很多人接受一年一结,然后年底找不到人追债的。说白了就是无序的竞争导致了企业现金流紧张,税务监管不严又让很多企业主在钢丝上跳舞。

知乎用户 玖伍玖 发表

认知偏差。明明税收查得很严。觉得不严的是你太小了,税务看不上。征管就是抓大放小。用比较经济的成本,抓稳重点税源才是明智的选择。

知乎用户 无念 发表

首先对于中小企业查得其实挺严的!在上一个呆过的公司(建筑业)亲历过被查税,我是实实在在地为税务部门的专业性和无所不能所折服。公司被查这事儿不能细说,懂的都懂!只能说税务部门权利很大,能力很强这是不争的事实。你该缴多少,可以减免多少,你通过哪些手段 “合理避税” 他们都一清二楚。我印象最深刻的是来公司核税的人隐晦表达过一个意思: 税务无论在哪个国家的政府眼里都是最透明的,要不要查你一看你是不是胆子太肥太过分,二是看财政的缺口大不大。

知乎用户 岳雪 发表

没有税收基础

  1. 税务部门专业能力不强
  2. 广大人民群众没有纳税认知,前几年还有人喷别人不爱国,没有纳过税
  3. 地方保护主义,唯 GDP 论,而不是税收论

知乎用户 导演卢星凡 发表

很多人看剥削,同样两个工作,一个 5000,一个 6000,大多数人选 6000 的。

那我告诉你 6000 的剥削更狠。

这个时候大家就不反剥削了,发现没有,问题根本在于发展,大家反的不是剥削,反的是没有发展。

所以我拥护共产党,党的确在带领我们这些无产阶级发展。

知乎用户 知道 发表

中 国一些法律如果严格执行,得倒闭大部分小微企业和个体工作者。

知乎用户 匿名用户 发表

坐标杭州,小镇做题家程序员,去年个税交了 2.6w,社保交了 6.xw。众所周知社保不是保险,是税,我就放一起说了。

两个故事:

  • 杭州买新房摇号的时候要社保年限排序,三年的我几乎没有资格摇任何好一点的盘,那些三千块基数交了十年的排在我前面(很多人都是假离婚,拆迁一次性交 15 年等等牛鬼蛇神)。然而我三年交的社保可能比他们一辈子交的都多。
  • 我的房东一家拆迁得了几套房,老两口和儿子一人一套自住,两套改成群租房租出去,每月房租收入 2.5w 以上,房子还在升职。他们,不,交,税。

啥时候个税和社保能给纳税人一点正反馈,大家自然会积极去交的。如果知道了自己是燃料,当然不想多交。

知乎用户 酒仙 发表

你想把税收这笔账查清楚

就得先讲讲普惠政策

就我知道的辽宁普惠政策基本没有企业能享受到

这个基本不是 80% 享受不到,而是 99% 的企业都享受不到

享受全的我没见过

你要严查税收

是不是把政策先给我?

每个企业查一遍帐

每个企业整一遍政策

三四线城市的公务员系统基本上就 hold 不住了

知乎用户 匿名用户 发表

真的。

大家都是猪圈里的猪,早晚都是要被吃的,即使被养肥再杀,也想开点,至少肥过。

知乎用户 熊不挠 发表

这样手里就有牌啊,大把主动权啊

高税收 + 不严查,那我想严就严,想松就松。想放你就放你,让你搞点 GDP,带点就业啥的。想搞你的时候就搞你,有法可依,依法搞你,没有话说。

低税收 + 抽样严查震慑,那只有严一条路,没有其他办法。

然后给你来定,你喜欢哪种?

知乎用户 匿名用户 发表

因为很多小微企业利润低,利润大概 10% 到 20%,全靠走量,(也有暴利的,比如搞艺术品的小工作室,成本一百不到,售价几千,这种就应该收税!) 有时候还会遇上客户欠债不还的问题。我这边有个厂子,你说赚钱吧,有时候工人工资都难发得出,人家外面 300 万的债务收不回来。中小微企业的作用是啥?解决就业,让社会安稳,很多人都是初中毕业,你让他们搞高端的很难,但是做点简单不复杂的机械活儿还是很容易的,没有五险一金,每年 6 万到 8 万左右,这种工作算是不错的了,比老家种地要好很多。这些工人赚到钱了,那就会在本地消费,买房,子女读书等等促进当地经济发展。

知乎用户 乱想的艺术 player 发表

可以收,可以不收,可以少收

看政府怎么打算而已

知乎用户 Maple 发表

税务的复杂程度超出想象,并且最搞笑的是执行起来有很多是相互冲突的,薅最多的羊毛,听最少的羊叫,严查税收,羊都死了….

知乎用户 匿名用户 发表

睡负已经超过 50%,是全世界第二重。

你还想怎么样?

知乎用户 昂吧 发表

先说小微企业承担是就业

本身就在做出贡献

更何况是实体企业的话,从上游到下游每一个环节都是实体的,都在为社会做贡献

评论区一大堆充满戾气的家伙一个个巴不得这这些企业倒闭,试问,你们这些家伙做出了什么贡献?********

还有实体本身就很艰难,中国的税又高的要死,你特么今天说要来一场税收风暴,我明天就关厂子不干了,失业人口怎么解决?都流动就业吗?

屁股决定脑子,混的不好多想想自己,整天巴不得别人死是个什么戾思想

知乎用户 衙役 发表

既然是怕中小企业倒闭,那说明税收额度定的不合理

知乎用户 修理师 发表

这个问题,忽视了这两个选项的组合:高税收 + 抽样严查震慑。

可以查一下中国税负在全球的排行。

另外,在你觉得某些低生活成本的时候,请感谢下那些逃税的人。如果所有人都依法纳税,你的生活成本远远不是现在这个样子。

为什么大家不都依法纳税呢?

给你个比喻:知道超载吧?全国查超载很严,被查到罚多少我也说不清,反正很多的,但为什么还有那么多人超载呢?

你可能会认为,一辆货车,大家都不超载不就行了?问题就是:比如一辆额定载重 5 吨的车,如果大家都最多载 5 吨,确实没问题,你有 7 吨的货,要么叫个载重 7 吨甚至 10 吨的车,要么叫两辆 5 吨的车。这时候来了辆额定载重 5 吨的车说他可以一车拉走,这时候,你是让他拉还是叫别的车?

