美国为什么不征收增值税？

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品葱用户 中特社永动机 提问于 4/13/2021

增值税是一个很聪明的税种，把税收环节分担在商品流转的环节里，让末端的消费者无法直接感受到税收负担。

最典型的就是中国，很多涉事不深的学生乃至大部分头脑不清醒的社会人，纷纷以为中国税率很低。而事实上由于增值税的存在，中国的实际税率是非常高的，但是人民感受不到。

当前世界主要国家除了美国以外全部都征收增值税，而且税率普遍不低，既有效的弥补了各国的财政赤字，又可以降低了人民的税负痛苦。简直是既要又要，两全其美。

为何美国迟迟不征收增值税？

品葱用户 佐助 评论于

中共国税率高得可怕。
尤其是征收的社保，名字叫“社保”，其实那玩意儿就是税。
个人工资的24%，企业利润的24%，都进国家口袋了。

品葱用户 范松忠 评论于

@佐助:中共国最强的割韭菜行动，是房地产，不过韭菜们活该，买房不是法律规定，你自愿，那你就去出吧。

品葱用户 佐助 评论于

@范松忠:中共国还强制征收住房公积金，收入的10%都被中共克扣了。
除非买房才能用，专款专用。住房公积金早就取不出来了。

品葱用户 范松忠 评论于

@佐助:住房公积金，前两年我家人都取出来了，算少的，十多万呢。

品葱用户 谢玉阳 评论于

@佐助:找关系花个两三千就能提出来。自己提也行，就是官僚主义走流程跑断腿。

品葱用户 佐助 评论于

@谢玉阳:可见习近平的反腐多么徒劳，办事还是得靠花钱，甚至连数目都不减少。
过去有要死的大急事，还能取出来；现在走流程早就不行了，无论如何都取不出来。

品葱用户 決不再做奴隸 评论于 2021-04-12

原因是美國各階級之間關係比較友好而緊密，內陸各州諸侯與紅脖百姓是保護人與被保護人的關係。這些諸侯以百姓的生存和發展為己任，不願意看到共和黨州百姓像中共國的百姓那樣，被當作韭菜、割得苦不堪言。因此，這些內陸州諸侯在政界的代理人——美國共和黨，以及共和黨的公共政策智庫，長期以來反對增值稅（VAT）這種累退性很強的稅種。

消費稅（sales tax）和增值稅（VAT）都是累退稅，也就是越窮的人，這個稅的經濟學真實賦稅佔他們收入的比例就越高。

對於富人來說，他們的消費裡面，海外旅遊和商務旅行開銷佔的比例比較大。而這類旅遊開銷（比如說住度假村）和個人商務開銷（比如說購買離岸商務服務、處理財產繼承），往往是在稅率特別低的地方、甚至是避稅天堂完成的。同時，對於富人來說，他們的消費裡面，還包括了大量的專屬私人服務，比如說理財、會計、律師、健身、養生、形象、生活方式顧問、子女的眾多家庭教師。這些私人服務，在中世紀的傳統上就常通過金幣、銀幣等貴金屬支付來避稅。後來美國IRS在金銀幣支付這方面嚴管以後，現在這些私人服務則需要通過更聰明的解決方案，比如說無現值期權支付、加密貨幣支付、離岸支付等方式，來實現避稅。

而窮人的消費主要是衣、食、住、行這些基本商品，想避稅是非常困難的、甚至是完全不可能的。因此，在這些商品上徵收消費稅或者增值稅，結果導致窮人稅收負擔佔收入的比例比富人還高，這與普遍存在於人們心中的社會公平觀念背道而馳。社會公平本來應該是富人交稅的比例更高、窮人交稅的比例更低才對。

具有累退性的消費稅已經與社會公平背道而馳了。而增值稅比消費稅的累退性更強，在社會公平的意義上更加糟糕。消費稅是對在本國銷售的終端商品、居民在海外買來的商品、以及本國銷售的終端服務抽稅。而增值稅是對本國製造和銷售的商品和服務的每一個買賣環節都抽稅。這樣，增值稅不僅在消費者這個側面有類似於消費稅的累退性，而且增值稅還創造了對於本國低彈性勞動力供應面的累退性。這個供應面的勞動者正是社會上的藍領工人和經濟上的弱勢群體。

拿經濟學中著名的遊艇稅案例來說。遊艇稅是某些政治派別主張的奢侈品稅的一部分。這些派別聲稱奢侈品稅有利於減少貧富分化、並為政府投資、轉移支付提供更多經費。事實上，對於富人來說，是否在本國買遊艇、甚至是否買遊艇本身，都是不重要的。用經濟學的話說，就是他們對奢侈品的需求富有彈性。這些富人也可以去聖托馬斯的度假酒店住幾天（位於美維，消費稅=0%），不是非要在本國買艘遊艇玩一玩不可。

結果，遊艇稅的稅負幾乎完全降落在了遊艇製造業的低彈性勞動力供應者身上，也就是遊艇製造業的藍領技工身上。這些人去技校學習遊艇製造是有沉重的時間和經濟成本的。現在，本國遊艇銷量由於這個新稅種而下滑，這些人要么轉行、重新學習技能，要么就得接受更低的工資。

增值稅對於國內的整個製造業都有類似於遊艇稅的破壞性。

比如說一種經過四個環節（買賣3次）完工的塑料汽車部件，美國國內製造的版本成本是$30，從中共國進口的版本成本是$10。現在美國沒有增值稅，中共國有。因此，製造商從國內買，價格是$30；從中共國進口，價格是$10成本+$3增值稅（30%）+$2跨太平洋運費=$15。差價是每個部件，美國的比中共國的貴$15。