我想,你会让这个额定 5 吨的车超载拉走而不会叫更大载重的车或者叫两个车。

结果,其他车就会跟着超载,甚至,车厂也会把可以承载 10 吨的车作为 5 吨车出售,因为载重量少的车可以少交一些费用。

在这里,超载的司机和你货主甚至车厂,都是货车超载的原因。

然后,如果交警严查超载,真的没人敢超载了,那么货运成本就会上涨。

但,其实交警查到的还是少数,所以,司机开价既不是完全不超载的价也不是按超载计算的价。

税收,在某些方面,也是差不多的

知乎用户 天天改 发表

严格 ()

普遍 ()

选择 ()

为什么不查,心情好呗,心情不好再搞你

人家怕什么倒闭,怕你反而已

知乎用户 老男孩​ 发表

所以大家知道了谁在中国是吸血鬼

知乎用户 知者治心乎 发表

苛捐杂税多如牛毛

知乎用户 二当家大叔 发表

严格了,容易让大多数人产生纳税人意识。

知乎用户 手手​ 发表

写一个跑题的,最近遇到的问题。

我:网络科技类公司可不可以用个人住宅做经营地址?

财务公司:不可以。

我:那为什么天津可以?

财务公司:天津可以,唐山不可以。

我:那算了吧!

财务公司:找找人,就可以。

我:不是不可以吗?

财务公司:不找人当然不行,找人就可以了呀?

我:我不知道找谁。

财务公司:我帮你找,花不了多少钱。

我:政策不是不允许吗?即使找了人,管事的换了怎么办,这不是个把柄吗?

财务公司:找人了当然就没问题了。

我:……

知乎用户 james357 发表

高税收 + 不严查, 需要的时候严查法办!

低税收 + 抽样严查,需要的时候查不着。

你是主人,你选哪个?

知乎用户 于心有愧​ 发表

你今天严查,明天大批工厂,企业,商店倒闭。

到时候东西贵的一逼,人民币也不值钱了。

工作岗位变少,下岗的人多了,都是无业游民。

你怕不怕?

知乎用户 blindkiller 发表

这个要从税制设计的根层原因去追溯。中国的税制,是流转税和所得税一起收,本身很多环节就涉嫌重复征税。属于十分粗犷的管理办法,而且还有大量的杂费(过路费,土地出让金等等)和国企凭借垄断地位垄断上缴的利润。而且从财政收入占 gdp 的比例来看,中国绝对是世界上数一数二的高税负国家。所以设计出来的税收制度,如果税务部门严格执行,那才是大问题,要动摇民生国本。但是,改革吧,这个阻力太大了,一个费改税都推动不下去,增值税改消费税估计难度更大。所以,税务征管有时候也不得不睁一只闭一只眼。制度缺陷,可执行性太差了。

知乎用户 匿名用户 发表

我税局的,我就这样说吧,小微企业主动依法依规申报,有税我们欢迎。你做假,我们也不一定查,涉及到征税成本,影响等各方面因素。我们基本抓大管中放小。就比如税收预测,我根本就不管你小微企业有没有税,只统计中大型企业,小微企业根本没几个钱,不 care。我们税局巴不得你们做大做强,你几百几百的税,我盯着你干嘛查你干嘛?根本不考虑。怕你死?不,市场经济有生就有死,谁符合客观规律,谁有先进生产力,谁就活着。站在我们税局角度,我们是做过国际税收比较分析的,中国税不高,就小微企业这点税,有啥好查?就像之前个税,站在国家的角度,其实普通人个税根本不多,主要多的是中大型企业资本家,比如分红,这种才是我们严查对象。

知乎用户 陈文震 发表

从 GDP 分成来看劳动者收入 42% 左右,税收 16% 左右,折旧率 1%,经营毛利润是 41% 左右,小微企业确实很多有困难,但是中国有钱人显然交的税太少了啊,财富积累太快了。40 年两代人不到贫富悬殊到了有些危险的境地了,未来一二十年解决不好税收问题会有大麻烦的

知乎用户 匿名用户 发表

我就问题主一句话,你看我们什么时候严格执法过?

知乎用户 Peterpancake 发表

家里小学生不做家务也不爱学习,他爸就给在家里发行 “爹妈券”。准时起床得 1 张,晨读得 2 张,收拾房间得 10 张,帮妈扫拖地 5 张,骂人扣 8 张,被老师叫家长扣 20 张…… 小孩把券不当回事,拿了也没啥用。

到这估计都会想是不是得给这爹妈券等值些奖励啥的,比如 100 张给个王者荣耀的皮肤。

当爹神操作:规定暑假每个星期不交足 30 张券,不准碰手游、看电视还有参与周末家庭下馆子。并且宣称要严厉打击违反此约定行为。

小孩子还真转变了,晨读和收拾房间慢慢变得不痛苦了,最后成了习惯。

当爹的:我缺那几张券吗?我要的是他的好行为好习惯!

请大家不要做过多的联想。

知乎用户 liumo006 发表

要查我就准备破产,很简单啊,并不是所有商家都会开票给我,而我却是实实在在开票出去的,所以成本根本做不到 70,而他们会认为这其实就是我的利润,而实际上我的利润很微薄。再加上 20 企业所得,今年个人所得倒是降到 2.5 了。但是你们要知道以前个人所得还得交 20 的。所以即使成本做到 70,30*0.8*0.8 约等于 15 点左右的利润。

知乎用户 匿名用户 发表

首先我们要搞清楚一个问题

我们要的不是严查中小企业税收问题

我们要的是税收透明,包括上面的政策,以及各个民众期望的,都是税收透明

而税收透明不光包括收的透明,更包括支出透明,也就是说我交了税,交了多少,我心甘情愿,但是回头你把税收给贪污了,或者乱花钱,把税收给丁真之类的人发工资,或者乱搞政策,今天不让你摆地摊,明天又鼓励大家摆地摊等等,这些就让人看不过去了

其实税收是个糊涂账不假,但是税务支出也是个糊涂账,如果严查税收,不谈支出,恐怕到时候会出大问题,再说一个,现在大部分人的想法是:不想奋斗了,考个公务员,然后混日子。但是转过头来想一想,你交的税,养的很多都是混日子的人,你什么想法?

知乎用户 匿名用户 发表

我自己在上海开的小公司

每月营收在 50 万上下,工资成本在 30 万

看看各类杂七杂八的支出吧

下面是 4 月份除工资外的支出

知乎用户 conz 发表

税是一层层加起来的,国内现在主要的收入是卖地皮,卖地皮和收税基本是对半开,看起来好像开小卖铺的小贩都不收税,实际上你买的东西早就含有税了,税是一层层加起来的

以小卖铺为例,可能小卖铺不交税,但是里边卖的可乐没交税?

这个流水线太短了,以衣服为例,

棉花做成棉纱收一道税,

棉纱变布料收一道税,

布料染色收一道税,

染好的布做成衣服收一道税,

最后衣服被小贩卖了,小贩没交税,但是之前已经交了很多道流程的税了,在总税比里最后一道的流失可能不足 10%,所以就不太管了。我说的太简单了,实际上一个衣服做出来可能不止 4-5 道工序,每一道工序基本都是要交税的,国内的税率看起来是 17,实际上好像是 40 多,并不低。

知乎用户 匿名用户 发表

那些年收入才几百万的小企业能把增值税和附加税交一交就已经很不错了。指望他们交所得税是不可能的,每年弄几百块意思一下。

知乎用户 周公瑾 发表

最近两年中小企业的政策很多,而且基本都是从中央顶层设计逐步向下实施。表面上的理由很好理解,就是保就业。我从中小企业在整个市场竞争中的生态位谈谈我的想法。我不是学经济学的,很多用词也比较随意,并不代表经济学上的准确定义,但大概能表达我的意思。

市场的有效性依赖于市场主体的竞争。这其中存在一个矛盾,垄断是市场主体的必然追求但会导致市场失效,抑制生产力发展,劳资矛盾增大。当信息足够透明,经过一段时间后,由于企业间竞争激烈,很多企业在竞争中失败,少数存活者为了避免过渡竞争往往会合并,最后形成一个或几个企业的垄断。垄断后的企业往往不再具有开拓精神,转而凭借垄断优势剥削竞争者,上下游和劳动者。因此政府对市场调控的重点是抑制垄断的产生。

然后引出我理解的市场竞争的生态位:一个行业内,各个企业的竞争状态。简单把一个行业中的参与主体分为引领者,跟随者和小竞争者。一个理想的竞争状态是行业内成熟产品有广大的小竞争者,少数跟随者有规模效应优势,但面对小竞争者的竞争,成熟产品利润很低,所以必须向引领者学习,寻找机会赶超。而引领者往往只有一两家,为了保住地位和利润,它们只能不断开发新产品,来很好地满足客户,保持超额利润。

但是这个理想状态是不可持续的,原因是在竞争条件相同的情况下,由于规模效应的存在,小竞争者相比跟随者和引领者是没有成本优势的。后两者可以凭借资本优势,短期内压低产品价格,使小竞争者全部破产。然后通过制定更严格的标准和准入条件,提高新竞争者出现的门槛。最终使整个生态位发生变化。而没有了小竞争者的压力后,跟随者通过成熟产品就能或者较高的利润,大部分企业决策会倾向求稳。企业之间会逐渐合并或会形成默契。引领者也没有竞争压力。市场此时已经缺乏竞争了。

事实上中小企业大多处于小竞争者的位置,他们结构简单,大多技术水平不高,但却是保持市场活力的关键。由于政策与执法,中国的中小企业或明或暗是有很多税费减免的。这些税费优势使中小企业能够比行业中的大企业有更低的成本,从而确保整个竞争生态的健康。

这可能是国家如此重视中小企业的另一个原因。特别是很多行业的头部企业还是外企。

知乎用户 匿名用户 发表

至少在成品油这一块,某省偷税漏税现金很严重。

某省的加油站基本都是小微企业,他们进油不交增值税,销油也不交销项税,由于没有增值税,所以油价极其便宜。如果加上增值税,那就是六块多一升,如果不加,那就是四块多点。

但是他们的税负水平就低了吗?其实他们在年底会有补交,交多少全部由当地税务部门说了算,大的加油站多交,小的少交,但是都得交,让你受的了,但是还得出点血。

知乎用户 财税君 发表

我国中小企业的账目,夸张点来说是一塌糊涂。很多都是丈夫当老板,妻子或者亲戚当出纳。企业内部也没有专业的会计做账,把账外包给代账公司。低报收入、虚报利润都是很常见的事情,账面利润一连利润亏损好几年的企业更是比比皆是。

一般来说,只要不太过分,税务机关不会轻易查。但是也有例外,碰到补缴税款的或者预缴税款的时候,中小企业自知理亏,只要在可承受范围内都是会缴纳的。但是税务机关也不会往死了让你补缴,毕竟他们每年都是有税收任务的,虽说大企业才是税收的主要来源,但是积少成多嘛,没必要干掉一个明年的纳税来源。

其实,中小企业可以聘请一个专业的会计,专门处理公司的财务,将风险从源头降低。遇到税收过高的情况,会计会针对性的做税收筹划降低税负; 遇到做账的时候,代账会计并没有自家会计熟悉内情,容易出现漏洞。虽说成本会高些,但是利大于弊啊。

上面也有提到地区每年是有税收 (TEL:l327) 任务的,即使在经济低迷的时候,照常纳税,且税率不变。

在知乎上我看过一位匿名朋友的回答:说是征收白石场的税,税率 (I935) 他们无权改变,只能少报点吨位,如果真要较真征收,白石场老板肯定要赔惨,根本就没有利润可言了。而税收是要蓄水养鱼,你把水都抽干了,鱼死完了,当地的税收 (807) 都没了,还如何完成任务呢?

除开这种情况外,在经济落后的地区,要怎样才能完成税收任务呢?