如果美國開徵（與中共國稅率相似的）聯邦增值稅，那麼，美國製造的這個部件的成本就變成$39了，每個比中共國的貴$39-$15=$24，差價暴增了(24-15)/15×100%=60%。這將導致美國（專注於製造這個部件和其他所有受增值稅影響的商品的）大批藍領技工要么轉行、重新學習技能，要么就得接受低很多的工資。或者說，這把他們都貶低成了像中共國屁民一樣的韭菜了。

（保護美國藍領工人是利益是共和黨的核心政治主張之一。把美國的藍領工人變成中共國屁民那樣任人宰割的韭菜，現今的共和黨是決不會接受的。圖片來源：美聯社。）

屈服於歐盟當局的西歐大陸諸國、中共國這類國家的階級之間比較敵對而且固化，普通人被割韭菜，菁英也不覺得是自身痛。因此增值稅就被政府廣泛徵收了。

《華爾街日報》對這個話題在2016年發過一篇講得比較全面的文章（英文；收費內容），不妨一看：
https://www.wsj.com/articles/should-the-u-s-adopt-a-value-added-tax-1456715703

品葱用户 rainfall 评论于 2021-04-13

“以为中国税率很低”，并不是增值税本身的锅。在征收消费税的国家，你买任何东西，VAT或者叫GST都会标在invoice（很多情况下购物小票就是invoice）上。而在中国，invoice（通称形式发票，没有法律效应）。发票则通过各种手段（普票、专票、票面额度限制等）同时增加了开票、索票双方的难度，使得索要发票在日常消费中成了不常见行为，导致很多人以为中国没有消费税。而像苹果这种，把消费税明码标出的就更是凤毛麟角了。

品葱用户 疯狂习近平 评论于 2021-04-15

举个简单例子，在美国，你去costco，或者其他什么卖场里买东西，只要你办一 个Business card，你就可以当场免税，即使你在某个For sale的deal里交税了，在次年报税的时候，都可以抵税。其他国家不知道，反正在美国，没有重复的增值税这一说。

品葱用户 华国锋 评论于 2021-04-13

各位在税法上纠结增值税和消费税区别的，都属于纠结于细枝末节。对企业和个人来说，两者都没有实质性差别，不会有傻逼在比价格的时候不拿最终含税价格来做对比。

真正有关系的只有实际税率。

补充一点：我们当然可以硬照出一些理由，比如美国人更希望在账单上明确看到自己支付的税金，比如以州为单位，不同种类商品采取不同税率有助于更灵活的政策之类，但意义不大。很多问题本身是没什么意义的，比如我们为什么活着之类。

品葱用户 逝去的过去 评论于 2021-04-13

拿着列支敦士登国籍的富人：我换个地方消费就是了。

中产阶级：我操你妈！

穷人：反正我没钱，你们随便增。

实际上这个世界上大部分税收真正能做到的只是让中产阶级和穷人之间更公平。让富人缴税？你出一条新的税收政策，富人的会计能想出一百种避税方法。

品葱用户 十字军征支大佐 评论于 2021-04-12

“既有效的弥补了各国的财政赤字，又可以降低了人民的税负痛苦。“你这话不觉得很可笑吗?政府自己不能创造财富，减少了赤字又降低人民的痛苦是怎么做到的?

美国政府只是为美国纳税人服务的机构。老百姓日子过得好就行了，政府要收那么多的钱干嘛?

品葱用户 muhammad 评论于 2021-04-13

美國本身就是避稅地，不然公司，富人，資本都會外流。

品葱用户 四邑漁農牧工商總會 评论于 2021-04-12

和美國為啥不禁槍一樣

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品葱用户 elsaanna 评论于 2021-04-13

美国的sales & use tax和增值税差不多吧，联邦层面不收但是大多数州都收。

品葱用户 免於恐懼的自由 评论于 2021-04-13

還有比增值稅更隱藏的間接稅呢，就是國企壟斷。

品葱用户 rts 评论于 2021-04-12

美国有消费税啊，本质上和增值税是一回事。

误以为商品不含税，这个主要是发票的锅，和在流转环节征收还是最终销售环节征收没关系。

品葱用户 反共左派小號 评论于 2021-04-13

中國農民長期繳納增值稅，種子 化肥 農藥裡邊就有增值稅。

品葱用户 wander715 评论于 2021-04-12

增值税只是一个名称，其实际负担者还是最终的消费者。
美国有消费税的。商店零售购物单据上就有。
但美国的消费税是各州制定的。媒体通常报道的只是联邦的信息。本地信息需要看本地小媒体。
俄罗斯的消费税，据说20%。但据说医疗免费。是不是这样？如果是，也值了。
东亚大陆的增值税，前几年由16%降到13%。但本地物价根本没有看到降低。
这说明什么？即使中央政府降税了，地方政府还是不愿降税。并非某人或中央特别坏。

品葱用户 佐助 评论于 2021-04-15

我去看了看“营改增”。是否可以这么理解？

营业税，是对【资本、生产要素】征收的税，资本家掌握资本，税收落在了老板身上。
增值税，是对【劳动成果】征收的税，产品经过劳动者的加工改造后，实现了“增值”。

“营改增”，本质上是，将税收负担，从资本家身上，转移到了劳动者身上。

从结果来看，增值税分散到了生产流通的各个环节中，本身是增加而非减少税收负担。

品葱用户 zfedit001 评论于 2021-04-13

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