总部经济招商,主要是经济落后的地区,为了提高当地经济实力,鼓励企业前来入驻享受给出的优惠政策,与企业共赢。

在严格的税务环境下,企业不能采取任何违法手段,通过税务筹划缓解企业的税务压力才是明智之举。目前存在很多税收优惠的园区,地方政府通过一些优质的税收优惠政策给予企业一定比例的财政扶持,面向全国企业进行招商引资,一方面增加地方经济税收,一方面减轻企业压力。

1. 个人独资企业核定征收

小规模纳税人入驻上海、湖北园区成立个人独资企业,申请核定征收,个人生产经营所得税

核定后 0.5%-2.1%, 而针对一般纳税人也可以通过入驻上海园区申请核定征收,核定后个人生产经营所得税在 0.5%–3.1% 左右。

以小规模纳税人为例,企业增值税:3%,不缴纳企业所得税,个人所得税核定征收 0.5-2.1%(小规模最高 2.1%)。总体税负最高不会超过 5.18%,极大地降低了企业的整体税负。

2. 有限公司增值税、所得税扶持

对于有限公司,企业可采用成立新公司、分公司、子公司或者迁移的方式入驻湖北、上海、重庆园区,依据税收的属地原则,当地的园区会对正常纳税的企业给予一定比例的财政扶持补贴。

增值税以地方财政所得的 40%-70% 给予扶持

企业所得税一地方财政所得的 40%-70% 给予扶持

合理运用税筹划节税技巧,不管是企业、老板还是员工,都可以大幅度降低税负、享受国家减税降费的红利了。

知乎用户 胡航诚 发表

古有 “盐铁专营”,今有 “土地财政”,这种直接税对国家财政影响很小。再有很多硬性的税收,像契税,增值税之类的。国有企业自会自觉交税,那是本来就是国家的钱。其它的零零散散,只要你不犯政治错误,人家是不会来查的,所以企业都逃税,但也都必须是乖乖的,你不乖,那就是你的把柄,准能整死你。国家治理模式跟欧美有很大的不同的。

知乎用户 三季人 发表

我做过一段时间的政府政策,因为中小企业要先生存先发展,所以一般会有一些政府政策鼓励发展,基本每个地区有会有一些扶持政策,我们当地政府就有针对中小企业的扶持政策,就是政府的招商引税,主要是邀请各大企业到当地入驻,合理合法合规的处理税收,综合税负大概降低 40% 左右。

知乎用户 匿名用户 发表

肉在锅里,不伸筷子又跑不掉

知乎用户 匿名用户 发表

事是人干的。既然是人干的,那就存在几个问题,一是方向(要不要严查),二是态度(检查人员是否吃苦耐劳,认真查),三是能力,有这个心,能不能斗得过偷税分子,四是法律环境(稽查手段,如能否搜查,能否很方便的调取银行记录)。

问题出在哪里?

知乎用户 周呆呆 发表

不赞同最高票回答。

很奇怪那么多赞,答主说后续问题。

好了税收坏了律法。税收好没好真两说,律法坏了是肯定的。

真的值得么?孰重孰轻,一目了然。立法执法都毁了,这不是真正的后续问题么?不严重么?

另说一个,能这么多赞,更是一个大大的问题。

知乎用户 陈阿 发表

真要查起来 9 成企业都有问题!

知乎用户 匿名用户 发表

因为没必要,从来没查过。小微企业能有几个钱,我们的任务都在重点企业上

知乎用户 匿名用户 发表

题目楼上的答主们比我在行

但是我想说为什么这么多人缺乏税务基本常识就能吐槽得这么理直气壮呢?

知乎用户 匿名用户 发表

重点是违法企业是否严重危机到守法企业的生存,如果严重危机到守法企业,但不加大执法力度,那就是法律排斥守法企业。。。那就不要说它为什么不守法了。

知乎用户 崔小乐 发表

我是觉得这算是一种对企业的控制手段,在中国最赚钱的企业其实都是国企,国家又不会真的靠税收活着,收多少其实都差不多,税收标准标准定下了,平时睁一只眼闭一只眼,但是万一企业要做点什么出格的事或者上头需要你的企业干点什么事你不答应,这可是最好的说辞,现成的整治理由

知乎用户 琥珀川 发表

这个问题可能比较早了,现在国税地税合并之后,企业的各种税一眼看到,加上 2018 年底的稽查,能叫不严?

只不过是一步步来,先查一般纳税人,再查小的,一步一个脚印的走!

知乎用户 甜甜的林​ 发表

2019.1.1 的新个税

不就可以严查了嘛?个人报税,房主和教育企业等都能看出来有没有虚报了

知乎用户 树精 发表

提这个问题的人是觉得天朝税负不够重?还不是宇宙前十?

知乎用户 起名什么的真费劲 发表

查一个范冰冰用了多少人力物力?

我不知道,但绝对少不了。

我自己开了个服装店,你如果来查我的账,不好意思,没账本,资金流水都是现金,记不住多少。你怎么查?

大公司还好,对公什么的都有记录,但你每个月都去查一遍?没这么多人力啊亲,我这小县城都有好几家上市企业,且不说人家配合不配合,就是让你查,一个月你能查几个公司?不患寡而患不均,你查了我的那就歹查他的,毕竟上市公司的能量一个小县城可搞不定。

当然,真要是全国严查,应该税务会计这一类的学生们最高兴,因为公务员要扩招了,不然哪有那么多人

知乎用户 四零四 发表

货币超发成这个样子了,国家不缺那点税钱

知乎用户 匿名用户 发表

税务局人手不够,再加上每天破事一堆,除非省局提出来的疑点,不然根本没时间去查。再说了,背后关系千丝万缕,不说也罢

知乎用户 匿名用户 发表

其实再过个十几年,都会是自觉缴税申报的了。不是人民觉悟了,是被人工智能,大数据等各种信息化工具倒逼的。有空了解一下国金三期,你们会有深刻认识的了。

所有部门,单位和金融机构的信息,只要交换到税局的系统,经过各种的交叉对比和筛查后,能把你扒个七七八八的了。系统预警后,再把你交给税管员进行人工分析。你的灰色收入就算都用现金结算和消费,都跑不掉,把你扒个精光。

按照国家现在对于税务的态度,应该是属于推进法制化,制度化,恒长化,拓宽税基,降低税率。实际执行中,属于鸽派了,被国内外现实逼的。某种程度还是要感谢特朗普。

知乎用户 职业装逼经纪人 发表

作为一个交税交到蛋疼的小公司,金税三上了后,基本没有漏税空间,兄台,你提出问题何意?还需如何严查?

知乎用户 洋仔 发表

你怎么知道不严查啊 ?坐标 022 前两个月让我把 5 年的账交上去查 !还有什么金税盘。唉 好烦啊

知乎用户 一颗文字 O 灬 O 发表

参考大明王朝 1566,鄢懋卿榨出来的银子,只有不到一半到了朝廷手里

严查,就是把 QL 这只老虎放出去,谁知道家奴们牵着绳子去为谁谋利?

知乎用户 匿名用户 发表

tg 现在穷疯了吧 c。谁说不严查税收 我家有个小公司 一年利润顶天了 100 左右。 结果今年得补交几年前的税 交完 3 年白干 逼死我们实业? 真的 我爸这几年开公司挣得 不如我妈买了北京 3 套房套现挣得多

知乎用户 无可名之 发表

要开始了

知乎用户 v 很艰难 发表

如果要在正确和善良中选择一个,请务必选择善良。

知乎用户 雨果 发表

税收应该这样做的:

人工智能 (AI) 之类 (各种税收规则分析) 和大数据之类,再加区块链(无法篡改),用机器对付人性,避免各种腐败和公器私用的现象的发生,基层税收人员负责执行就对了,所有数据放在中央。

你们觉得呢!! 选择性执法,所以执法上也整上个什么。

知乎用户 匿名用户 发表

以前开过公司 17 年公司关了,首先说一些基本的税收情况,这些情况都是 17 年的,不知道今年有没有有没有改变政策。首先我的公司在税务上属于小规模,收的是 3% 的增值税,有些是一般纳税人,他们开的增值税是 17 个点现在是 16 个点,有的是 6 个点有的是 9 个点,不同行业税收不一样,具体记不清了,说错了必要 diss 我了。小规模只要季度不超过 9 万不用交增值税,假如你本季度开了 8.9 万的票,你不用交增值税,即使你开了 9.01 万的票,你也要交三个点的税,于是票不够的,或者季度开了将近九万的,就开始找票了,一般都是买别人的,这样做应该是违法的,属于虚开发票。其实对于一些小企业,利润点就是十个点,发票再出去个 3 个点,人员工资,房租等等支出,就不赚钱了。我想国家也应该明白这一点吧。还有一个是个体户,个体户是核定征收,也是核税,一般都不会核超过 9 万。所以没发查,你这一查,行政处罚先不说,这一下大部分企业都要倒闭了。大部分企业倒闭了就回失业潮,毕竟承载大部分就业的是民营企业,国企行政单位才需要多少人啊。

知乎用户 小小 发表

做了 5 年会计、出纳。

在正规的大型企业、小型的假账企业都工作过。5 个公司。

我来告诉你为啥。

微小企业,多低利润,存活较难,按税法走基本可以关门,而且税管员不会死盯你,小企业太多了他也不想累死在岗位吧,也没钱贿赂他。

税管员多会把精力放在大企业、高利润企业。所以一方面不敢做假账,一方面还得贿赂他。不过会提供一些便利。

不贿赂,税法总会有条款扣你一个违法行为。

这样的潜规则,大家都明白。心照不宣。

知乎用户 大自然 发表

可持续发展,森林法则

知乎用户 匿名用户 发表

很无知的问题。中小企业的税收之重,他看不到,微小企业举步维艰,他大概都没听说。

知乎用户 jup173r 发表

征税的确存在成本问题,但我觉得中国的偷税漏税情况跟美国比起来如此严重,主要是因为司法不健全的原因和执法不严等原因,但因为我对中国的司法情况了解不深,我就不多展开了,所以我主要还是想讲讲美国、加拿大那边的情况。

就拿个人报税来说,在美国、加拿大,也不可能每个家庭都查的,他们能做到的只是抽样调查(当然,他们的统计和抽样做的比中国好,所以效率更高,成本更低),要知道那边哪怕是个人所得税都是自己主动申报的,你报多少,国家就收多少,但即便如此,偷税漏税的情况也非常的少,我认为原因有这几个:

1. 严格执行司法:

但一旦被确认偷税漏税行为,无论你是谁,必定严惩,没有商量的余地,中一个中小企偷税漏税几年被查到了,估计光是赔偿金额就能让他们破产了,还没算其他的处罚,并且信用度大降(在那边没有信用度低的话几乎是活不下去了,任何重要事情几乎都会涉及到信用度),所以企业也没有必要冒这个险。

2. 交税是义务:

那边的人都很爱国,而他们也知道交税是作为一个公民的义务,他们知道国家的建设和所有国家的福利都是要钱的,所以为了更美好的生活,都会主动交税。

3. 交税是既定的游戏规则

税法是定死的,既然要做生意,那么就要遵守游戏规则,那边的人一般都比较遵守规则,所以就像楼主说的那样,一般只考虑如何合法避税(在既定规则内少交税)而不是直接偷税漏税。

4. 纳税人享有的权利

那边的在谴责政府的时候,或者在跟政府打交道受 ` 到不好的待遇的时候,总会把 “纳税人 “三个字挂在嘴边。交税 = 你给政府开工资,所以正因为交了税,作为公民的你可以谴责政府拿钱不做事,可以向政府提出要求,也可以在下次选举的时候把上届政府炒掉。

-———————————- 回复一下点赞最多的作者的一个观点 —————————————-

我去了北美很多年了,我可明确的说,报税根本不需要请人,这么久了我从来是自己做的,有很多人请会计帮忙只不过是不想自己弄而已,跟你请阿姨打扫卫生是一个道理;而公司也没有说每年在报税的时候就请个顾问来帮忙报税,但公司倒是有会计师的,但难道中国的公司里都没有会计师这个职位?

税法也没在不停的修改,毕竟那边改法律是要经过很长的流程的,反而修改的多是中国,随便一个 “文件” 一个 “办法” 下来,就可以覆盖定好的法律。

知乎用户 天降的东西 发表

看了一圈,都在说稅重,逃税是无奈之举。合着就打工逃不了税,好欺负是吧

知乎用户 蚕豆先生​ 发表

严格立法,普遍违法,选择执法。具有普遍性

知乎用户 印度竟是我自己 发表

你猜小企业也没钱,那海天盛宴那帮人的钱哪来的

知乎用户 cs6992 发表

在税务局呆了十年,说点个人看法。

1. 法贵公平。税负高低的讨论只是伪命题,执法尺度不一才会导致竞争失去公平,对经济有很强的杀伤力。

2. 少缴税是追求利润最大化的一种表现形式,不论怎样美化征税行为,偷税或者避税行为永远不能避免。

3. 国家也算经济账,征税成本不能大于征税收入,赔本的买卖谁都不做。

4. 税务系统人员众多,执法素质参差不齐,加强执法有心无力。

5. 如同中国不适应普选的道理一样,人民总体纳税意识不强,纳税不规范属于普遍现象。法不责众,依法治税任重道远。

6. 不是不想从严治税,是没有能力一蹴而就,多年积弊需寻求渐进稳妥的解决方式。

知乎用户 void 发表

这个问题很有意思。

就算是上线多年的金税三期,其实还有很多功能没有开放使用,比如报表自动核对。

一方面固然是担心中小企业的生存问题,因为一查出问题,依法行政你必须罚。好了,补税 + 罚金 + 滞纳金,分分钟能让股东心态崩盘。企业一倒闭,明年你再想完成税收任务,怎么完成?所以不能干杀鸡取卵的活。

另一方面,也有执法成本的问题。我在山顶开个便利店,一瓶矿泉水卖 20 块,暴利吧?可是税局收税,上山要先汽车开 2 公里,换摩托车再开 2 公里,最后摩托车都上不去了,得手脚并用爬到山顶去,就为了收那块儿八毛的税,税局吃饱了撑的?

回到正题,征税很多时候不是税务部门单独能搞定的事,需要全社会体系联动,技术手段也得跟上。为什么这几年查偷税那么多?因为技术跟上了,大数据会自动做出警报,十年前你根本做不到。但就算这样,20 年了,税局在查 15 年的增值税发票。你敢信?

知乎用户 Stegosaurus 发表

归根到底还是管理能力的问题,就是国家想通过企业管住人。传统思维里企业的员工是属于企业的,管住了企业就管住了人。

而现在时代变了,个人可以随意选择企业,企业代缴税和社保,只应该是一种服务。由于长期以来通过企业管理这些,个人对社保的意识不强,所以就很难理解社保干什么用的,那么他更加愿意自己拿着这个钱,这时候企业实际是弱势的一方,因为你如果足额缴纳,你的人就会去别家。

解决这个问题,应该把个人需要缴纳的社保和税的责任归到个人,建立国家和个人之间的直接管理体系,企业就不会面临这样的困境了。

当然企业应该交的税,还是要从企业上下手

知乎用户 下一个走向 发表

没有人反对收税的成本和收益问题。@

Nathan DUAN

的振振之词看似很有道理,更上升到了一个怀才不遇的高度,却有个最简单的错误——黑格尔说过存在即合理,但合理并不意味着优秀,有可能只是良好,甚至是及格。比如 ** 家门口堆着一堆垃圾,有股臭味,三过不睬,第四次实在忍不住了把垃圾清掉。但 ** 本来第一次就可以进行清理,从成本讲,第一次就清理只付出一次清理成本,忍不住才清理的需要付出一次清理成本以及三次忍受臭味的成本。收益相同。但 ** 做的选择却是第四次才决心清理。所以,存在的确合理,但不代表它是优秀的存在。这个故事也告诉我们,很多事情不要指望他人,^ ^

回到题主的税收疑问。这是个很复杂的问题,影响面很广。我只想说,在建成真正的法制社会之前,灰色地带获得合法性,真的有这么重要吗。国家层面考虑的问题远比这些重要,税抽多了,流动性就要靠国家释放,效率问题怎么解决;税少收点,增速下降点,能否将公共部门的效率提高,以保证国家对宏观经济的财政调控力。看看最近十年的 GDP 增速和财政收入增速。其实,现在国家也意识到税负过高、经营成本过高,很大程度限制了私营部门的生产投入和产业转型,同时国营部门的效率又难以提升。所以国家提出国企改革,推出政策扶持大众创业。现在国家和地方对初创企业、科技企业的政策力度之大,这些钱哪来?还是税收。可这中间的效率问题,谁来管。

一句话,税收是国家功能的基础,这取决于政府对自己身份的定位。

知乎用户 匿名用户 发表

首先,收税和严查都是有成本的。严查以后多收的税还不够另外付出的费用,这个决策合理吗?

其次,国家对中小企业已经有了税收优惠。例如小型微利企业的所得税率为 20%。

最后,法律有其自身的庄严性,每部法律都是通过了专家的论证和人大的批准之后才实行。因此,你拍脑袋想出的主意比现行法律更有效的概率基本为零。

知乎用户 匿名用户 发表

理论上卖产品的一般纳税人的企业,在其经营的所得利润需缴纳增值税 16%加所得税 25%。如果没有合理的避税的话,就是你赚 100 元得缴纳 41 元。然后还有 2.4%的经营税,就是你最刚才卖出去的产品如果是 200 卖的话,要 5 元的税。这样,纯利 100 已经只剩下 59 元了。然后企业还有各类人工、社保等硬性缴纳的费用支出。

试想国家还要查税收,按目前经济恶化的大背景下,还有几家企业还能玩得下去。

知乎用户 匿名用户 发表

中小企业面临严查一般都是把成本反映到产品终端价格上

物价会跟着涨,政治影响很不好

即便要严查肯定是先查那些不会影响物价上涨的

比方说抓艺能界逃漏就不怎么影响物价水平

你做一辆脚踏车

车轮 链条 车身 塑料壳

分别是四家小公司生产 一家品牌公司整合组装出厂

一般这家品牌公司规模会比较大从他那下手就行 只抓一家也比较节约查税成本

去抓小的 他们也不尽然都会倒闭 报价往上调就行

一样是在割最后那家大厂的肉

那家大厂 新增税务成本一样是通过涨价从顾客那里圈回来

最后都是转嫁到消费者身上

因为税务增加成本上涨导致倒闭就是买方有替代品

替代品的生产厂商是国内的 宏观来看这家倒了给那家做

只要能收上来左手给右手没啥区别

但如果替代品是由于当地成本上涨所导致国外输入的产品产生价格优势

那跟拿石头砸自己的脚没两样

知乎用户 匿名用户 发表

利益相关,匿了!

讲真,能有多少企业真的不想去正规化?

其实很多企业也想把财务那套东西做正规,但是要么是老企业有很多历史原因,很难解决。有些是隐形成本,还有的是同类型的产品厂家都不正规,你正规了,你真的会死的,不要拿那些已经成熟的企业来跟我杠,因为这才是现实。还有就是刚起步,只能算是解决温饱的阶段,更不要谈正规一说。原因很多,就不一一赘述了。。。

可是 2016 年全国正式实施营改增以后这个是真的厉害呀,之前很大一部分企业都是两套账,但是营改增以后做企业的根据每年的开票数据看下来都明白,每年报到税务的真实账务增速在 10%~20% 左右,按照这个速度基本上 5~10 年以后报到税务局的账务的真实性起码可以达到 90~95% 以上了,到那时候谁还愿意作假?

营业税为什么大家只往回来要,不因为你没办法,你的下游越来越多的跟你索票了,因为他们也要抵扣,同理你不跟你的上游要票你也吃亏,这样就形成一个正循环了,谁不要票谁吃亏。

所以你看,第一步首先是营业额真实了,下一步费用跟成本是不是也慢慢就正规了,以后那些细枝末节的问题是不是就更好规范了。

所以我党厉害的地方就在于,不像西式思维那样死性子,他用利他的方式方法让你自我愈合完善,因为我党很清楚,我们是社会主义,人民的事情就是天大的事情,社会的稳定和谐才是第一位,而不是纠结于怎样是对跟错的问题。

伤害面积太广的问题我们根本就不去解决,而是通过一些机制的改变,随着时间的推移,问题自然而然就会得到解决。不去过分放纵,不去过分制约,这就是中庸,这就是中华民族的智慧!

知乎用户 知乎用户 GPxre7 发表

金税三期了解一下?

征税成本了解一下?

知乎用户 王晨 发表

我来说个不直接相关的:税务稽查。

很多企业老板为了冲抵利润少交企业所得税,不得不违规采用找虚假成本票的方式 ,一窝蜂似的疯狂找票,买票抵扣税。殊不知,这种既伤劳力又伤神的做法,非但未从根本上解决税务问题,还给企业经营带来了更大的风险。要知道查账必查票、查税必查票、查案必查票,营改增之前玩票是 “钱的问题”,营改增之后玩票可是“命的问题”,切不可盲目冒险,记住:玩票就是玩命!极有可能被税务机关处罚并补税。企业正全面进入“税收强制规范” 的时代,2018 你还想冒着高风险到处虚假交易入账吗?
回首过去一年,中国所有的企业面临了依法治国以来最严苛的商业税收制度监管。随着金税三期系统在全国全面推广、税务稽查随机制度落地、国地税联合稽查实施以及营改增后全部纳税人的闭环效应,整个征管环境和稽查环境发生了剧烈的变化,大数据已经彻底将企业的收入、支出、库存、往来、利润、纳税暴露无遗。面对最严苛的税收政策,以及各项税务文件一波接一波,企业不但财务管理难度不断增加,税务处理和纳税申报的风险也大大增加了,导致企业纳税、税务筹划和税务风险防范方面力度的 " 升级。
**提醒 1:**营改增后 “过票” 的春天落幕了,税控系统的升级,严格实行编码开票,一品一码、进销比对,是压倒过票公司的最后一根稻草!
**提醒 2:**开具增值税普通发票填写购买方纳税人识别号,便于大数据的信息采集,数据处理的效率大大提高,立刻监控到每一张发票的去向,虚开发票必须收手了,伸手必被捉!
**提醒 3:**虚开增值税专用发票税款数额 1 万元或使国家税款被骗取 5000 元的,基准刑为有期徒刑六个月;虚开的税款数额每增加 3000 元或实际被骗取的税款数额每增加 1500 元,刑期增加一个月。

**切记:**只要涉嫌发票虚开,量刑点为 1 万元,不要拿自己的生命来赌博!

真实案例

海淀税警联合,抓捕百余名买票企业负责人,涉案金额 2.8 亿,2018 您还敢买发票吗?

以往查处发票虚开案件中,主要针对虚开方,买票方由于较少受到惩处往往存在侥幸心理。他们长期从不法中介手中购买发票,正是这种买方市场导致发票虚开屡打不绝。2017 年 12 月底,海淀国税局独树一帜将打击对象集中到买票方。

海淀税警联合专案组极速突袭,锁定 78 户涉案企业。行动中税警联动集结 550 余人,连续奋战超 20 小时,现场羁押涉案嫌疑人 130 人、刑拘 86 人。初步统计涉及发票 4800 份,金额 2.8 亿元。

现如今一年一度的企业所得税汇算清缴工作又即将到来,多数企业的收入确认和成本扣除工作基本结束, 影响企业上年度税负高低和涉税风险大小的 “税前扣除” 亦成为焦点。“防风险,控成本”——值得企业财务或非财务人员每个人从重视每一天、每件事 (经营活动)、每张(成本)票做起。

全流程监控的主要内容包括:

1、企业发票必须填写付款人的纳税人识别号才能开具;

2、开具的发票中填写的付款购买内容必须依据国家规定的税务分类代码填写商品名;

3、发票开具的同时,该发票信息 (包含纳税人识别号和税务分类代码等) 立刻传送到全国税务大数据库,并不得更改。

试想,一张在系统里面已经被登记给其他公司使用的发票,被买走有任何实际效果么?恐怕带来的都是反面效果。税务筹划是很有必要的。而是在合法的范围内减轻税收压力,避免因为税务知识的盲点,而导致企业多缴税或被税务局罚款。

知乎用户 Philip​ 发表

都交国家了,还哪里有贪污。naive

知乎用户 中华楼宇 发表

收那么多税干什么?卖地就好了嘛。

知乎用户 Anti-Oracle 发表

因为有些人的利益动不了

知乎用户 忧伤的蛋蛋 发表

我们税务局还是挺忙的可能管不了这么多中小企业… 大企业我们也动不起…

知乎用户 呢喃的风 发表

严查?怎么个严查法?如果说天朝的高税收把小企业搞的还有半条命的话,如果再来个严查,就以天朝税务机关的办事水平和人员素质,恐怕半条命也会没了!

知乎用户 别低头 发表

反正通过清真认证的企业,税务局都是惹不起

知乎用户 匿名用户 发表

中小企业偷税漏税肯定比不上大企业,一个年营业额 1000 万的小企业,就算一本万利,一毛钱成本都没有,老板是神仙三头六臂,净利润也就是 1000 万,也就是 0.1 亿。

一个年营业额 100 亿的大企业,就算 5% 的利润都有 5 亿。

抓 50 个小企业,收益都比不上抓住一个大企业,养鱼养猪都是一个道理,先抓肥的,养大再杀,何必杀鱼苗呢?

像麦当劳、肯德基、必胜客这类餐饮公司,是国税总局直接伺候的 “客户”,街边的麻辣烫的油水就留给临时工城管去搞吧。

知乎用户 匿名用户 发表

过去,中国没有建立完善信用体系和税收稽核体系。企业交多少税要看老板要求会计怎么做账。

国家也知道这个情况,却无力管理。只能设立相对较高的税率,来保证企业 “规避” 税负的情况下也能征收到税款。这带来一个问题,越合规的企业,经营成本越高。外企和国企税负就相对更高。之前有个外国媒体在计算各国税负痛苦指数,显示中国税负排在法国之后,位居前列。他们的统计方法是,生产一个花瓶,看哪个国家交税多。中国将所有应缴税负(包括社保)计算进来,发现中国税率非常高。而实际上,大多数中国企业没有交到这么多,因为国家查的不严,有很多途径和方法 “规避” 这些税负。

后来,国家建立了金税三期、营改增以及社保入税,所有上下游企业都被纳入到监控体系内。这时发生了一个非常有意思的现象:国家降了税率,新闻联播上预计减税达到多少多少亿;而财政部那边的财政收入却是两位数增涨。

因为过去名义上税多,实际国家很难挨个查,所以大家都没按实际的缴,看似缴的多实际缴的少。现在国家有了监控体系,尽管降低了税率,企业却得按照实际的缴。一下子缴的税就上来了。

讲道理,国家也不敢一下子卡太紧。现在每一张发票从哪里来,到哪里去,都在系统里清清楚楚。本来现在经济下行压力非常大。一下子卡死经济就完蛋了。慢慢博弈,后面极有可能再降税点。

知乎用户 匿名用户 发表

查税的人花钱就打发了。

知乎用户 匿名用户 发表

因为现有的税制本来就不合理呀。

实际税负远超明面上的那些。

现在一是费多。做一个事情几十个部门全部都要收费。还记得前几天日子新闻,上市企业控诉收费 500 多项,发改委回应只收了三百多项吗

二是,各级职能部门可以随意地加征

很多费用国家不征收,但是有实权的不同职能单位可以通过条例加征

比如新闻报道某个行业利润高,

结果很快相关监管部门就出台了一个针对那个行业的收费。。

税率也是说改就改,一个例子是银的交易。当时的税率一改很多银的企业交税后直接从盈利变成亏损

甚至采用追溯政策。有一段时间说房地产利润高,本地的税务局马上出台了一个条例收一个新的费用,不是按盈利交税而是要按照营业额交税,而且要追溯应用到三年前的交易里。这政策已出台本地的企业全部都要 “补交”

各级职能部门不需要通过立法,只要自己弄个条例就可以随意的收取各项费用,我国的隐形税负一直是全球最高之一

知乎用户 用户名是这一个 发表

坦白讲,隐形税收太多了。曾经跟德国经理在国内拜访应酬,各个企业怎么说呢,只要你手底下稍微有几个人,开始不得不跟税务工商消防等等开始打交道,很多事情就不是你能说了算的了。再往大了发展,还有更多人想认识你收隐形税,你也必须认识更多人去交保护睡。

知乎用户 我老婆雪雪​ 发表

想想一个中烟草每年给国家交多少钱,顶的上多少小微企业。

这种经济局势下,国家本身并不缺钱,央行刚上缴了一万亿的利润吧。

当务之急是就业,小微企业 99.9% 都禁不住查,但你把他查倒了,就业怎么办?岗位你总不能变出来。就业没了,维稳就是大麻烦事。那改革开放那么多年的成果,就真的没了。

知乎用户 白水萝卜 发表

不严查税收是怕贪官倒闭!

知乎用户 普罗旺斯的那一抹紫 发表

留抵税额未抵扣完的’进项税额’形的

留抵退税就是把增值税期末未抵扣完的'_留底税额'_退还给纳税人,应相应 冲减 进项税额

在账务处理上, 为保证账面进项税额与在发票平台勾选确认的金额一致,不会直接红字冲减'进项税额',而是通过进项税额转出这个科目来进行核算

提交留抵退税申请时:

借:其他应收款 - 应收退税款

贷:应交税费 - 应交增值税 - 进项税额转出

收到退税款时:

借:银行存款

贷:其他应收款 – 应收退税款

如果在申请的当月收到退税款,也可以将以上二笔分录合并:

借:银行存款

贷:应交税费 - 应交增值税 - 进项税额转出

知乎用户 度量衡 发表

收的税,还不够人工成本。

知乎用户 知己之呼 发表

看我主页头像

知乎用户 火耗归公 App​ 发表

慢慢来。改革创新都要慢慢来,税收分类使用权。减轻负担促进消费

知乎用户 匿名用户 发表

谁说没税了,5 块钱东西 6 块钱卖多出来的一块钱就是税

知乎用户 败叶 发表

刑不可知 威不可测

知乎用户 匿名用户 发表

假设一下,这是一家大型国企,采矿业。因为环保被关了好几个矿,现有一堆下岗职工。明面上官司缠身,欠税千万。私下的的事就不说了。

现在你有两个选择:

1 严查,要求补税,之后一堆下岗职工不稳定因素。

2 睁一只眼闭一只眼。

你选哪个?

猜猜看你选 1 谁先收拾你?

当然了这是假设,别对号入座。(笑)

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